供水企业工作总结篇1

论文关键词：劳动定员；企业管理；人力资源规划；素质定员；岗位管理

人力资源规划对供电企业的人力资源管理长远发展具有十分重要的意义，但此项工作对大部分供电企业来说既是重点又是难点。供电企业的人力资源管理能否获得可持续发展，取决于是否有具有指导性的人力资源规划，而供电企业人力资源规划需紧密围绕着劳动定员标准的贯彻实施工作来进行。自供电企业强化劳动定员贯标工作以来，各供电企业无不将其视为人力资源管理工作的重点。但因供电企业的历史沿革及国有企业的特性，给供电企业的劳动定员贯标工作带来或大或小的困难，导致目前各供电企业在劳动定员管理工作方面，普遍存在着一些急需解决但又苦无良策的问题。

鉴于“十二五”时期的到来，笔者提出应将解决劳动定员问题作为供电企业人力资源规划的核心工作，从管理的高度开展企业劳动定员工作。

一、劳动定额在管理中的意义

劳动定额是指在一定的生产技术、组织条件下，根据预先规定的、生产单位合格产品或完成一定生产任务的劳动消耗标准，进行核定的用工标准。劳动定额在现代企业管理中具有重大意义，它是企业计划工作的基础，是调动劳动者积极性，提高劳动生产率的重要手段，是合理定员、配置劳动力的依据。

二、供电企业劳动定员现存问题分析

综合笔者所在单位情况及对其他供电单位调研的基础上，总结出供电企业劳动定员管理现存的几个共性问题。

1.对企业劳动定额管理重要性认识不足

劳动定额是一门研究人机工程的科学，通过劳动定额方法与时间的研究、生理与心理研究，使企业用人合理、组织生产科学，从而进一步提高劳动效率。合理的用人不仅会降低人工成本，同时也会提升企业效率，与企业经济效益有着重要的关系。

现在多数企业的人工成本已经占到生产成本的很大比重，除去固定成本外，人工成本在操作成本中占有很重要的分量。因此通过降低人工成本，可以大大提升企业的经济效益。但仍有多数企业的经营者对这一点还不够重视，对于企业的劳动定额工作关心程度与支持力度不够。其次，通过系列的动作、方法等研究，可以降低员工的劳动负荷，减少员工劳动消耗，提高劳动效率，从而更进一步提升企业管理水平，为企业创造更多经济效益。

2.结构性冗员与缺员现象突出

供电企业用工总量超员的现象普遍存在，但多数供电企业不同业务的定员却出现冗员与缺员并存现象。一方面是管理岗位、服务岗位、部分营销岗位和农电岗位冗员；一方面是变电、输电、配电等生产一线岗位缺员。尤其是在一些经济欠发达地区的供电企业，这种现象表现十分突出。主要原因在于：

（1）供电企业人员引进有限且渠道单一，人员出口不顺畅。供电企业的人员流出仍然是以退休和辞职两种方式为主，尚未能像民营企业和外企一样灵活，加之人员引进在数量上受严格控制和引进渠道单一的原因，致使供电企业想要的人进不来，不想要的人出不去。

（2）生产组织方式的变革和电网发展速度的加快。随“大运行”体系的逐步推行、用电信息采集系统的逐步建成和电网规模的快速扩展，一方面组织方式的优化和技术进步提高了供电业务的生产效率，同时降低了用工数量；另一方面电网规模的扩大、新设备的大量投放，扩大了对用工需求的数量。

（3）非计划性的人员调配。在供电企业中，普遍存在机关因临时缺人从生产一线岗位随时抽调人员的现象，这样的人员调动进一步加剧了生产一线岗位的用工困境。

3.人员素质参差不齐，整体上未能满足定员标准要求

企业劳动定员达标的前提是，具备标准所规定的组织技术水平及人员素质水平。但是，在实际工作中多数供电企业整体人员素质水平并未能达到这一要求，以至于素质定员目标无法实现，加大了劳动定员贯标工作的难度。在进人方式改革前，供电企业获取新员工的途径主要为上级单位统一招聘、安置复转军人和职工子女顶岗三种方式，供电企业无法按需求进人，而新人的素质水平高低不等，导致供电企业各生产岗位的任职人员的素质参差不齐，甚至出现不能胜任岗位的人员占据劳动岗位的现象。现供电企业劳动力素质问题主要表现在，中专及以下学历人员占企业总体用工较大比例，生产技能岗位上技能水平低的人员多，照顾工伤、残疾等特殊性劳动力占一定比例。

4.人员结构不尽合理

企业人力资源要获得可持续发展，除了获取必需的符合素质要求的人员外，还需有合理的人员结构。目前，供电企业劳动定员人员结构中有许多不合理之处，主要表现在技术技能等级结构不合理，高技术技能人员占总体比例过小，复合型人才和高层次人才人员缺乏，不利于供电企业的运营管理和电网的快速发展；专业结构不合理，供电企业人员主要以电气专业及生产技术人员为主，而经营管理、企业管理、技术经济等职能专业管理人员少，制约着企业的专业化及精益化管理的推进；人员分布不合理，供电企业普遍存在能者争上游的现象，导致高学历、高职称、高素质人员大多数集中在机关管理或条件较好的岗位，而基层单位中此类人员比例很少，尤其在生产一线岗位。

三、劳动定员的解决对策

供电企业劳动定员贯标工作是一项长期的系统的工程，需要分阶段分逐步完成，在人力资源规划实施与企业管理的过程中，应着重考虑以下几点。

1.搭建机制平台，完善劳动定员管理

在全面执行劳动定员标准的基础上，首先，建立健全劳动定员管理机构，明确各级和各专业口定员管理机构的管理职责及责任，完善供电企业劳动定额管理功能，使劳动定额管理成为企业管理系统中的一部分，建立与企业薪酬管理、财务管理等并驾齐驱的专业管理机构。

其次，建立一支专业高效的劳动定额队伍，做好劳动定额的专业培训，提高专业人员技术、业务水平，培养一支明确劳动定额工作特点，熟悉劳动定额标准与流程，并善于带领、指导企业开展劳动定额标准化工作的专业工作人员。

再次，建立劳动定员与薪酬激励、绩效管理、员工培训、人工成本控制和用工方式等人力资源业务联动的管理机制。现代企业管理把激励作为企业整个管理过程的关键环节，因此以激励来推进劳动定额管理工作和劳动定额水平的上升，增强企业劳动定员全面管理，调动员工工作积极性，激发员工工作热情，从而控制企业劳动定员。

2.建立健全企业劳动定额管理制度

基于企业内部分配的现状，分工序、工种建立健全劳动定额管理制度，制定科学合理的岗位标准定额，加强劳动定额执行情况的监督和检查，运用科学、合理的方法，完成从以人为经验估工到科学管理劳动定额的转变，加强企业的科学管理。

3.规范用工管理机制，加强用工控制

在原有的以合同管理为主的基础上，以岗位管理为核心进一步规范劳动用工管理机制。按照定员标准、岗位需要的要求，合理确定用工总量，严格保证进人质量。建立企业内部岗位体系，通过对各岗位用工情况的清理，结合工作流程及岗位工作的负荷度、岗位工作环境、工作性质等综合确定各岗位的合理用工方式，建立“员工能进能出，岗位能上能下”的动态管理机制。对于新近人员应首先考虑补充生产一线岗位，加大管理岗位和辅助岗位的用工控制力度，扭转企业存在的“一线紧、二线松”的非正常现象，树立整体效率观念。

4.打造人才培养平台，提高人员素质

构建企业各专业岗位序列标准，设计员工职业生涯发展路径，建立人才培养机制。通过开展工作分析，完善企业岗位设置，对岗位的任职条件进行梳理，建立定员岗位任职资格体系，为岗位定员提供基础依据；结合企业各专业人员发展特点，有针对性地设计岗位序列标准，指导建设各专业职业发展通道。帮助员工制定长期的职业生涯发展计划，借助人才有序的流动机制，加强员工培训，提高员工素质，协助员工实现职业发展目标，从而为实现科学合理定额奠定良好基础。

5.加强调查研究，制定科学合理的定员标准

企业劳动定员定额管理是一项与企业生产经营管理紧密相连的工作，要使其能够成功应用于企业实践，劳动定额标准就一定要符合生产经营实际，具有实操性。在定额方法和时间研究的基础上，结合企业实际，针对不同的劳动的特质，采取不同的定额方式，如看管定额、技术核定、按比例定员、同业比较推定、按岗定员等，从而制定科学、合理、实操性强的定额标准，使企业员工工作负荷整体趋于合理，更好地发挥劳动定额在企业管理中的作用，促进企业经济效益和管理水平的提升。

6.盘活现有人力资源，优化调整内部人员结构

在人力资源规划实施与企业管理过程中，需根据实际情况制定每年的人员调整措施及实施计划。对于冗员岗位，需加强其岗位管理，做好富余人员往缺员岗位调配的工作，并严格控制企业人员往冗员岗位流动。对于缺员岗位，除制定相应的招聘计划外，可通过单位内部调配，如加强冗余岗位人员的转岗培训等，合理调整企业不同岗位的人员配置；亦可通过优化组织方式或提高技术改造力度，减少因企业业务发展带来的人员需求。

供水企业工作总结篇2

一、围绕加快发展这个中心，抓调研、出点子，努力提升服务水平

提供智力服务是党委办公室工作的核心内容,我们始终坚持围绕发展这个中心不断提升调研工作水平,及时把调研成果转化为智力资源,为领导提出高质量、有价值的决策建议。

一是超前谋划，在决策前加强调研。主动跟紧县委中心工作，围绕全局性重大问题，超前进行调查研究，积极为县委科学民主决策提出参考性建议。特别是在全县企业改制过程中，面临家规模企业生存发展问题，名职工的生产生活问题，我们积极深入企业了解企业的发展历史、生产现状，深入职工了解其生活、心态，提出了“招改结合，盘活存量，三方共赢”的决策建议。实现了企业起死回生，职工重新就业，社会保持稳定，为县域经济跨越式发展做出了贡献。近年来我们始终坚持突出献计献策的超前性，完成了农业产业化与区域布局、房地产市场发展态势、农村广播电视产业发展等调研课题，积极为县委建言、献策，提供了大量有价值的意见和建议。

供水企业工作总结篇3

20__年市城管局成立以来，根据国家、省、市出台的一系列推进市政公用行业改革的政策文件，通过学习研究，我们逐步明确了局系统市政公用事业改革的思路，03年开始初步启动了局属单位的改革工作。一年多来，省建设厅领导多次深入我局调研市政公用改革情况，对我局改革工作提出了具体指导。这次接到省建设厅召开“全省城市市政公用事业改革工作会议”的通知后，我局领导非常重视，组织专门人员，将近年来市政公用事业改革的有关情况进行了汇总整理，并认真研究了20__年的工作安排。现将有关情况汇报如下：

一、局市政公用事业改革主要做法

（一）组建专门机构，认真调查研究，提出并制定改革方案

为贯彻落实国家省市关于加快市政公用行业及事业单位改革的指导意见，我局连续两年将改革列为全局工作重点，成立了由局长崔金刚挂帅的改革工作领导小组，并在局机关和局属各单位成立专门机构。为推进局改革工作，近两年来，就市政公用产业化经营、供水公交等公用企业产权制度改革、污水处理特许经营权出让、市政维护及环卫作业方式等问题，我们多次有针对性地赴外地调查研究学习取经。在此基础上，经反复论证和广泛征求意见，局及所属各单位提出具体改革设想和方案，初步启动了全局事业单位改革工作。

（二）以供水公交两家企业改制为突破口，摸索积累经验，推动全局公用事业改革

20__年开始，按照建设部《关于加快市政公用行业市场化进程的意见》,我们明确了以供水、公交两家公用企业的改制工作为突破口，带动全局市政公用事业改革工作的思路，开始积极探索供水、公交两家公用企业产权制度改革工作。通过省市经贸洽谈会和省香港投洽会以及各种渠道，供水、公交开始同国内外投资商广泛接触。经过大量艰苦细致的工作，供水、公交分别确定了合作伙伴，两家企业改制工作取得了突破性进展。供水总公司于20__年4月与河北省建设投资公司签定了合作意向书，并于04年12月26日正式签定了出资协议书。20__年11月初，在我市首界投洽谈会上，公交总公司与香港仲良签定了合作意向书，确定市公交总公司整体改制。

（三）区别情况，分类指导，全面启动局属事业单位改革工作

04年6月和9月，省市先后出台了《关于进一步推进全省城市市政公用事业改革的意见》（省政府33号）及《关于加快推进经营性事业单位产权制度改革的意见》（石政发[20__]61号）两个文件，进一步明确了市政公用行业及经营性事业单位改革的原则、时间、配套政策及改革程序等，对推进我局改革工作有很强的指导意义，我们抓住这一重要机遇，采取分类指导、一事一策、依法推进的办法，启动了局系统事业单位改革工作。

(四)积极探索，多措并举，创新内部机制，改变作业方式，全面深化市政公用行业的改革

在以公用企业产权制度改革为突破口，启动经营性事业单位转企改制工作的同时，我们在建立与市场经济和现代化城市管理相适应的管理体制和运行机制方面也进行了认真研究。

一是在改革环卫及市政养护作业方式上进行了有益尝试，初步探索了管干、管养分离。市环卫管理处大力推进环卫作业市场化改革，去年共完成了600万平方米民办道路清扫保洁权的拍卖，从而在民办道路清扫保洁领域结束了过去政府部门统揽包干、管干一体、运动员裁判员不分的历史，提高了城市管理资金的使用效率和清扫质量。去年我局还创新了道路维修管理办法，对市政设施日常维修实行项目管理，通过改革过去沿袭多年的维修模式，大大提高了维护资金的使用效率和市政设施的完好水平，实现了市政管理由被动管理向主动管理的根本性转变。

二是充分利用资源优势，大力招商引资，带动事业发展。市垃圾无害化处理总场积极谋划了沼气收集利用项目，将填埋气体收集后发电，经过几轮洽谈，已和韩国东国珠式会社达成了初步投资意向，该公司拟投资48亿韩元（3000万人民币）。若合作成功，初步计划今年底完成一期工程。

三是在部分单位转企改制、全面推向市场条件尚不具备的情况下，从改革内部分配、用人用工制度入手，创新机制，为将来走向市场打下基础。二环路管理处面对二环路收费暂停、大量人员无事可干、冗员过多的形势，没有上交矛盾，而是将管理处、收费站两个机关进行了合并，压缩机关人员，充实一线；用人上，实行了竞争上岗、择优聘用；分配上，采取企业化管理的办法，将干部职工的工资卡收回，根据绩效进行二次分配；用工上实行流动式管理，极大地激活了内部管理机制，增强了干部队伍的紧迫感和危机感，提高了干部队伍应对市场、谋求发展的能力。

三、市政公用各单位改革进展

1、供水总公司

市供水总公司属国有大型二级企业，截止20__年底，共有职工3391人，资产总额14.68亿元，总负债6.51亿元，净资产8.17亿元。20__年6月，改制方案正式形成，并经职工代表大会审议通过。其基本框架是：成立母子公司式的供水集团公司，下设供水有限公司、供水实业有限公司、水业科技有限公司、给排水设计咨询有限公司和供水物资有限公司。通过引资和职工持股相结合的方法，对国有资产进行产权多元化运作，初步拟定占公司资产量最大的主业子公司，即供水有限公司股权结构及比例为：国有51，社会投资者33～35，内部职工14～16。完成国有资产的产权置换后，可盘活国有资产4.67亿元，占供水集团公司净资产总额的49％。

20__年10月，经过政府有关部门论证和修改，原市体改委预批了供水总公司的改制申请。目前，已完成清产核资工作，除不良资产的核消正在按程序进行及部分土地未办完手续外，资产评估工作基本完成。经过多轮的磋商洽谈，合作伙伴已确定，由河北省建设投资公司购买供水总公司33的国有资产，20__年12月26日，___市供水总公司、省建设投资公司及供水总公司职工代表三方正式签定出资协议书，臧市长、艾书记、蒋市长等市领导出席了签字仪式，供水总公司的改革工作迈出了决定性的一步。目前，新公司正式改制方案和集团公司章程已拟定，并报国资委审核。劳动合同和子公司章程等正在同律师共同审议修改，近期就劳动合同事宜与劳动部门协商。下一步我们将按照国企改革有关程序加紧后续工作。

2、公交总公司

市公交总公司属国有中型企业，截止20__年底共有职工5411人，营运车辆1619辆。公交总公司通过外方控股的方式进行改制。20__年11月初，公交公司与香港仲良集团签订了合作意向书，确定市公交总公司整体改制。基本框架是：利用外资和职工出资，将公交总公司的国有资产进行置换，整体改为由外资控股的集团公司。改制后香港仲良持股51％，公司职工持股29％，国有参股20％。香港仲良以人民币等值外汇出资，公交职工以现金出资，国有以实物出资。

公交总公司的改制方案04年6月17日由市国资委进行了预批，改制方案及职工安置方案已经过公司职代会通过。目前清产核资工作已基本完成，国资委对清产核资损失核销情况作了批复，专项审计报告已报国资委。资产评估工作正在进行，除土地额两块涉及分割的问题外，其余现场工作已基本完成。下一步我们将积极按国企改革程序继续进行：一是尽快完成土地评估和资产评估工作。二是与香港仲良公司尽快研究新公司法人治理结构、注册资金、权利和义务等合资企业合同和章程有关内容，为完善改制方案、职工安置方案、职工持股方案奠定基础。三是律师事务所完成改制文件后，尽快上报政府有关部门审批。

3、市政建设总公司

根据省市有关市政公用事业改革指导意见及事业单位转企改制文件精神，借鉴省内外市政同行转企改制的实践经验，结合公司实际，采取事业单位转企改制一步到位，国有资产全部退出，改制为民营公益型的有限责任公司，注册资本拟定4000万元，经营范围不变。改制后的新公司将按照经营者持大股、骨干多持股、职工自愿参股入股的原则设置股权结构。

市政建设总公司的改制请示经我局初审后已报市政府，发改委同意后，主管市长已批示同意，我局根据事业单位改革程序已预批同意筹备，今年我们将按照程序进行下步工作。

4、市政设计研究院

市政设计研究院根据自身实际情况，初步提出了改制设想。一种方案是国有资本完全退出，设计院整体改制为民营科技型有限责任公司，新公司注册资本拟定200万元，经营范围以市政工程设计咨询为主，改制后的新公司按照管理层持大股、骨干层持中股、员工自愿入股的原则设置股权结构。另一种方案是在现有人员基础上，重新组建设计公司、造价咨询公司、监理公司、审图公司、综合服务公司等几个公司。目前，最后方案尚未确定。

5、桥西污水处理厂

根据国家、省、市关于污水处理行业改革的指导意见，我局排水管理处所属的桥西污水处理厂计划进行改制，04年底以来，排水管理处与河北省建设投资公司进行了多次接洽，双方就合资合作事宜进行了多次会谈，并初步达成了一致。按照投资主体多元化和兼顾国家、单位、职工三者利益的原则，拟由省建投、排水总公司(排水管理处)、职工共同投资经营桥西污水处理厂，三方原则上按照6：2.5：1.5的股本比例合资组建污水处理公司，由新公司收购桥西污水处理厂固定资产净值，并投资建设桥西污水二期工程。这个方案我们已报市政府待批。

另外，市环卫处下属的环卫机械厂、服务公司、洗车公司等经营性事业单位也已研究制定了本单位改制方案，改革设想为国有资本全部退出，转企改制一次完成，组建有限责任公司，目前正进一步修定完善。

四、存在问题

省政府33号文件和市政府61号文件印发的非常及时，也有一定的操作性，但在个别地方也存在衔接问题。比如33号文第十九条规定：“城市市政公用各行业国有资产处置、变现的收益，应首先用于支付本行业的改革费用，剩余或不足部分，在城市市政公用各行业之间统一调剂使用，行业之间统一调剂仍不够的，用改革专项资金解决。”但在市政府61号文件中关于改制成本支付上没有这样的精神。单位效益较好的，能如数上缴各种费用的按照程序进行没有问题。但我局市政建设总公司等单位，家底薄、效益差或无净资产，无力支付改制成本，这个问题解决的好坏会影响到事业单位改革整体进程。另外，我局各单位普遍担心相关部门对文件执行问题，尤其是劳动保障部门。

五、20__年工作设想

20__年全局市政公用事业改革总体设想是：通过开放资本市场、市政公用行业经营市场以及养护维修和环卫作业市场，实现投资主体多元化、投资途径多样化，初步建立现代企业法人治理结构；通过政企分离、管干分离、经营与执法分离，创新市政公用行业管理机制和运营机制，提高市政公用行业整体效益；通过建立规范的市场监督体系、有效的监管措施，发挥好政府监督调控作用，调动起投资者积极性，推进市政公用行业持续健康发展。

05年具体目标为：

1、按照国企改革程序，积极协调配合有关部门，完成供水总公司和公交总公司两家企业的改制工作。

2、争取年内完成桥西污水处理厂改革工作。

供水企业工作总结篇4

一、围绕加快发展这个中心，抓调研、出点子，努力提升服务水平

提供智力服务是党委办公室工作的核心内容我们始终坚持围绕发展这个中心不断提升调研工作水平及时把调研成果转化为智力资源为领导提出高质量、有价值的决策建议。

一是超前谋划，在决策前加强调研。主动跟紧县委中心工作，围绕全局性重大问题，超前进行调查研究，积极为县委科学民主决策提出参考性建议。特别是在全县企业改制过程中，面临家规模企业生存发展问题，名职工的生产生活问题，我们积极深入企业了解企业的发展历史、生产现状，深入职工了解其生活、心态，提出了“招改结合，盘活存量，三方共赢”的决策建议。实现了企业起死回生，职工重新就业，社会保持稳定，为县域经济跨越式发展做出了贡献。近年来我们始终坚持突出献计献策的超前性，完成了农业产业化与区域布局、房地产市场发展态势、农村广播电视产业发展等调研课题，积极为县委建言、献策，提供了大量有价值的意见和建议。版权所有

供水企业工作总结篇5

一、掌握“三率”，稳定成本

原水漏失率、供水漏失率和制水率就是“三率”。在一个时间段内真正采用的原水量和处理水厂真正得到的原水量的差额与真正采用的原水量之比就是原水漏失率。在售出相同水量的情况下，原水漏失率越低，要的原水量越少，成本就越低，就得到了控制。在一个时间段内自来水净水厂的出厂水量与原水量之比就是制水率。在生产出等量出厂水的情况下，制水率越高，需要的原水量越少，成本就越低。供水漏失率是指在一个时间段内漏掉的水量和供水总量之比。企业的供水漏失率越低，需要更少的出厂水量也得到相同的供水量，从而降低了制水成本。努力降低原水失漏率，尽力提高制水率，有效控制供水漏失率是掌控成本的基本方法。

二、掌控成本，注重关键成本

1.控制原水成本，挖潜节流

想要降低供水企业的生产成本。关键在于在控制原水漏失率的同时，正确认识原水结构、减少购买原水的支出。采用一些传统做法，堵坝截流、河中挖河、井中打井，充分发掘提供原水的潜力，提高水资源的利用率。

2.投入科研创新，达到节能减排降低成本

供水企业应加大对科技节能技术的投入，依靠技术革新，利用变频调速技术、软启动技术的新兴技术，节能动密封填料、微接触轴封等新型材料实现节能目标，降低企业生产成本。加大节能产品的投入，使管理变得更为科学与准确。

3.改良自动化技术，及时掌握信息

企业加大对自动化的科研技术，对供水网地理信息建设，对供水设备的全面控制和供水信息的及时准确的收集，加强系统操作的无误性，掌握设施系统的运转情况和耗能情况。

三、完善采购制度，把握采购成本

把握好企业的采购成本，降低企业的采购成本不仅能表现出企业的现金支出的减少，更能表现出企业生产产品的成本的减少，得到更高的利润，同时也表明了企业的核心竞争力在不断加强。控制采购成本对一个企业的经营的好坏与否十分重要。首先要创建公正清廉的招标工作制度，贯彻落实有关的管理规定进行招标工作。然后需要掌握正确的市场动态，了解市场供求关系，提高采购效率。对于供货方与服务厂家，进行实地考核，加大考察力度，保证采购的质量，达到经济效益。

四、成本进行方位划分，实行精细化管理

1.设立完善成本控制责任制

某供水集团公司在明确企业经营目标的基础上，仔细核算目标成本。将目标分解到有关的职能部门上，确定各个部门各自对成本控制的责任与权力，建立完善成本掌控的责任制度。企业每一年要对经济指标进行分解检测，与上年度的状况相结合，排除个别因素，将各类指标如收入指标，成本指标等，用目标责任书的签订方式发给各个部门及其下属单位。年终时依据达成的情况实行奖惩制度，构成一个全面的成本掌控系统。

2.创立严格的财务审批规章

所有财务支出都要录入财务预算中，禁止无预算、超值预算支出的发生，所有的预算支出在使用之前都要经过申请和批准。这种方法有益于费用支出前对预算进行控制，面对新变化而更好的确认支出的合理性，可以最大程度的把握预算超支的情况出现。

3.提高汇集、记录、传达、汇总和整理工作

要掌控成本需要数据的对比与分析，需要对数据进行汇集、记录、传达、汇总和整理工作。所汇集和记录的数据要真实有效，准确齐全，这就需要有科学有效的收集方式和记录的方法；数据的传达需要快速及时；汇合和整理需要有有效合理的规章来指导进行。这一串的工作能更直观的显现出成本掌控的成效，及时的发现并且解决问题。

五、尽力避开无用支付，重视隐性成本

隐性成本是指由于经济主体的行为而有意或无意导致的、存在一定隐蔽性的将来成本和转移成本，与显性成本相比较，隐性成本难以发掘，难以避免和量化。隐性成本存在于工作的方方面面之中，大到管理层的决策错误带来的成本大量增加，小到一张A4纸员工用于单面打印还是双面打印。重视隐性成本，提高工作效率，从而把握整体成本。

供水企业工作总结篇6

摘要利润预测是县级供电企业的重要工作,做好利润预测关键是要做好:分类售电量的预测,小水电上网电量的预测,“边际电力购销差价空间”的预测。

关键词县级供电企业利润预测

县级供电企业的利润预测,在本篇是指对县级供电企业年度利润总额的预测。利润总额是国家电网公司系统对县级供电企业业绩考核的主要指标之一,评分中的占较大比重,虽然从2010年开始国资委对中央企业业绩考核增加了EVA指标,但EVA指标的计算先需要计算利润值,所以不管考核的是利润总额还是EVA,为了县级供电企业更好的完成业绩考核指标,做好利润总额的预测都非常重要。同时,利润预测是预算编制的重点工作之一,科学、合理的利润预测是提高预算编制质量的重要保证,是有效开展预算执行控制、分析和确保预算目标完成的基础。另外,明确、规范的利润预测程序和方法是单位内部各环节沟通、共同做好预算的工具,也是县公司向上申请指标、上级单位审批下达指标的沟通工具。以下对做好县级供电企业利润预测的前提、特点和主要方法阐述几点建议。

一、做好利润预测的前提

(一)需要公司领导的高度重视和部门之间的良好协作、分工

如开头所述,由于利润预测工作的重要性,以及,利润反映的是一个会计主体在一定会计期间的经营成果,是企业的采购、生产、销售、投资、筹资等活动的结果,利润预测工作需要涉及到企业生产经营活动的各个环节,是一个系统的工作,需要全公司齐心协力共同来完成,不是仅靠财务部门一个部门能完成的,需要单位领导的高度重视,单位主要负责人必须亲自过问、协调重大事项,总会计师或分管财务领导必须亲自组织指挥协调,财务部门归口负责,各部门、各专业分工协作。企业进行利润预测要避免由财务部“闭门造车”,需要公司营销部、生产技术部、计划部、人力资源部等部门分工协作、密切配合,科学预测售电量、购电量、电网维护成本、薪酬支出、投资计划、筹资计划等要素,各部门须认真负责、考虑全面、通力协作,共同来完成这个系统的工作。

(二)需要完善内部控制体系、建立利润预测相关工作质量考核指标

在实际工作中,有些部门往往会认为预算编制相关工作不是份内工作,只是配合财务部工作,同时,公司又缺乏对利润预测工作质量的考核制度,导致有些部门会以消极、应付的态度,对利润预测相关工作敷衍了事,对预测业务对象不做全面的调研、分析,怠于预测技术、程序的钻研和创新,在预算执行期间中不根据因素变化而及时调整预测值,无法获得预测质量的提高和水平的进步,也无法提高预算管理水平和效率,所以,需要一个完善的内部控制体系对利润预测全过程进行控制、监督,建立一套利润预测工作质量考核指标来考核、评价和提高。

(三)需要信息化系统的支持

因利润预测与公司的整体资产和经营的各项业务相关,需要对公司资产和业务的历史数据进行收集、分析研究,并对其未来的变化趋势作出合理判断,随着企业规模的不断扩大、精益化管理要求的提高、外部环境的日趋复杂,这些数据的整理、归纳分析工作越来越庞大、复杂,没有一个健全的信息化、集成化业务数据处理平台的支撑,是无法高效地开展利润预测工作的。

(四)相关工作人员具有较高的业务素质

首先,需要相关工作人员认识到预测工作的重要性,具有较强的工作责任心,杜绝将预测值认为是“可多可少、多或少都是没关系的,随便应付一下的”的思想,要把它当成是一个科学、严谨的工作,当作是日常工作的一部分,是对业务工作一个计划目标,是实际执行中纠偏的依据,利于日后工作的展开。其次,相关工作人员应勤于学习、创新,平时应及时知悉、领悟有关政策,及时了解外部宏观经济形势的变化、国网系统内相关政策的出台和变化,学习先进的预测方法,结合公司实际,建立一套适合本单位的预测技术和组织程序。还有,相关工作人员之间要加强沟通交流,充分交换意见,鼓励创新、集思广益,防范重大缺陷的产生。

二、县级供电企业利润预测的特点

(一)售电收入主要受宏观经济、供电区产业发展、国家能源政策影响,预测工作的重点是分类售电量的预测

影响售电收入的两个因素是销售电价和售电量,其中电价由政府定价,一段时间内相对稳定,所以,售电收入预测的工作主要就是售电量的预测。电力供应行业具有垄断特性,其销售量、市场占有率主要受社会用电需求总量、宏观经济、供电区产业发展、政府能源政策影响,而受供电企业的自身的市场营销策略、发展战略影响相对较小。虽然,在能源替代、小水电自供区清理方面供电企业有一定市场开拓的努力空间,但其成效如何依然主要受国家政策、法律和政府部门支持力度的影响。在全球气候变化形势严峻和我国推行“节能减排”压力加大的大形势下,作为负社会责任的央企子公司,基层供电企业有义务提供安全、优质、清洁、高效的电能,其经营战略要同时兼顾社会效益和企业效益,市场营销的策略要符合国家在能源政策方面的要求,不能一味追求售电量和利润的最大化,供电企业应遵守国家“节能减排”的供电规定,不违规向高耗能、高污染行业供电,应倡导提供环保、节约、环境友好型的电能消费方式,大力开发节能环保的电能供应、使用技术。所以,售电量预测的主要工作是研究外部经济环境、政策环境对售电量的影响。

另外,我国主要是实行分类电价制,按用户类型、电压等级和产业政策要求实行不同电价,各类电价差距还较大。而且,影响各类售电量的因素各不相同,其变化趋势不一,如大工业用电主要受宏观经济形势、产业政策变化、能源政策影响,而居民用电、非居民用电、商业用电受宏观经济形势影响相对较小。因此,不能采用先预测一个总的售电量、然后按照相同的增长率预测分类售电量的方法,而应先分别单独预测各分类售电量,总售电量由分类汇总而成。

(二)购电总成本受购电单价、售电量、线损率、购电结构影响,购电总成本预测的主要工作是购小水电量的预测

购电成本=购电量×购电单价,其中购电单价也是由政府定价,除非计划在年度中调整购电价,一般无需对购电单价进行预测;购电量=售电量÷(1-线损率),在售电量已经完成预测的情况下,还需预测线损率,线损率的预测主要依据历史数据、生技部门和营销部门的计划指标数,预测工作相对简单。售电量、线损率已经预测完成,总购电量就可以计算得出。

尽管已预测了总购电量,完成购电总成本的预测还须对购电结构进行预测,即预测总购电量中购省网电量、购小水电电量各占多少,因为购省网电价和购小水电价不同且有一定差距,通常有0.10―0.30元/千瓦时的差距,两者购电比例的变化对购电总成本影响较大。又由于,购省网电量=总购电量-购小水电量,所以,购电结构预测、购电总成本预测的工作主要就是预测小水电上网电量。

(三)按售电量变动做利润变动预算,关键是要测算好“边际电力购销差价空间”

所谓“边际电力购销差价空间”,在此是指某一售电量值为基数,每增加或减少一个单位售电量,引起的“电力购销差价空间”的变动额,其中,电力购销差价空间=售电总收入(含分流至农维费收入的部分)-购电总成本。

因不管采取何种方法进行预测,最终实现的售电量与预测值都可能存在差距,为了做更全面、覆盖范围更广的预算,须要对利润总额进行以售电量作为变量的变动预算。又因除购电费外的其他大部分成本费用的售电量敏感性较弱,年度内具有固定成本的属性,所以无需再对除购电费外的其他成本进行变动预算,或者只需对其中个别项目进行变动预算(如对新增用户所需的装表接电材料费、人工费,但其变动金额相对较小),即“电力购销差价空间”的变动额接近于利润总额的变动额,所以做好利润变动预算的关键做好“电力购销差价空间”的变动预算。

又因,电力购销差价空间=售电量变动额×边际电力购销差价空间,要做好“电力购销差价空间”的变动预算,关键是要测算好“边际电力购销差价空间”。

(四)除购电费外的其他成本费用变动较为稳定,年度内具有固定成本的属性,预测的难度相对较小

除购电费外的其他成本的可分为:可控成本费用、非可控成本费用,可控成本费用包括材料费、修理费、管理费用等,非可控成本费用包括折旧费、工资及保险费、财务费用等。不管是可控或不可控费用,其变动均与售电量变动的关联度或敏感性不大,即年度内除购电费以外的其他供电成本不会因为售电量的变动而发生明显的变动。供电企业的供电成本特点可大致归纳为:购电费是变动成本,材料费、修理费、管理费用、折旧费、工资及保险费等其他成本费用均可看作是固定成本。

三、县级供电企业利润预测的方法

鉴于县级供电企业的特点,我认为,对其利润预测可采用如下表格所描述的程序和项目,其中:对售电收入总额、购电总成本预测的要点分别是分类售电量的预测、小水电上网电量的预测。下表是整体框架,对其中的每一大项应具有更具体明细的测算过程,以下对其中的关键项目进行重点说明。

(一)分类售电量的预测

由于如前所述,售电收入预测工作的重点是分类售电量的预测。以下针对各分类售电量的预测方法分别说明如下:

1.大工业售电量的预测,按以下三步骤进行:

第一步,细分行业,根据行业特点进行分类预测。各县供电公司可借助营销信息化系统,归纳、细分出大工业用户的行业分类,特别是要划分出采掘、冶炼、化工、建材、机械制造等高耗能行业和一般能耗工业,因高耗能行业的用电量所占的比重往往较大,其波动对总售电量的影响也较大,故应跟踪、了解其行业整体发展前景、其在全行业所处的地位、宏观经济对其的影响、当地政府对该行业的扶持政策、招商引资的力度、新增投资设厂的规划、企业关停的可能性,等等,这些资料除了可以从新闻媒体、行业报刊杂志、网站收集外,应研读当地政府的“五年发展规划”、年度重点工程项目计划、招商引资计划、行业发展规划等,还可以向政府的计划、工业经济管理等部门、行业协会等了解,或建立行业生产用电负荷变化信息的定期通报渠道,了解该行业未来经营生产形势的可能变化对未来售电量的影响。同时,分析、对比对该行业的历史售电量数据,研究其变化规律,结合目前情况,进行合理的预测。

对其他一般能耗或环境友好型大工业行业,因其用电量占比较小,且波动较小或者行业内各企业发展趋势不同,全行业用电量变动较稳定,为了简化工作量,对普通能耗行业售电量可进行统一预测,参照其历史增长率,以及变动与经济环境等的关系,结合对目前宏观经济形势、政策环境变化的分析,合理确定其增长率。

第二步,对售电量排名靠前的若干大用户再进行单独预测,作为对上述按行业预测的调整。少数大工业用户的用电量往往占供电公司总售电量的较大比重,特别是在经济相对落后、产业发展比较单一的县域,有时一家企业用电量占全县用电量的10%或更多,其用电需求波动对总售电量影响较大,所以,需要再对用电量占比较大的大用户进行单独预测,如对前10大用户或者用电量占总售电量5%以上的用户。应了解该企业的经营生产特点、发展前景、市场占有率、生产规模变化及售电量对其变化的敏感度、自备电厂情况等,应完善大用户档案,并及时跟踪了解,建立密切的用电信息沟通管道,做到能及时知悉企业用电需求变化,以便进行更精确的预测。

2.非、普工业用电、商业用电、农业生产用电等,由于其增长较为稳定,可用历史增长率作为预测基础,结合相关产业形势分析、专变、电能表新增情况来进行预测。这时需要充分利用营销信息化系统里面的配网、用户、业扩统计数据,统计分析负荷增减情况。为简化工作量,可以对各类用电可不再做细分,按大类项目预测。

3.居民用电,由于其增长较为稳定,可参照历史增长率来预测。

4.对特殊电价售电量应单独预测。特殊电价用电主要指一些特殊产业用电,如电石、化肥、执行丰水期电价的用电等,对此类用电往往由政府相关部门的文件明确用户对象、电价、电量指标等,对其售电量预测须区分指标内电量、指标外电量,分别按特定电价和目录电价测算其收入。

5.若有小水电自供区清理的计划,还应预测由此增加的售电量,通过该原自供区历史用电量、预计增长率和自供区移交的预计时间确定。

(二)小水电上网电量的预测

如前所述,购电总成本预测的主要工作是购小水电量的预测。在此,假设不存在小水电上网“卡脖子”和上网电量结算指标限制的情况下,即假设小水电电量能正常送出、全额结算,同时,不考虑水电站自用电量的变动影响。可按以下步骤对小水电上网电量进行预测:

1.取得历年小水电上网电量、区域降水量数据,并尽可能建立两者的函数关系。即,通过分析历年(如5年)小水电上网电量与降水量之间的变动规律,建立两者的函数公式。该函数模型可以简化为:y=a+b(x-c),(其中:y代表预计小水电上网电量,a代表5年平均上网电量,b代表上网电量因降水量变动而变动的系数,x代表预计当年降水量,c代表5年平均降水量)。该公式中的常量值a、c均可以通过历史数据取得,关键和难点是确定常量值b,可以将历年的上网电量和降水量(即y值和x值)数据分别代入该公式,确定每个年度的常量值b,然后以其平均值为常量b值建立函数公式。

2.预计当年降水量(即x),代入公式,计算得出小水电上网电量预测值。当年降水量数据可以从当地气象局取得,需要注意的是,因未来气象变化的不确定性,气象预报数据也是在不断更新中,应定期从气象局取得最新的预报数据,及时更新小水电量预测值。

3.按降水时间分布的影响调整上网电量预测值。对小水电上网电量的影响因素除了降水量外,降水的强度和时间分布也是关键因素,因为部分水电站没有库容、或存在有库容水电站弃水情况下,短时间强降水与较长时间间断均衡降水,即使降水总量相同,对水电发电量的有效贡献也可能相差很大,所以除了预测降水总量外,还应预测降水的时间分布。对太集中于某一短时段的降水,由于其对发电量贡献率较低,要以预计当年降水总量经过适当扣减一定降水量后的调增值,即经过降水时间分布因素调整后的x值代入公式进行测算。降水时间分布的预报数据同样可以从当地气象局取得,并注意要及时取得最新预报。

4.按小水电装机容量的变化调整上网电量预测值。若区域内存在新增电站或技改等情况,当年上网小水电装机总容量同比有变化的,可按与装机容量变动率一致的变动率测算上网电量的变动;预计将在年度中间发生装机容量变动的,应先计算其变动额的全年加权平均值。

5.按小水电自供区清理带来的上网电量变动影响调整上网电量预测值。可按原小水电自供区的小水电直供售电量(或总售电量扣减向县供电公司购电量)、预算年度原自供区负荷变化情况、计划自供区移交的时点来计算求得。

(三)“边际电力购销差价空间”的预测

要测算好“边际电力购销差价空间”,要特别注意:不能以基期平均售电单价、平均购电单价作为边际空间的计算依据,应采用边际售电单价、边际购电单价,即,边际电力购销差价空间=边际售电单价-边际购电单价。“边际售电单价”是指变动售电量部分对应的单价,其通常不等于“平均售电单价”,因为如前所属,大工业售电量受外部环境影响较大、其变动可能性大,较难以用单一值进行预测,而居民用电、非居民照用电、商业用电等的变动比较平稳、可以较可靠的预测,所以影响总售电量变动的主要因素是大工业售电量,测算售电收入变动的对应电价也应该主要采用大工业电价,或者以大工业电价占主要权重,与其他分类电价进行加权计算取得“边际售电单价”。值得注意的是,在售电量的某一变动区间,大工业用电只有售电量的变动,而没有变压器容量或最大需量的变动,即没有基本电费的变动,所以对应电价应该是大工业的电度电价。

“边际购电单价”是指变动购电量部分对应的单价,其不等于基期“平均购电单价”。因为,对某一县级供电企业而言,年度内小水电上网电量是有限的,购电量需求额大于小水电上网电量的部分需要通过购省网电来补充,同样,售电量变动引起的购电量变动需要通过购省网电量来调整,所以变动购电量对应的电价应该也是购省网电价。同样如售电费计算方式,若存在购省网电基本电费的,应只能采用电度电价。

(四)除购电费外的其他成本费用的预测

除购电费外的其他成本费用包括材料费、修理费、管理费用、折旧费、工资及保险费等,折旧费可以利用ERP系统的年度折旧费自动测算功能进行预测,再用年中预计新增或减少资产的折旧额影响进行调整;材料费、修理费、管理费用也可以按照固定资产的一定比例、结合年度生产作业计划、将采取的成本控制措施进行预测,或者采用标准作业成本、上级单位核定金额进行预测;工资及保险费可以按职工人数变动、薪酬福利政策变化等进行预测,也可以采用上级核定数;财务费用的预测采用当年投资预算和融资预算的结果。总之,因除购电费外的其他成本具有固定成本的属性,预测的难度也相对较小。