银行运营工作总结报告篇1

Abstract：Theessaymainlydescribesthediscoveriesfromfinancialreportersduringtheperiodof2011to2015，concerningChinesefiveLarge-scaleCommercialBanks.Thediscoveriessuggestthat，recently，theselargecommercialbanks'innovativeawarenessinfinanceisenhanced，andnon-interestincomeincreaseswitharapidspeed.Sothesebusinesses'percentofrevenueisincreasingandyieldstructureisoptimizing.However，asthesebanks'scaleexpandingandinternationalizationaccelerating，non-performingassetsareincreasingwhilethedecreaseofassets'qualityandtheloweryieldrateofoverseasbusinessesarousewideconcern.Simultaneously，withaslowerspeedofeconomicincrease，thesebanks'profitabilitypresentsadecreasingtrend.Andrecentrevolutionofmarket-orientedinterestrateincreasethesebanksprofitabilitypressurewithoutquestion.Therefore，theessayraisesseveralmeasuresforthesecommercialbanks，includingenhancingfinancialinnovationawareness，intensifyingprocesscontrol，layingemphasisontrainofexcellentfinancialemployeeandtheliketosoluteemergingissuesinprocessofthesebanks'development.

P键词：大型商业银行；利率市场化；盈利能力；金融创新；过程控制

Keywords：large-scalecommercialbanks；market-orientedinterestrate；profitability；financialinnovation；processcontrol

中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1006-4311（2017）23-0040-04

1论文概述

1.1论文研究背景

根据我国与世贸组织有关协议，2006年年底我国全面开放银行业，金融体制和金融市场发生深刻变化，外资金融机构享受与中资金融机构同等国民待遇。通过出售部分股权给境外投资者，与境外战略联盟，建立利益共享、风险共担等机制，我国国有控股银行逐渐成为法人治理结构完善、内控机制健全、按照市场化机制运作的现代商业银行。国有商业银行稳步发展，工行、农行、建行、交行及中国银行完成股份制改造并先后在境内外上市。

自2012年6月8日央行对金融机构一年期贷款基准利率下调0.25个百分点开始至2016年年底，期间几年时间，基准利率一直下降，市场利率水平下行。2015年中国人民银行五次降息并放开存款利率浮动区间上限，其影响对银行及其他金融机构尤为显著。面对利率市场化改革步伐加快与日趋激烈的市场竞争，我国五家大型商业银行在完成股份制改造的蜕变后又面临新的挑战。

1.2论文研究意义

金融是现代经济的核心，而银行是金融的中心。银行通过吸收存款、发放贷款，积少成多、配置资金的方式为政府、企业、居民提供资金支持，促进国民经济发展，是国民经济重要组成部分。文章主要围绕我国五家大型商业银行近几年发展状况展开论述，并就出现的问题提出解决对策。其探究意义在于，一是结合最近几年各大行发展成效，对其状况进行中立描述，有助于关注相关问题的人进一步了解我国银行现行发展；二是针对我国银行发展中出现的问题提出几点建议，同时希望有更多的人就我国商业银行发展提出更为切实、合理的对策，促进我国金融事业向前发展。

1.3论文创新内容

文章主要结合我国五个大型商业银行2011-2015年度报告进行探析，以中立的态度对各行近几年发展成效进行描述。其中有对我国大型商业银行近年取得的成果、积极进行金融领域创新变革的论述，也有对各行成长过程中出现问题的思考。除此，文章结合五大行之一的H银行真实数据，借用图形对探究过程中发现的运营趋势展开论述，借以突出我国商业银行发展过程中呈现的特征。文末针对指出的问题提出三点发展建议。

2我国大型商业银行现状分析

近年来，我国商业银行大力加强并改进风险管理和内部控制，创新金融产品与服务，注重拓展中间业务，加快发展电子银行和网上银行业务，经营效益实现逐步提高。从我国五大商业银行――包括中国银行、工行、农行、交行及建行近些年的财务报告披露情况等总体来看，各大行呈现出的特征包括以下四个方面。

2.1非利息收入增长迅速，收益结构逐步优化

各大行利息收入近年来平稳增长，而非利息收入多是以两位数的增速迅速扩张，营收占比逐年增加。我国商业银行的非利息收入主要指手续费佣金收入，包括银行卡、个人理财及私人银行业务收入、资产托管、担保及承诺等。其中以工行为例，在其2015年A股财务报告中，利息净收入较上年增长2.90%，营收占比72.80%；非利息收入增长14.80%，营收占比27.20%，较上年提升2.1个百分点。而在2010年，工行非利息收入占比20.20%，说明我国大型商I银行收益结构在不断优化，以利息收入为主的盈利模式在发生变化，非利息收入为银行整体收益增长助力。

2.2契合时代，金融创新意识不断增强

在2001年年末正式成为世贸组织成员时，部分学者就中西方金融领域差距发文，指出我国银行业务创新不够，工具使用等都和外资银行差距较大。历经十几年，坚持以产品、服务、渠道创新为理念，我国商业银行在金融创新方面取得长足进步。近些年，各行渐行推出适应当代经济发展潮流的各种金融产品与服务，包括个人理财、个人基金、个人保险业务和私人银行等个性化业务，这些业务正以两位数的增长速度为金融机构带来收益，成为我国商业银行营业收入的重要组成部分。

中国金融改革，正值互联网金融潮流兴起，随着利率市场化和互联网金融快速发展，我国各大商业银行纷纷向互联网金融进军。推出的网上银行、手机银行、微信银行等电子银行渠道可以不间断为客户提供服务，据年报数据，各大行电子渠道业务替代率基本在80%以上。结合互联网科技，工行推出融e购电商平台，建行、交行则分别推出善融商务和交博汇。数据显示，融e购开业一年注册客户超过1200万人，交易金额突破700亿元。在互联网金融推动下，中国金融的效率、交易结构，甚至整体金融架构都在发生深刻变革。这就是金融创新的力量。

2.3资产增速加快，不良资产占比逐年增加

随着我国改革开放深入，银行业竞争日益加剧，为提升银行集团的综合竞争力，各大行资产不断扩张。从对外披露的年度报告来看，农行2011年年末的资产总额为11.68万亿，到2015年末资产总额达到17.79万亿，期间的年平均增长速度约为11.10%，工行2011年至2015年的资产总额年平均增长速度较低，但也达9.45%。

近些年，新常态下经济增速放缓，经济结构调整深化，产业转型加速，企业资金链普遍趋紧，部分企业偿债能力下降，致使各大行资产质量控制压力加大，资产质量逐年下降，不良资产比重不断上升，拨备覆盖率和贷款拨备率则呈下降趋势。拨备覆盖率和贷款拨备率与贷款减值准备余额有关，分别反映每单位不良资产和每单位客户贷款及垫款分摊的贷款减值准备金，可以反映贷出款项减值风险的预防能力。各大行拨备覆盖率和贷款拨备率呈下降趋势表明贷款减值预防能力减弱。以交行为例，2013年不良贷款率为1.05%，时隔两年2015年达到1.51%；拨备覆盖率则由213.65%下降到155.57%。两种趋势反映银行资产质量下降。

2.4国际化步伐加快，境外业务效益有待提高

根据工行2015年对外披露信息，随着国际化、综合化经营格局不断完善，境外网络扩展至42个国家和地区。国际结算与贸易融资业务方面，2015年工行境内国际贸易融资累计发放1040亿美元。国际结算量2.6万亿美元，其中境外机构办理9500亿美元。不仅是工行，包括农行、交行、建行等在内的其他四个大型商业银行都在努力走出国门，加速国际化进程。

但根据几大行披露的财务报告来看，在客户贷款和垫款利息收入业务上，境外业务平均收益率低于国内同类业务整体平均收益率。就工行2015年报告分析，在该项业务中，境外业务的平均收益率为3.47%，而同属该类业务的其他几个项目，最高的公司类贷款平均收益率达到了5.58%，最低的票据贴现业务平均收益率也达到了4.53%。这之间的差距是在提醒，我国商业银行在积极加快国际化步伐的同时也要注重整体的投资报酬率，把握好集团境外扩张的速度，在保证合理效益的基础上将集团做大做强。

3H行营运趋势探析

H行于上世纪八十年代成立，在完成股份制改造后于上交所和香港联交所同日挂牌上市。经过持续努力和稳健发展，已经迈入世界领先大银行行列，向全球532万公司客户和4.96亿个人客户提供广泛的金融产品和服务。文章以我国金融领域颇具影响的五大商业银行之一的H银行作为探究对象，选用的数据主要来自H行对外披露的2011-2015A股年度财务报告。

3.1盈利能力

近些年随着央行多次调减基准利率和利率市场化进程的推进，H行盈利能力缓速减弱（结合图1）。五年中，净利息差在2011年和2012年最高2.49%，2014年较有所上升，到2015年出现较大落差，从2.46%回落到2.30%，整体上呈下降趋势。净利息收益率变动趋势与净利息差相近。风险加权资产收益率是对以风险性质为权重加计得到资产收益率的描述，能更真实反映银行资产的盈利状况。H行风险加权资产收益率更清晰反映了这五年间收益率的下行趋势。

H行盈利能力降低与目前经济环境有密切关系。一方面利率市场化进程向前推进，存款利率浮动区间上限放开，银行资金成本提高，存贷款利差逐步缩小。另一方面国内经济增长放缓，经济下行压力较大，央行多次调息促使利率大幅下滑，市场流动性加大，非保本理财业务作为表外业务优势下降，促使保本类理财产品与非保本理财产品收益率差距进一步缩小，致使整体平均收益率下滑。

3.2资产质量

H行资产质量相关指标近几年变化趋势较明显，整体来看，H行资产质量在逐年下降（结合图2）。其中，不良贷款率由2011年0.94%，增长到2015年的1.50%，除2012年有所下降，整体呈上升趋势。而拨备覆盖率变动正好相反，基本是下降趋势；贷款拨备率则是“标准”降低，只是下降趋势较为缓和。两种变动趋势表明，在此期间H行资产质量逐年下降。

“金融脱媒”现象诠释了银行资产质量日趋下降的部分原因。“金融脱媒”是指资金盈余的储蓄者与资金短缺的融资者双方不再借助传统银行媒介，而是双方直接联系进行资金交易，常见的如股票证券等。关键是有能力跳过银行直接融资的公司通常是较优秀的企业，这就造成银行老客户中优质客户流失，为开展业务、提升业绩，银行必须考虑不成熟、风险较高的中小型企业。相比之下，新客户加大了银行传统贷款风险管理的压力，资产质量受到影响。

再有，各大行股份改制上市的宏观背景是我国经济高速发展，银行等金融机构历经多年的快速扩张，资产总额飞速增加，H行2015年资产总额与2011年相比增长43.50%。资产的快速扩张无疑加大银行资产运营管理的难度。同时，相关人士指出资产质量下降与住房抵押贷款也有关系，一旦开发商楼盘滞销，资金回笼出现问题，同样威胁银行资产整体质量。

3.3成本收入比

H行近几年成本收入比逐年递减（结合图3），由2011年29.38%下降至2015年的25.49%，其实，这种利好趋势在我国商业银行当中较为普遍。这种较为清晰的下降趋势说明各行在努力实现以较少业务费用投入，实现较多营业收入产出，经营效能在逐步提升。

成本收入比是银行业务及管理费与营业收入的比值，结合图4中趋势线可知，H行费用和营收在2011年-2015年之g均呈上升趋势，其中业务及管理费的拟合直线斜率小于营业收入，即业务及管理费增长速度小于营业收入增长速度，这正是成本收入比在此期间逐年下降的直接原因。

成本收入比普遍呈下降趋势与银行主动加强费用管理，以减缓收益率降低带来的压力，增强自身综合竞争力密切相关。一方面，一些大型银行积极优化物理网点的布局，将部分老城区网点迁建至开发区、高新技术区、新兴大型社区等具有低成本优势的区域，同时撤并营收效益偏低的服务网点。另一方面，许多银行主动推进网点转型，大力推进网点智能化、轻型化，降低传统物理渠道的运营成本，以此降低业务及管理费用、提升集团综合效益。

4发展建议

近年来，在我国五大商行强化业务费用管理，积极促进金融创新，逐步优化收益结构，努力推进国际化进程，走出国门、走向世界的进程中，看到了各大行的成长，也发觉其中出现的问题，以下提出三点发展建议。

4.1注重金融创新，强化长期盈利能力

在我国近两年经济增长放缓及存款利率上限放开的环境下，各行盈利水平有所降低。随着央行利率市场化的推进，银行资金成本增加，盈利压力将继续加大。金融创新，要求各行即时把握时代特点、经济趋势、顾客需求以及消费行为特征等，以此进行产品、服务、渠道的创新。在减少传统运营成本的同时，不断推出适合时代需求的创新型金融产品以增强集团长期盈利能力。从各大行财报数据来看，近几年推出的一些具有创新性的金融产品如私人银行、个人理财等表现出“蓬勃”生命力，业务收入增长迅速，在营收中占比趋重。结合信息科技推出的互联网金融算得上金融领域的一次飞跃，它帮助银行减少、轻化传统物理网点，达到降低营运成本、提高盈利水平的目的，也是银行链接世界的桥梁。金融创新对我国银行长期发展具有深远影响。

4.2加强过程控制，提高资产质量

针对银行资产质量下行趋势，开展贷款业务前，加强贷款风险防控，加大信贷业务审批力度，提升信贷业务审批质量和效率，对涉险较大行业采取压缩授信额度，增加积极有效担保等措施。事中做到优化信贷资源配置，合理调整公司类贷款行业集中度，降低不景气行业贷款难回收本金和利息收益的风险。事后对已放贷资产，推行稳健审慎的计提减值政策，完善单独的风险拨备与核销机制，通过合理计提、处置贷款减值准备等手段，优化对不良贷款的化解和处置程序。加强对贷款业务事前、事中及事后的过程控制以减少不良贷款，提高银行资产质量。

4.3践行金融人才培养，助力集团利益最大化

集团基层工作者是银行与客户、市场间的桥梁，一方面向客户推广金融产品、服务，一方面能够将客户和市场反馈的信息传递到银行内部，进一步优化银行业务。优秀职员不仅有助于集团政策的上传下达，同时能为客户提供综合全面、优质高效的服务，为银行创造更多收益。为此，我国商业银行应积极践行金融领域人才培养，有计划展开基层员工培训，提升职员业务素质，以打造优秀职员团队，提高集团运营效率和整体收益水平。

参考文献：

[1]张燕凌.我国上市商业银行财务绩效分析[D].西南财经大学，2012年3月.

[2]吴晓求.深度观察：中国上市银行现状与趋势[N].上海证券报，2010年（011）.

[3]杨飞.从成本收入比下降看上市银行网点转型[J].中国银行业，2016年5月.

银行运营工作总结报告篇2

一、引言

商业银行内部审计是一种独立、客观的监督、评价、咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。随着金融市场的细分，商业银行产品线日益丰富，其业务逐步向多功能、立体化方向发展，如何加强内部控制和风险管理成为各家商业银行面临的共同课题。因此，内部审计已不再局限于传统的财务领域，而是广泛参与到公司治理中，帮助商业银行持续改进内部控制，不断完善风险管理体系。国际管理界和内部审计界已达成共识，内部控制和风险管理的有效运行必须有内部审计的广泛参与。早在1999年，巴塞尔委员会就要求商业银行“要认识内部审计提供的重要的审计功能，并有效加以运用”，2001年巴塞尔委员会指出：在每家银行都应该设立一个经董事会和高级管理层批准的内部审计部门，用以强化内部审计功能。

二、商业银行内部审计的功能

（一）商业银行内部审计的比较优势

相比于外部审计和外部监管，商业银行内部审计具有无可替代的优势，首先，其置身于银行内部，能够及时获取关于银行运营情况的信息，有效降低由于信息不对称带来的审计风险。其次，内部审计可以对商业银行运营中的方方面面进行经常、连续、系统、深入的监控，源源不断地向高级管理层提供经营管理所需的信息。更为重要的是，作为公司治理的四大基石之一，内部审计可以通过对银行风险管理过程的充分性和有效性进行审查、评估与报告，帮助管理层制定恰当的风险战略，识别、评估、应对重大风险，从而将审计关口提前，发挥内部审计事前预警、防范风险的免疫系统功能。

（二）我国商业银行内部审计的独特作用

我国实行分支行制，商业银行具有分支机构众多、经营多元化的特点，客观上形成了一种多层次的委托关系，各机构、各部门、各岗位多元利益并存，难免出现局部利益与全局利益之间、各个局部利益之间的利害冲突。加之个体行为的有限理性，以及委托关系中普遍存在的信息不对称现象，高级管理层无法亲力亲为，直接获取大量内部管理信息。而按照银行业监督管理委员会的《商业银行内部控制指引》，内部审计部门有权获取商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、各个岗位和各项业务活动实施全面的监督和评价（银监会，2014）。因此，商业银行内部审计可以利用其信息优势开展多种更具增值效应的服务，如评价各行处的经营管理状况；评估董事会的战略决策和指导原则的遵循情况；评估各行处经营管理水平；评估资源配置与成本效益、盈利结构及业务发展规模的匹配程度；评估银行正确实施战略决策的能力、应对环境变化的能力、风险控制能力、持续发展能力；评估银行履行社会责任的情况等等。与此同时，内部审计的目的不仅是发现问题，而且是挖掘问题背后深层次的原因，发现制度缺陷，提出切实可行的改进建议，并监督整改落实，进而建立一种持续改进内部控制和风险管理的长效机制，帮助管理层改善经营管理，为实现商业银行的战略目标提供合理保证。另外，通过内部审计还能显示高级管理层一直致力于实施针对薄弱环节的改进程序，向广大股东传递高管层有效履行受托经济责任的信息，建立起商业银行高管层的良好信誉。

三、商业银行内部审计的路径选择

（一）完善有利于内部审计发展的公司治理结构良好的公司治理能增强内部审计的独立性和权威性，保证内部审计发挥应有的作用。完整的公司治理体系包括以董事会为核心的内部治理机制和以产品市场、资本市场、并购市场、经理市场为主要内容的外部治理机制，通常内部治理机制和外部治理机制同样重要。但由于金融业具有高负债率、高风险的特性，商业银行一直受到严格的外部监管，其自身无法突破金融监管政策和法规进行经营和管理创新，因此银行治理结构更加强调其自身的风险管理和控制，注重由内向外完善治理结构。如前所述，内部审计作为公司治理机制的一项重要的制度安排，一方面，通过独立、客观的保证与咨询活动，系统地评价商业银行的治理、风险管理与控制过程，为高管层提供有价值的经营管理信息，从而帮助银行不断完善公司治理结构。另一方面，良好的公司治理也能为内部审计提供优良的控制环境和制度基础，只有内部审计与公司治理形成良性互动机制，才能最大限度地发挥各自的作用。

我国商业银行既设有类似英美的、以独立董事为主要成员的审计委员会制度；又设有类似日德模式的监事会制度，这种双重监督模式有利于强化商业银行的内部监督。实践中为确保二者发挥协同效应，商业银行应通过规章制度明确董事会下设的审计委员会和监事会的职责边界，保证独立董事的独立性和专业性，并真正发挥作用；保证审计委员会与监事会之间能有效沟通；保证审计委员会能够对内部审计工作进行直接的组织、领导和监督。

（二）优化内部审计机构设置和报告路径

目前国有银行已初步建立了总行和分行分级管理、向上一级负责并相对独立的、垂直管理的内部审计组织体系，即由总行成立审计委员会，直接领导内部审计工作，各分行设置内部审计部门，其负责人由总行直接委派，将二级分行及其以下机构的审计权限收归总行和分行所有，减少了管理层次，强化了总行对内部审计的直接管理，增强了内部审计的独立性和权威性。在审计报告线路方面，五大银行尚有区别，中国银行和工商银行仅设一条报告线路，即向董事会(审计委员会)报告；农业银行、建设银行、交通银行设有两条报告线路，一条是向董事会（审计委员会）报告，另一条是向监事会和高管层（总行行长）报告。根据我国公司治理结构的特点，双线报告更有利于发挥监事会的监督作用，同时也与国际注册内部审计师协会倡导的报告路径一致，即业务上向董事会负责；行政上接受首席执行官领导。这种双线报告机制的恰当应用，能够确保内部审计部门和人员有畅通的信息反馈和报告渠道，保证商业银行最高决策者和监督者及时掌握内部审计发现的问题，并果断采取纠正措施。

（三）切实保障内部审计的独立性和权威性

独立性是权威性的基础，二者都是内部审计发挥作用的前提条件。审计独立性包括隶属关系的独立性、审计人员的独立性、审计业务的独立性、审计工作的独立性四个方面。目前国有银行均采取由董事会下设审计委员会主管内部审计机构的模式，内部审计能够代表出资人对银行经营全过程和经营管理层进行审计监督，并加强对二级分行及以下机构的监督管理。商业银行还应按照《商业银行内部控制指引》的要求，在总行设立总审计师，其聘任和解聘由董事会负责，直接对董事会、监事会和行长报告工作，下级内部审计部门负责人的聘任与解聘由上一级内部审计部门负责，各级审计机构的审计人员由审计部门根据董事会核定的年度费用预算统一聘用和管理，其业绩考核也由上一级内部审计机构负责，以此保证内部审计人员在人事关系、薪金福利、预算安排上与所属行处彻底脱钩，有效摆脱“内部人控制”。

商业银行应制定清晰、简明的规章制度，确保审计委员会发挥应有的作用。制度应规定由审计委员会制定内部审计章程，报经董事会批准，明确内部审计机构的独立地位、内部审计人员的职责权限、内部审计的报告方向、内部审计部门与管理层及外部审计的关系等。章程中还应特别指明：内部审计部门有权对包括总行各业务部门在内的全行经营管理情况及各机构内部控制的适当性和有效性进行检查与评估。

（四）着力打造一支高素质的内部审计队伍

内部审计职能的不断拓展对审计人员的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合素质提出了更高的要求，而一支专业化、高素质、复合型的内部审计队伍又是有效开展增值型内部审计的重中之重。各级内部审计机构应配备足够的、具备相应专业从业资格的内部审计人员，并建立专业培训制度，确保每人每年都有一定的离岗或脱产培训时间，培训内容应结合商业银行体制、机制变革、金融产品开发、业务流程改造与创新等方面，使审计人员熟悉会计、审计、税法、财务管理、信息技术；熟练掌握国家金融政策和法规的发展变化、银行各项业务产品的操作流程和内部控制制度，能够对商业银行的价值体系及未来发展方向进行前瞻性思考。

银行运营工作总结报告篇3

关键词：医院；财务会计；报告；运用

所谓财务会计报告，通常称为会计报表、财务报表、会计报告、财务报告等等。按照会计法以及国际会计准则的规范定义，我认为把它称为财务会计报告比较准确。财务会计报告有2大功能：(1)披露财务状况；(2)确认经营效益。

一、医院业务运营透视

医院业务运营过程包括筹资、投资、经营3个阶段。在业务运营过程中，根据医院经营目标，首先是通过利用历年积累的净资产、短期借款和长期借款等渠道筹措资金；然后购置流动资产和固定资产以及支付经常性费用，也就是投资过程，将筹集的资金运用于业务运营过程；在业务运营过程中，通过提供医疗服务取得收入，扣除医疗成本，形成结余，再经过结余分配形成积累的新增净资产。完成了医院业务运营的资本循环过程，如此周而复始的循环和周转，使医院业务运营连续不断的进行。在以上资本循环和周转过程中，会计工作首先是筹资和投资过程的财务管理；接着是以货币形式反映一定时期内资金取得渠道、投资途径以及收入、支出、结余以及结余分配的会计工作；会计工作的结果形成财务会计报告；最后是财务会计报告的运用。

二、快速看懂医院财务报告的方法

医院院长需要看懂和运用财务会计报告的3点理由：(1)会计法规定：“单位负责人对本单位的会计工作、会计资料和财务会计报告的真实性、完整性负责。”(会计法第4、21条)。(2)看不懂财务会计报告是这种整理的商业语言，我们就难以同政府部门、银行、相关协作单位进行有效的沟通。(3)了解、掌握和控制医院财务状况、经营效益乃至整个经济运行情况，提高管理水平的重要工具。院长快速看懂医院财务会计报告的6个步骤：(1)了解财务会计报告组成与功能。(2)熟悉指标内容、含义和数据。(3)重点报表结构和重点指标。(4)找出关键指标和问题指标。(5)问题指标解释及其原因。(6)针对问题采取管理措施

(一)通过财务会计报告目录查看它的组成，弄清楚每一张会计报表的主要功能——它们披露了些什么会计信息？首先，通过财务会计报告的目录查看它的组成，分两个层次：第一个层次，是财务会计报告的总体组成，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书3个部分。第二个层次，是会计报表的细化，由资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、现金流量表、财政补助收支表等5份会计报表组成。其次，我们再看看财务会计报告的功能：(1)会计报表部分资产负债表：披露医院财务状况，即资产、负债和净资产的信息。收入费用总表：披露医院全部收入、费用及结余的实际情况的信息医疗收入费用明细表：披露医院医疗收入、医疗成本及其所属明细项目的实际情况的信息。现金流量表：披露现金流入和流出的信息。财政补助收支情况表：反映财政补助收入、支出及其结转、结余的信息。(2)会计报表附注：帮助会计报表使用者理解会计报表内容而对会计报表编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。(3)财务情况说明书：以文字说明形式披露医院财务状况。

(二)在会计专业人员的帮助下，看懂每一份会计报表的结构、指标项目的含义及其内容

(三)选择资产负债表、收入费用总表和医疗收入费用明细表这3份报表作为重点要读懂的会计报表1.资产负债表(1)结构。由资产、负债和净资产3大部分构成：左边是资产，按各项资产的流动性大小分别列示它们的构成指标；右边分2大部分：负债和净资产。负债是医院欠别人的钱；净资产是医院历年积累的本钱。平衡公式：资产－负债＝净资产资产负债表及其平衡公式是整个现代会计学的基础。(2)重点指标直观指标：货币资金、应收医疗款、存货、固定资产、短期借款、应付账款、长期借款、负债合计和净资产合计。构成指标：现金支付能力、存货比率、固定资产构成率、资产负债率、流动比率、速动比率。2.收入费用总表结构：项目、本月数、本年累计数直观指标：医疗收入、医疗成本、管理费用、医疗结余分析指标：医疗收支结余率＝医疗结余÷医疗收入×100%3.医疗收入费用明细表(1)结构。由医疗收入和医疗成本2大部分构成：左边是医疗收入，以及医疗收入的各项构成指标；右边是医疗成本：包括按性质和功能分两大类反映医疗成本各项构成的指标。(2)重点指标直观指标：医疗收入、门诊收入、住院收入、医疗成本构成指标：药品收入占医疗收入比、卫生材料收入占医疗收入比、药品费占医疗成本比、卫生材料费占医疗成本比、管理费用占医疗成本比、人均银行贷款利息支出。

(四)对财务会计报告中，与财务状况、经营效益密切相关的“关键指标”，以及那些变化异常的“问题指标”要重点关注主要从《会计报表附注》“会计报表重要项目及其增减变动情况的说明”和《财务情况说明书》中找出。

(五)针对会计报表中非正常或者差异变化较大的“问题指标”，要求有关责任部门作出解释，查清出现问题的原因(六)根据管理目标的要求，对“问题指标”采取管理控制措施控制手段：预算控制、定额控制、制度控制、目标责任控制等等。医院院长应当高度重视和密切关注以下3项财务状况指标：1.净资产负债率＝负债合计/净资产合计(评价标准：大于1.2，资不抵债，面临破产；大于1，银行不贷款；大于0.8，银行慎重贷款；小于0.5，银行积极贷款)。2.净资产增长率=(期末净资产-年初净资产)/年初净资产(评价标准：负数=资产流失；0-2%效益差；3-5%效益正常；6-8%效益好；≥10%效益高)。3.近期现金支付能力=(期初现金余额+本期取得的现金)/本期需要支付现金额(要求：最低1.5；一般1.8；高2.2)。

三、运用财务会计报告的案例——医院现金流量计划控制技术

目的：通过现金收支的计划控制，纠正花钱的盲目性和随意性，增强现金支付能力，逐步改善医院财务状况。主要特点：(1)年度预算的具体化；(2)从现金收支控制入手，管理内容的精细化；(3)目标控制的责任化。程序与方法：(1)确定现金流量控制目标；(2)编制现金流量计划；(3)现金流量计划指标的分解与归口管理；(4)归口管理部门编制现金使用计划；(5)财务部门定期(每周或每旬)同院长进行交流沟通。主要内容：提交现金流量计划执行情况分析报告；报告本期现金流入和使用情况，存在什么问题，建议应采取的控制措施；听取院长对下一个期间医院资金取得与安排使用的打算。(6)按月在院办公会议上分析和反馈现金流量计划执行情况。

财参考文献：

[1]蔡桂国.浅析会计报表的分析利用[J].事业财会，2004，05：69-70.

[2]刘明兆.医院资金流程分析[J].中国卫生经济，1995，4(14)：55—57.

银行运营工作总结报告篇4

述职报告要真实地反映述职人履行职责的实际情况，紧紧围绕个人履行职责情况展开陈述，选择有代表性的典型事例，做到观点鲜明、重点突出，实绩丰富。语言要简洁朴实、通俗易懂、口语化。下面就让小编带你去看看银行部门经理个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

银行部门经理述职报告1支行办公室：

20____年，在支行领导和同志们的帮助和指导下，本人能够认真贯彻支行党委工作部署，坚持“增存就是增效”经营理念，把组织存款、压降不良贷款放作为中心工作，发挥自己在本职岗位上应有的作用，和同事们一道较好地完成了支行下达的工作任务，直接创造了近____万元的经营收入，为全行扭亏为盈做出了贡献。现将20____年度工作述职如下：

一、思想作风建设情况

(一)思想上能从严从高要求自己，自觉加强政策理论和管理知识的学习，努力提高政治理论水平和管理能力。

一年来，我能认真学习重要思想和重新修订的《中国共产党党章》，学习党的路线、方针、政策和法规，特别是坚持学习报告精神，参加整肃行风行纪活动，思想认识有了较大提高，充实了理论知识、开阔了工作思路，丰富了领导经验，对我们农行改革的前景更加充满了信心。

(二)学习上能不断充实自己，自觉加强基础理论和业务知识的学习，努力提高业务水平和操作能力。

为更好地为____行奉献自己的聪明才智，自入行以来，我刻苦学习，掌握了较为全面的理论知识和专业知识。尤其是7月份组织安排我主持客户部工作后，为尽快适应新的岗位，进入角色，我不断完善自身，提高业务水平，扩大知识面。

一是不管工作有多忙，坚持反复学习《信贷经营管理必读》、《商业银行公司业务实务》等业务书籍，认真阅读金融法规、业务管理制度和业务操作办法，以提高自己的业务知识和业务能力。

二是参加总行组织的橡胶仓单质押贷款调研活动，并参与了《中国农业银行天然橡胶标准仓单质押贷款管理办法》等制度的起草工作。

三是亲自组织支行网上银行、外汇知识、保险业务培训班，与全行员工一起学习、探讨业务，共同发展。一年来，通过自己的努力，本人的业务水平和工作能力有了进一步的提高。

(三)作风上能严格要求自己，不断增强法制观念，按章办事，廉洁自律。

我主持客户部工作后，作为一个部门的带头人，我以优秀共产党员、客户经理的标准严格要求自己，工作走在前头，讲求奉献，廉洁奉公。

对情况复杂，政策性、敏感性强的问题，我能够加强请示汇报，未出现越权行事的情况;针对客户部门的工作特点，能切实按要求对部门员工进行依法办事、廉洁自律的教育，坚持经常性的制度学习，平时注意加强部门管理，加强内控管理和信贷档案管理;能够严格执行客户经理制度，检查和督促各项规章制度的落实、执行情况。

如本人利用在部队积累的管理经验，针对客户部门存在的问题，从提高思想认识、抓制度落实入手，大胆管理，狠抓部门管理，建立了例会(学习)、《客户经理日志》等制度，使客户部门的面貌焕然一新，较好地完成了上级领导下达的每一项工作任务，这充分证明我们客户经理是一支有战斗力的队伍。

二、履行职责情况

在职业活动中，我把服务基层、服务客户放在首位，有了这种心境，与网点、客户交流就能处于一种和谐的状态，许多事情便迎刃而解。

大家都知道，我们客户部与机关保障部门相比，多了经营的职能，与营业网点相比，多了管理的职能，我们既要管理、又要经营，上对省行所有的业务部门，下对所有网点，外对重点客户，对于仅有7名客户经理，要管理近30亿存款、5.5亿贷款的客户部门来说，我们的任务是相当繁重的、责任也是相当大的。20____年，我和同事们一道主要做了以下三方面工作：

(一)以大户目标管理为核心，抓好存款组织工作

全年存款净增____万元，创历年增幅。针对我行存款连年大幅增长，20____年面临的困难和问题更多、更为严峻的形势。我和同事们牢固树立“存款就是增效”的经营理念，一是认真做好20____年度工作计划和考核方案，主笔撰写了《____支行绩效考核管理办法》、《____支行业务经营综合考核办法》等7个办法;

二是积极落实《____支行目标大户管理方案》，定期或不定期走访____等100多个目标大户，积极为客户解决遇到的困难和问题;

三是积极拓展市场，全力以赴做好____的公关，发展了____医疗基金、____有限公司等一批有发展潜力的客户。

四是认真抓好20____年____竞赛活动，在全省11项考核指标中，我行有6项指标名列前三名。

五是抓好“____”管理，在20____年度全省“____”考核验收中，我行有9个网点被评为“三”以上网点;同时，认真处理客户抱怨，降低了客户的投诉率，维护了我行的社会形象。

(二)以清收压降不良贷款为重点，抓好信贷资产的管理，不良贷款占比较年初下降了8个百分点。

我主持客户部工作后，针对由于历史原因，我行不良信贷资产居高不下的现象，一是定期或不定期组织部门客户经理研究和分析管理信贷企业的情况，对信贷客户进行分类排队。

二是深入____等信贷企业，了解生产、经营、产品销售和信贷资金使用情况。

三是亲自撰写《关于____支行不良贷款情况的报告》，并制订了《____支行信贷客户不良贷款处置方案》。

四是按照支行贷审会决议，新发放贷款____万元，办理借新还旧贷款____万元，展期贷款____万元。

五是积极落实____等客户不良贷款清收计划，收回不良贷款____万元。

六是累计收回贷款____万元，累计收回贷款利息____万元，占全行收入的54%。

(三)以网上银行为突破口，以业务为重点，积极推动全行中间业务的发展。

一是以网上银行为突破口，为期货公司、橡胶企业安装网上银行，同时做好____企业银行的维护，促进了我行电子银行业务的发展，全年我行电子银行业务结算量达267亿元;发展网上银行客户128个，结算量达64.3亿元，占全省结算量的90%。

二是积极推动保险、基金、国债、汇利丰等金融产品的营销，全年本人销售基金170多万元。

三、存在的问题和今后努力的方向

本人经过总结回顾，认为自己一年来的工作是称职的，但仍然存在以下不足：工作经验有待丰富，工作系统性不够强;今后本人将一步加强学习，虚心求教，克服不足，将工作做得更好。

(一)放下思想包袱，扎扎实实做好本职工作，当一名合格的客户部经理。作为客户部负责人，不同于其他保障部门和营业网点，承担管理和经营的双重职能，工作担子是很重的，需要具备把握宏观全局、处理微观事物的能力，今后本人一定会放下思想包袱，放开手脚，积极主动协助主管行长抓好工作，当好助手，按照“三个规范”要求管理业务，发展业务。

(二)刻苦学习，努力提高业务素质和管理能力，为全行业务发展贡献聪明才智。

今后，我要进一步加强学习，努力提高业务水平和管理能力，要经常深入网点，走访客户，抓好大户目标管理，做好客户维护，加大产品营销力度，积极拓展优良客户，抓好不良贷款清收，切实提高我行信贷资产质量，提高我行的综合实力。

(三)严格要求，廉洁自律，做一名优秀共产党员和客户经理。

目前全党正在常深入开展“保先教育”，作为信贷业务的负责人，我一定要保持清醒头脑，以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律，绝不干有损于国家集体和人民的事情，清清白白做人，堂堂正正办事，继续保持一名优秀共产党员和客户经理的本色。

银行部门经理述职报告2尊敬的领导：

您好!

20____年对我而言，是非常重要的一年。在担任支行营运经理期间，带领运营团队围绕“安全、优质、高效”的会计营运目标，坚持”安全就是增效“的理念，把做好支行的规章制度执行、内控风险防范、提升柜员服务技能、效率、风险意识作为目标而努力奋斗，发挥了自己在本职岗位上应有的作用，确保了支行全年会计工作圆满安全完成。现将本人20____年会计经理工作情况述职汇报如下：

一、认真贯彻落实会计管理工作的要求和指导精神，认真履行营运经理的职责

1.在工作中，本人始终保持高度的责任心和事业心，保持强烈的集体主义观念，严格执行各项金融政策和规章制度，工作上兢兢业业，克己奉公

2.根据支行20____年年度人员内部轮岗的安排，认真分析梳理，对支行现有人员进行了岗位设置和不相容岗位的分工，落实完善了支行的岗位责任制和分级授权责任制，达到了人力资源的良好利用率。

3.日常工作中强抓营运管理重要环节和风险防范。

采用监督、检查、辅导、授权、审核等多种方式，按频度和质量要求，完成尽责事项、实施日常管理，做到有据可查、规范有序。加强对重点业务和环节的控制，对异常现金支付进行严格审批与报备;强化全员提高自助设备现金分流率的意识，有效引导客户分流;库存现金限额管理和大额现金反假工作由专人负责，有条不紊;分析查找支行薄弱关键问题，合理解决问题，提高质效;定期组织全员对风险案例的分析和学习，增强员工风险防范意识，规范柜面业务操作，防微杜渐。

二、强化内控管理，提升合规经营水平

1.作为支行的运营经理，主要履行会计监督及防范风险的职能。

我严格执行以经济资本为核心的风险和效益约束机制、以经济增加值为核心的绩效考核评价机制，努力追求业务发展和风险控制的内在统一。坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，进一步完善防范案件的长效机制，努力从源头上防范案件的发生。加强合规教育，努力实现人人懂得合规、主动遵循合规、尽职维护合规的工作目标。使每个人加强警惕，做好内控管理，防范金融风险，实现无违规无差错。

2.认真履职，正确处理内控与发展的关系，有效防控营运风险和合规风险。

根据网点客户群体、业务发展需要，营造和谐的团队氛围，合规高效的营运执行力，为支行各项业务的开展、落地保驾护航。

3.认真组织年终决算各项业务及账务清理工作，严格按要求和规定，认真学习，精心组织，亲力亲为地做好各项准备工作：核对帐务、清理各项资金、年终决算测试、核实损益、编制报表、上报各类自查报告等。

保证了20____年度会计决算的顺利进行，无差错事故发生。

4.重视银企对帐工作和电子对账推广工作，及时根据分行结算部下发的银企对帐回收的情况，主动联系加紧催收。

特别是针对财务人员变动，地址变更等问题，支行克服时间紧、人员少、工作量大的困难，在年底将帐务及时核对完毕，进一步维护好我行与企业的良好合作关系。

三、抓好队伍建设

从基础入手，着力于运营人员的安全素质培养，保障支行的稳健经营。

1.加强对监控录像的管理。

严格按分行对监控录像管理回放的要求，每周认真抽查回放录像，全月将所有柜员的监控均能全部调阅，在回放中发现柜员的不规范现象，耐心地给柜员讲解原因和后果，以减少事故隐患;对于发现的其它问题均能及时联系相关职能部门，督促完善，确保录像资料完整清晰和有效性。

2.认真审核柜员的传票，及时处理后督下发的差错。

加强对新行员和差错较多柜员的传票审核，使差错率得到较好的控制。遇后督的查询及差错下发，做到逐笔核对并与柜员共同分析差错原因晨会讲解，认真登记柜员差错台帐，督促柜员整改杜绝再范。

3.加强员工业务辅导培训和技能训练，制定支行《内控奖惩积分考核机制管理办法》，有效激励员工，确保风险防范工作和____培训有序开展，执行制度不走样。

精心组织晨会学习，及时对总分行风险提示清单进行分析传达、对新业务进行培训、做好班前、班中、班后检查通报、后督差错的讲评、以及监控回放中出现的问题进行逐一讲解等。定期上报风险排查报告，对管理风险、内控风险、安全风险等环节逐一排查，积极整改，员工遵章守制的意识得到了提高。多渠道的培养和教育员工树立风险意识、责任意识，使员工意识到自己是风险管理体系中的一部分，切实贯彻落实各项规章制度，做到有章必循，加强各项规章制度的执行力。

本人工作中存在的不足

1.内部精细化管理有待提高，内控监控力度不到位。

由于不能顾及诸多工作全权管理到位，员工的业务技能亟待提高，有时会疲于应付日常工作，管理精细化不高。

2.风险监控意识与系统更新不同步。

由于总行____系统上线及各项清理工作紧锣密鼓的开展，新业务系统内容更新加快，自身学习的节奏还需同步跟进，考虑不够全面。在今后的工作中，定会努力克服自身不足，及时学习和掌控，丰富自己的业务知识水平，更好把握规章制度，增强风险意识。

3.支行服务还有待提高，员工的业务素质还不能达到适应银行高强度业务风险的能力，20____年主要从服务和制度的执行上及提高员工素质上入手，提高我们支行运营人员的工作能力和服务水平。

此致

敬礼!

述职人：______

20____年__月__日

银行部门经理述职报告3尊敬的领导：

您好!

本人于20____年__月__日被支行党委任命为营业室经理，任期内主持营业室全面工作，主管对外业务拓展、客户关系维护、安全保卫工作，对部门的工作负全责。在此，向行领导及同事做述职报告：

一、概述

任职期内，本人能忠于职守，严于律已，作风廉洁，大胆管理，工作勤恳，严格执行国家金融政策，遵守省行、支行的各项规章制度，积极响应上级行的有关号召，在支行党委的授权范围内积极开展各项工作。任职期内，无发生一起案件事故，实现“安全运行年”目标。在全体员工的共同努力下，本部门业务发展稳健，业务运行机制良好，员工精神面貌较好，部门状况呈良好的发展趋势。

二、履职及廉洁从业情况

1、主要业务指标情况

20____年底，营业室一般性存款为____万元，其中储蓄存款____万元，企业存款____万元，20____年底一般性存款达____万元，一般性存款下降了____万元，其中储蓄存款新增____万元，企业存款下降了____万元，实现中间业务收入____万元，基金认购、申购____万元，柜台保险____万元，贷记卡开卡____张。储蓄存款增长不理想，主要原因是今年缺乏新的存款增长点、原有个别大客户由于因______上线后系统不支持原有的个人支票业务，而转向其他银行，在我行的存款大幅下降，从年初的近____万元下降到____多万元。去年存入的拆迁补偿费陆续到期、新转入拆迁费基本无沉淀、无带来新增存款。而__月下旬，一大客户因用款转走存款____多万元，导致储蓄存款大幅下降，降幅达前__个月累计增长额的__%。

2、业务拓展主要工作情况

在任职期内，本人始终坚持以工作为重，在工作中以严于律已、宽于待人的标准要求自己，在工作中做到以亲情团结同事，以规章制度规范人，以奖金制度来激励人，部门业务状况稳定，员工团结协作。在业务拓展方面：1、为了让更多的客户认识、使用我行的金融产品，组织和参与多次户外产品宣传和营销活动。如利用周日或放学时间人流量较大的时段分别在小学、广场、举行户外宣传活动，营销我行重点产品，并充分利用大厅的____设备，每天在营业时间不停播放热卖中的基金或建行各产品介绍的光碟，对树立我行业务品牌和业务扩展，起到一定的积极宣传作用。2、做好存量客户的维护和精耕细作工作，始终把为客户服务作为服务宗旨，用客户的满意度来衡量我们的工作质量，时时以客为先，不断改进服务方式，务求取得以旧带新的效应。通过平日人情化的有效的沟通，增进彼此间的了解和信任，不仅增强原有客户对我行的忠诚度，还为我行带来了新的优质客户。如我科的一名VIP客户带他的朋友来开户，为我们带来____多万元的个人存款和____多万元的对公存款，原有一客户在我行的活期存款达到一定数额就如数转到__行，经我们的努力，该客户在我行开立了定期存款，在我行的存款增加了____多万元。____年共新增VIP客户____人，其中总行级VIP客户__人，省行级____人，支行级____人，新增客户存款余额达____多万元。

3、积极跟进统发工资续签相关工作。

为在同行争夺的情况下顺利续签，做了大量细致、具体的工作。4、走出银行，发展中间业务。深入到附近的小区、等市场，宣传业务，寻找商机，营销中间业务产品。

3、网点管理方面

(1)、强化优质服务理念，提高柜台服务质量。我室通过组织员工学习“家园文化”、《银行柜面服务管理办法》和《银行柜面服务标准》，组织全体员工观看________在我行先进事迹报告会后，进行讨论、写观后心得体会、让员工通过游戏中感悟等形式，使员工对优质服务内涵有更进一步的理解，强化优质服务理念，并将服务理念贯彻到工作中，规范柜台服务标准，掌握如何化解客户的不满、得体解答客户等服务技巧，柜台服务水平有较大的改观。开放式柜台多名员工因工作敬业、服务周到受到多数客户的赞扬。

(2)、加强团队建设，发挥激励机制的积极作用。为进一步提高员工的工作积极性，年初，重新制定营业室员工的绩效二次分配考核办法，把考核内容细化、量化，彻底打破部门内部吃大锅饭现象，收到较明显的效果，由于通过各项指标考核，使员工收入有所差距，员工之间的工作热情、工作效率和对产品营销的积极性有了较大的提高。在执行过程中，我发现仍有不尽合理之处，于是对不利于员工工作积极性的细则，再次征询全体员工意见书，进行二次修改。修改后，为体现考核的科学性，按工作岗位不同设置不同的考核指标，为每位员工设立工作台帐，并让所有员工参与评议，每月将柜员评议、营销业绩、差错考核、扣分情况等一一张榜公示，使考核更趋公平、公正、公开，通过修改二次分配考核办法，鼓励员工做好柜台服务工作的同时，向目标客户营销产品、发展VIP客户，从传统操作、核算型柜员向核算、营销并重的复合型柜员转变。为增加部门的凝聚力，在紧张、繁忙的工作之余，组织一些有益身心的活动。

(3)、及时、合理地调整服务窗口和设备硬件。为更好为我行贵宾客户实施差别化服务，营业室在业务柜台中增加了二个VIP贵宾服务窗口，有效避免贵宾客户等候时间过长，同时减轻了贵宾室柜员的工作压力。通过与科技部门的沟通合作，重新整合营业室开放式基金销售系统的安排，使每一个营业窗口都安装了系统，大大方便了有基金需求的中高端客户。自______系统上线后，在分管行长的大力支持下，我室实行了分区服务，在原有的基础上，辟出贵客客户服务区，专门为VIP客户和个人理财客户服务，不受理一般客户业务，以便留住和吸引更多的客户成为我行的VIP客户，为我行带来更大的效益。

(4)、与风险经理一起，做好员工培训工作。今年的工作重点之一是抓员工培训。我部坚持每天班前会和每周集中一次培训，每周保证有2-3小时的学习时间。为提高培训效果，我科在传统宣读形式的基础上，尝试采取外请保险公司人员、本行他所营销精英分享柜台营销经验、让员工参与游戏、柜台实操展示等多种生动活泼的形式，取得良好的效果。__月份开始，在保证对外营业的同时，安排员工脱产参加______培训工作。

4、廉洁从业情况

本人在职期间，在政治思想方面，一直响应并贯彻执行上级行的有关方针、政策，紧跟时代步伐，不断转变观念，提高加强管理、严防风险的意识，保持廉洁的工作作风。作为部门负责人，对部门的业务发展及安全运行负主要领导责任，我能团结所有员工，以身作则，在处理问题上本着“公开、化平、公正”的态度，以事实为依据，不偏袒，以理服人。在工作之余，我也不断参加在线学习，提高自己的业务及管理水平，因为____，比的不是学历、也不是财力，比的是学习力。

三、工作中存在的问题及今后工作设想

在变幻莫测的市场中，我部存款增长不理想，基础工作管理工作仍有待加强，如会计核算差错居高不下，VIP客户识别率较低，业务拓展能力有限等，这都是我们明年重点的工作内容。作为部门负责人，在许多方面也存在许多不足：

1、工作创新能力不足，未能带领团队打开新的工作局面。

2、在员工管理中也由于缺乏经验，考虑、处理某些问题时不够周到。

3、本人的综合素质有待提高，业务水平不够全面，管理能力仍需加强。

以上是本人的述职报告，不足之处请批评指正。

此致

敬礼!

述职人：______

20____年__月__日

银行部门经理述职报告4我于____年9月起担任授信管理部副总经理，分管授信管理部的审查组、出账审核组工作，主要职责包括：负责公司授信业务审查;授信出账审查的组织协调工作;负责制定公司授信业务的审查要点;负责对全行审查员业务培训和指导;负责市行贷审会组织协调工作;配合部门负责人完成本部门的工作，部门负责人交办的其它工作，向部门负责人负责。另外还主动担任了授信管理部的规章制度修订和全行客户经理培训的组织协调工作。

____年12月经分行批准，担任授信管理部副总经理主持全部门的管理工作。主要职责除履行分管工作职责外，还承担对分行信贷管理部部门和市行领导负责，负责所辖城区支行信贷业务的正常健康运作;主持本部门全面工作，对上级行下达的各项计划指标和监测指标的完成情况负责;组织贯彻落实人行、银监会与总行有关信贷政策和管理规定，并组织制订实施具体实施细则和操作规程;组织对支行和各经营单位的信贷业务考核;对向人行、银监会和上级行报送的信贷业务报表;对信贷业务的分析报告的真实性和完整性负责;按上级行授权权限对有关信贷业务进行审核，负责组织本行贷审会日常运作;组织管理本部门的日常工作，负责规划实施本部门人员职能分工、岗位配置和职责考核;组织信贷从业人员的培训工作;上级行信贷管理部门和本行赋予的其他职责。

____年本人主要管理工作为分管审查组和出账审核组的工作，主持全部门管理工作的时间较短，所以今年的述职主要对分管工作进行回顾和评估。

就分管工作的岗位职责要求，本人基本上尽职地完成分管工作，保证了全行公司授信业务审查和出账审核工作顺利开展，配合分管贷后管理组和综合管理组的杨辽滨副总经理完成了授信管理部全部管理工作。现将____年本人主要工作汇报如下：

一、具体分管工作完成情况

全年组织47次贷审会，审查420个授信项目，授信项目总金额140亿元。其中：审议通过289个项目上，总金额122亿元;上报上级行项目64个，总金额70亿元。

审核办理3700笔出账业务，金额223.9亿元人民币，外币1.25亿美元。其中：贷款260笔，金额83.55亿元;贴现450笔，金额38.8亿元;国际贸易融资450笔，金额1.25亿美元;承兑2500笔，金额110亿元;保函80笔，金额8.3亿元。

二、完善基础管理工作

____年是全行“规范管理深化年”，总行针对公司授信业务管理工作下发一系规章制度和管理办法，本人立足于授信管理部的基础管理工作，主动承担了全部门基础管理工作的规章制度修订、增补工作。

对提高授信管理部的基础管理工作，理顺内部业务流程，规范各项业务操作细则，明确各岗位责任等方面发挥一点作用。主要基础规章制度建设情况工作如下：

1、在上级行下发的各种零散信贷业务管理办法的基础上，吸收同业先进科学管理办法的基础上，结合我行现行管理框架，制定了《____银行____支行公司授信业务管理办法》，作为指导我行公司授信业务全流程管理的系统性法规，并在____年进行了贯彻执行。

2、结合上级行对分支机构信贷管理部职能和岗位设置要求，信贷管理部及时修订了____，对信贷管理部的信用审查、贷后管理、数据统计、出账管理、系统维护、档案管理等管理模块进行明确的职能定位，落实各岗位管理人员，明确交叉辅助岗位，将本职岗位与对口管理、服务机构(部门)落实到具体的人员，明确部门内各岗位信息传递流程，将行内外由部门承担配合的工作指定到具体工作人员，实现授信管理部组织体系和信息传递的有序运行，实现了管理工作的落实到人。

3、通过总结____年国家宏观经济运行形势，对我行____年信贷业务管理中存在问题进行深入分析，依据总行下发____年信贷指导意见，在对____年国家宏观调控政策和经济走势预测的基础上，我部及时下发《____银行____支行____年授信业务指导意见》，从源头上指导一线客户经理进行业务开发，保证上半年我行信贷业务运行始终按照年初制定规划运行，实现了信贷风险管理工作风险前移、制度先行，保证我行全年信贷工作在国家宏观经济调控政策和监管政策下有序运行。

4、通过总结以往年度同行业在出账管理中发生操作环节风险，我行在上级行下发的出账管理要求基础上，对我行出账审核流程进行优化，明确了出账环节审核要求，通过相互制约的岗位控制操作风险，制定了《____银行____支行出账审核实施细则》，在各经营机构内建立独立的出账操作人员队伍，实现客户经理业务开发和出账操作环节的分离。

对额度内频繁出账、低风险业务出账操作存在手续繁琐问题，及时下发《____银行____支行额度内出账集中处理的通知》、对符合再转授权条件的经营机构进行《低风险业务再转授权通知》。

5、针对当前各家银行依靠垒大户追求规模和对集团关联客户授信额度不能量化管理问题，防止对大客户的集中授信风险发生，及时规避集团客户的系统风险。

制定了《____银行____支行公司客户授信额度测算管理办法》，以量化的数据模型测算我行对公司客户的授信额度上限测算方法，保证了我行对集团客户敞口授信总量理性控制。对总体债务超出我行所测算总体债务上限的客户坚决不进，对存量授信客户重新审定，对超出总体债务上限的客户制定逐步压缩计划。从源头和制度上防止对垒大客户和集团客户集中授信风险的发生。

6、依据“____银行民营100”的指导思想，我行公司授信业务确定了“差别化”营销策略，将发展中小客户作为我行重要战略决策，制定了《____银行____支行中小客户授信业务操作指引》，作为中小客户开发、中小客户管理、中小客户决策全过程管理指导原则，有效地防范了我行公司业务授信风险的集中，促进了辽宁省中小客户发展，响应了国家宏观经济政策的要求。

7、进一步制度化、程序化我行授信业务集体决策体系，起草了《____银行____支行贷审会条例》和《____银行____支行授信管理部联审会议事规程》，明确集体决策组织的委员组成、委员职责、议事程序、惩罚规定、考核管理，确定授信管理部联审会专家意见作为贷审会的参谋地位，在制度层面完善了我行授信决策体系，保证我行集体审议、集体决策授信风险要求的全面落实和贯彻。

8、通过现场调研、亲自操作感受和对授信业务操作细节分析，查找、筛选、逆向思维分析各业务操作细节存在风险隐患，及时下发十多个规范要求和通知。

主要有：对公司业务部、资产保全部、筹备行公司业务上报规范性的通知、对人民币业务和国际业务规范性通知、规范保证金的证明、规范授信核保操作流程、规范保函业务操作流程、规范会计报表审计、规范抵押资产评估要求、规范贷款卡查询的要求、规范信贷管理系统录入要求、规范法人客户评级要求、规范保证金替换审批流程、规范了仓储场地现场勘查的操作、细化了调查报告撰写格式和产品价格确定依据等十五个规范性要求。

9、为了保证上述各项管理办法和规范性的要求贯彻执行，制定了《____银行____支行公司授信业务操作流程定量考核管理办法》，对客户经理业务开发管理实行量化全流程定量考核，将业务操作考核结果与客户经理的经营绩效挂钩，实现对客户等级认定的科学性，保证我行客户经理综合素质的全面发展。

计划在____年全面推行实施。

10、通过分析研究我国历次宏观经济调控对银行信贷资产质量的影响，结合我行现存业务发展模式，为了建立我行长效的信贷资产风险控制机制，草拟了，现已提交全行经营机构负责人讨论，拟作为指导我行未来五年信贷业务开展纲领性的指导思想。

三、主动参与总行信贷管理信息系统新需求的完善工作

____年总行信贷管理信息系统全面上线运行，在出账审核流程、授信审批、统计功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以实事求是精神将工作发现或感觉到需进一步完善方面积极组织系统管理员向总行反映，并及时向总行报告我行的需求。总行接受我行建议完善了批量处理快捷审批流程、完善了部分统计功能。

四、圆满完成接待上级行检查指导工作

____年总行共派出五次检查、指导组对我行信贷业务进行检查指导，我主动参与接待总行检查组工作，并充分利用每次总行检查指导时机，全面地向检查组人员介绍沈阳市的经济发展情况，展示我行信贷业务管理工作，让总行业务管理人员了解我行信贷业务管理水平和信贷业务发展，认真接待、积级组织材料，取得检查组对我行信贷管理工作的基本认可。并将每次检查工作作为我行查找管理漏洞、完善管理工作、调整我行信贷业务结构有利时机。

五、准确把握政策脉搏，严防我行信贷业务的政策性风险

通过学习国家实施宏观调控政策，认识到国家防止经济过热的货币政策的严肃性，及时提出了对我行追求规模扩张政策进行重新调整，确立了“以高效资产质量，实现可持续发展”的指导思想。

组织审查组贯彻执行国家有关规定及总行下发的行业准入标准;提出对集团客户和股权关系复杂客户始终坚持审慎性放贷的原则，使我行在当前资金断裂“德隆系”公司中没有一笔敞口授信业务;对民营企业向重工业化转型中，有选择地支持实力强的物流民营客户，坚决回避在五大行业规模扩张过快的民营客户，如唐山建龙钢铁、工源水泥等客户;响应国家发展中小客户政策，将发展中小客户作为我行未来战略选择进行明确，全年我行累计新开发几十家中小客户，有力支持了沈阳地区经济结构的调整。

坚决贯彻执行沈阳市银监局去年对我行检查发现的贷款(贴现)转保证金、贷款逆向操作、承兑业务量过大的问题，主动在信贷管理方面下发专项规定和要求，主动压缩承兑业务总量、杜绝了贷款转保证金、贷款逆向操作、票据贴现的不规范现象。

六、发挥领导作用，引导培育良好的工作氛围

____年，通过日常工作交流感觉部门人员工作态度茫然、按部就班、缺少工作主动性和热情等问题。本人利用周例会机会向全部同志共同探讨了如何发挥主观能动性、态度决定工作结果、工作没有任何借口、你真的很不错等四个基本观点，从励志方面鼓励全部工作人员，振奋工作精神、端正工作态度，取得初步效果。

七、承担全行客户经理组织培训工作重任

____年本人在主管行领导的授意下，主动承担起全行客户经理系列培训的组织领导工作，在____年下半年信贷结构调整及公司业务开发放缓时期，组织全行客户经理进行一系列的信贷业务培训，取得阶段性成果。____年此种培训还将深入开展下去。

八、理论体系上存在不足

1、对银行追规模扩张，银行资产质量及其风险减除的重要性认识不够。

____年全国经济高速发展时期，本人没有给领导提出前瞻性的合理化建议，主动回避异地客户、压缩大额授信客户、调减承兑余额，结果导致____年新增了吴中仪表逾期贷款，出现沈阳公用发展贷款预警，下半年被动地按总行压缩承兑江票计划调整承兑汇票余额，影响了我行____年下半业务正常开展，失去一部分低风险承兑业务。

主要问题为：以前没有很好思考规模和效益、规模和质量之间的关系，对“资产质量是发展第一主题”理念的认识不深，对质量、规模、效益三者协调发展关系理解处于口头，没有落实到信贷风险管理工作的具体实践中，不能勇于说不，失去很多可以主动回避风险的机会。

2、对银行资本必须覆盖风险，进而限制银行过度扩张认识不充分。

针对这一点知识，____年以前本人头脑一直空白，缺少系统理论知识，每日仅研究具体授信项目的信用风险，很少从银行资本上思考银行的信贷规模到底可做到多大等深层次管理问题，特别是总行限制银行承兑汇票余额和商票贴现余额以后，才进行深入的思考和系统学习，明白银行信贷资源经营有限性，加深对我行存量信贷业务进行结构性调整的必要性的认识，并能理性决策如何使我行有限信贷资源得到高效的运用。本人已初步理解了银行资本有限、资本必须覆盖风险、资本制约规模的基本概念。

3、对银行经营的短期目标和长期目标相互协调性以及信贷业务风险发生的滞后性及银行经营风险的反经济周期性认识不够，在____年甚至____年上半年还存在少许盲目乐观性，对总行调整政策没能做到及时接受，幸好在主管行指点下，认识到我行现在必须进行客户、定价、保证金等结构刚性调整的必要性。

及时调整了风险控制的指导思想，实施了适度从紧的审查原则，保证了全行信贷结构调整工作在____年顺利实施，最终保证我行经营效益提高，有力降低信贷风险，压缩了承兑总量和调减了大客户的授信总量。

九、本人对信贷风险管理工作再认识

通过学习年国家实施宏观经济调整政策和总行进行一系列产品结构、风险排查活动实施，回顾我国金融体系在历次宏观经济大调整时期的得失，结合本人近五年银行风险管理工作实践。

作为商业银行的信贷风险控制部门的负责人，应牢牢地树立一个长期稳定的经营理念指导日常管理工作。即在强化“质量是发展是第一主题”理念基础上，坚持一个思想、保持三个理性、把握四个关系。在经营和发展过程中，必须坚持效益、质量、规模协调发展的战略指导思想，以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段，坚决放弃片面追求规模的做法。

保持三个理性，一是理性对待市场，即不为市场的起伏所左右，始终清醒地判断市场风险，做到进退自如，风险可控;二是理性对待同业，即在积极借鉴学习同业好的经验与做法的同时，坚决反对各种不计成本的非理性竞争行为;三是理性对待自已，即勇于并善于看清自已的问题，牢记历史教训，不断挑战自我，超越自我。把握四层关系，是指正确处理好管理与发展、质量与速度、短期效益与长期效益、制度建设和管理团队建设等四方面的关系。

本人将依据上述思想指导授信管理部管理工作，组织全行信业务审查、管理等具体工作，处理好授信管理部与经营机构关系、协调好与各职能部门关系，做行领导信贷决策参谋部作用。

特此报告，请审查。

银行部门经理述职报告520____年是____银行的股改年，在省、市行的正确领导下，自己在信贷管理部经理的岗位上，带领全体员工紧跟总行股改工作步伐，全力压缩和控制信贷风险，改革信贷管理模式，完善业务规程，努力构建现代商业银行信贷风险管理架构和运行机制。

一、20____年任职及主要指标完成情况

1、20____年主要指标完成情况

①资产质量。

20____年末，不良贷款余额为____亿元，不良率____%，比年初下降____个百分点。其中：个人消费不良贷款为____亿元，实现不良贷款额连续五个月下降____万元，完成计划幅度居全省第__位。

②潜在风险贷款管理。

今年我行法人客户锁定潜在风险贷款____户，金额：____亿元，至年末累计压缩____亿元，处置率为____%，列全省第__位。

③信贷基础工作。

全年按公司和个人业务，分别组建了信贷审查、核保及业务操作、授信管理、贷后管理和贷后监督、信贷档案管理五大业务操作与管理中心，信贷系统管理更加明晰;实现____系统和____两大系统规法管理与操作。

2、20____年主要工作内容

(1)构建信贷业务风险控制体系，规范信贷业务操作。

根据总、省行改革的需要，今年重点抓了两项调整。

一是改革法人客户业务传统管理模式，组建“信贷业务核保及操作中心;二是承接个人消费信贷业务的管理。为严控信贷风险，我从员工岗位设置、建立健全岗位责任制入手，设计工作流程，制定管理制度，实施规范操作。

①改革法人客户业务监督方法，全面推行“一对一“监督。

在部内设置信贷业务操作与贷后管理监督员，通过“一人管一行，逐户、逐笔监督”的方式，对全行法人客户信贷业务实行系统管理。先后__次组织大规模现场检查，下发《信贷业务整改通知书》和《加强管理工作意见》____份，实现整改不规范操作问题____启，推动了我行信贷业务规范化管理工作进程。

②实施个人业务审批与监督分离。

对个人消费信贷业务，实行了审批与监督分离、相互监督、相互制约的工作机制，有效地控制了信贷操作风险。全年通过实施有效监督，实现对信贷档案入库不及时、抵押未登记等问题整改______余启，涉及贷款本金____万元，全面规范了消费信贷管理。

③建立制度规范操作、监督行为。

全年起草、细化信贷管理规章制度____份。主要是：《______银行____分行个人消费信贷审查委员会工作规则》、《____银行____分行消费信贷审查中心管理办法》、《____银行____分行加强贷后监督管理办法》、《关于规范提取信贷档案管理的补充规定》、《20____年度公司客户信贷资产质量和潜在风险贷款压缩退出考评办法》、《____银行____分行法人客户信贷业务操作及核保操作中心工作规则》等，全面加强了我行信贷管理工作。

(2)加强信贷资产质量管理，全力清压不良及潜在风险贷款

为规范管理，我按信贷政策、经营需要、控制化解风险等要求，充分发挥信贷管理作用，全面推行精细化管理。

①对分析后确定的____局、____有限公司、______有限公司等优质客户，以综合授信为主线，重新设计融资方案，研究消灭其潜在风险贷款工作思路，加强与省行汇报和沟通，通过实行多收少贷、制定规避信贷风险措施等办法，实现此类客户存量贷款向新增贷款转化，消除风险隐患。通过上述措施全年实现存量向新增有效转化__笔，金额____亿元。

②夯实信贷资产质量，清查贷款责任人。

今年先后三次组织对管辖贷款进行质量认定，坚持标准重新划定出不良贷款____亿元，为股改提取风险拨备做好充分准备;同时还根据总、省行要求，对____笔，金额____亿元贷款，实施了信贷责任人清查，逐笔建立责任人档案、认真记录每笔贷款全过程风险控制情况。对剥离资产形成责任认定报告____余份，在此基础上提出责任人处理意见，经报有关部门核准，为全行顺利剥离信贷资产做好基础工作。

③加强潜在风险贷款管理，消除风险隐患。

为实现潜在风险贷款压缩目标，年初制定并下发了《____银行____分行压缩潜在风险贷款考核办法》，先后__次组织召开研究潜在风险贷款管理工作会议，召开__次特定风险分析会议，逐户制定、落实工作预案，分析解决影响工作进度的难点问题，通过现场指导清收、重新设计融资管理方案、腾出不良空间纳入不良管理等系列具体工作，全面推动了潜在风险贷款压降工作。

全年分两阶段完成任务____亿元，其中现金清收____亿元、转化____亿元、纳入风险管理____亿元，实现压缩潜在风险工作全省排位第__的好成绩。

④规范消费信贷管理，努力提升其质量。

自__月份接管消费信贷管理工作后，及时分析影响消费贷款质量症结，提出加强管理的工作意见。在组织查清、查实“批量还款”因素的基础上，严格信贷审查、贷后管理、风险处置等信贷基础工作，先后组织制定并实行了《加强违约贷款电话、上门催收》、《清收处置不良贷款处置14种办法》、《加强违约20期以上贷款管理》、《按揭贷款合作商规范管理》等具体工作，通过有效地指导，推动了全行加强消费信贷管理，规避了信贷风险。

(3)完善分层次的贷后监督检查体系，查找贷后管理薄弱环节，全面整治贷后管理

重点开展了以下工作：

①加强新增贷款管理，建立逐笔跟踪、逐户控制、逐人负责的管理制度。

强化对借款人第一还款来源的监管，所有的贷款要求专款专用，专人专户管理，有效约束贷款第一还款来源。全年共发出查询____余条，提出风险规避措施____条，措施落实后，有效地规避了新增贷款风险;贷后管理监督发现问题__户，均得到有效整改。

②加强____和____两大系统管理。

全年发出《信贷业务监测通知书》、《信贷业务整改通知书》70余份;组织开展了____系统移行勾对、实现移行成功率99%;在____系统加注中小企业类型标注、加强了录入质量管理，实现误差为零的工作目标;人行咨询系统和特别关注客户系统被广泛应用工作中，人行数据传送率达100;同时还保证了开展业务实现了信贷信息有效共享。

③严格规范信贷业务档案、台帐系统管理。

一是严格落实信贷档案管理的各项规定，规范了权证档案出入库管理，全面实行了入库档案监督员查验，对重点客户由信贷监督员制定管理意见付诸实施的管理机制;对个人客户信贷档案重新复查，实现补充个人档案资料1000余份，有效地防范了信贷风险。

3、存在的主要问题

①支持信贷业务发展的能力不足。对我行信贷业务发展不畅的问题，缺乏深层次可行性探讨与研究，提供风险规避措施的能力仍薄弱。

②控压个人消费贷款风险工作处于被动地位，存在办法少、措施弱的问题，导致对不良贷款控压工作异常艰难。

③信贷队伍整体素质尚待提高。信贷人员效益观念不强、遇事推诿、分析反映信贷风险工作不到位、办事拖拉等问题仍不能彻底根治。

二、20____年应聘申请

20____年我继续申请应聘市分行信贷管理部经理职务，如组织接受并同意我的应聘申请，我将充分发挥自身优势，团结同志们一道积极工作;若组织不能接受我的应聘申请，我也坚决服从组织的分配，在其他岗位上也将恪尽职守，积极工作，决不辜负党和人民赋予的希望与寄托。

20____年若组织继续聘任我为信贷管理部经理，我将紧跟市分行工作步伐，努力在支持信贷业务发展，控压风险等方面积极工作。其主要目标是：

①全面落实省、市行下达的消费信贷不良控制目标，紧跟消费不良贷款处置政策，适时启动大规模处置批量还款工作;

②继续推进信贷业务规范操作与管理，全年实现零违规的工作目标;

③加大支持信贷业务发展工作，对疑难问题做到有请必复，规范答复率实现100。

为实现上述目标，我将围绕以下几方面做好工作：

1、继续强化贷后管理操作流程、监督责任制建设。

在信贷业务上全面推行精细化管理，实行信贷业务监督全面覆盖;建立风险识别机制，按月召开风险分析会议，通过预警、分析、决策、督导等方式，及时、逐笔逐项监督检查我行信贷业务开展情况，督促问题彻底解决，严把贷款管理关口;要严格执行信贷预警制度，对可能滋生的信贷风险，要早发现、早处理，消除隐患。

2、全力压控潜在风险贷款。

20____年在做好防止新发生潜在风险贷款的同时，继续全面推行信贷业务精细化管理，建立《管理责任人档案》和《潜在风险贷款压缩退出考核办法》。并且要求各级管理人员恪尽职守，明确工作责任与内容。市分行对即将到期的贷款做到提前三个月预警，并要求接到预警后全面制订落实处置预案报市行审议，逐户制定压缩预案，做到责任到人、目标到企业，率先做好领导带头承包潜在风险控压大户工作，亲临现场督导工作。

3、加强消费信贷管理，清压不良贷款。

要发挥贷后管理中心职能，加强对存量贷款质量的监控和管理，防止存量贷款劣变和抵贷资产贬损。加大现场和非现场检查，督促处置方案的研究与落实，拓展不良资产处置思路，规范督导管理。对“批量风险”贷款实行锁定管理，专门监控。规范贷款清收处置流程管理，防范扩大风险。

4、抓好队伍建设，提高信贷整体素质。

银行运营工作总结报告篇5

章乃器早年服务于银行界，在上海浙江实业银行当练习生。他勤奋好学，经过十几年的努力，在银行总经理李铭（馥荪）的识拔下，逐步擢升为副总经理，成为一位成功的银行家和知名的经济学家。他熟悉金融业务，精于企业管理，对银行业务多有创新，并发表了大量的学术著作。马洪先生在1997年出版的《章乃器文集》序言中，指出章乃器是我国近代经济学家中少有的货币专家和理财家，是首倡创建中国现代资金市场和资本市场的学者之一。近年海外出版的一套大型企业家传记丛书，以“中国资信业第一人”为题，将他列为20世纪全球99位风云企业家之一。

上海滩上中外银行的竞争

1928年完成北伐，国民政府“武力统一”中国大部分地区后，虽然外患频仍，但国内政治相对稳定，故30年代前期中国民族工商业发展迅速。在中国的经济中心和远东的金融中心上海，以江浙财团和北方财阀为背景的华资银行，与外资银行展开了激烈的竞争，形成一股不可轻侮的势力。

当时在上海公共租界、法租界，洋商银行如汇丰、麦加利、花旗、东方汇理、横滨正金等行，通过它们的买办与属于旧派的华商汇划钱庄协作，形成一股实力，与属于革新派的华商及官商合办银行的中国、交通、通商、浙兴、浙实、金城、上海等南北派银行（它们组成上海银行公会）相对峙。浙江实业银行另一副经理朱博泉，曾留学美国，熟悉英美银行制度，建议银行公会50家会员银行通力合作，组建联合准备库及票据交换所，与洋商银行(所谓“外滩银行”)抗衡，从而提高华商银行的信用与地位，发挥应有的作用。朱博泉这一富有爱国心和建设性行动的规划与推行，得到章乃器不小的赞助。

在金融理论上，章乃器主张实行保护主义的经济政策，用统制手段管理中国的货币和金融市场，实现币制的统一，反对列强控制中国的货币。他很早就主张创造现代银钱市场和资本市场，强调信用对金融市场的调节作用，并首倡“信用膨胀”说，主张把信用放款改为票据贴现，以加快资本的流通，“以稳健的扩张信用之手段，代替不健全的通货膨胀手段”；由华商银行“推行票据承兑和贴现，使短期资金市场现代化；同时推行股票和公司债票，使长期资金市场――证券市场――国民经济化”。他指出，把信用放款改为票据贴现，可以加快资本的流通，使呆滞的“账面债权”化为可以流通的“票面债权”。在朱博泉、章乃器等人的积极倡导下，上海于30年代成立了票据交换所和票据承兑所。

章乃器阐述金融的涵义时，使用了颇为形象的譬喻：“金”是一种坚硬而固定的物质，而“融”是融化流通的意思。“‘金’何以能‘融’？这有赖于‘信用之火’的燃烧，但有时‘信用之火’烧得太猛烈了，融化的金腾沸洋溢，反而要浇灭了‘信用之火’；跟着，融化的金也冷却而结冻了。这就是信用过度膨胀成了恐慌底现象――就是所谓资产的冻结。所以‘金融’底重要意义，是要金钱融化流通，而顶顶要不得的就是呆滞冻结。”

据当时同在金融界服务的李文杰先生回忆：“上海银行公会设有‘银行实务研究会’和银行界人士组织的‘银行学会’，乃器同志是主持人之一。”“为了适应银行收受国内外财政金融市场信息，调查研究掌握客户信用状况，确保投放贷款的安全回收，乃器同志还建议组设上海征信所，作为同业的横向联合的科学管理机构。”

由于金融商业往来日以万计，商业欺诈行为也与日俱增，给工商业和金融业造成不小的损失，一个企业能否从银行通融资金，一家公司与另一家公司间的交易能否成功，除了必备条件之外，很大程度上也取决于对于对方信用状况的了解。对客户信用的评估成为十分迫切的问题。随着经济活动的日益频繁，一种专职对有关个人和机构的资产信用状况进行调查的资信调查机构――征信所，已经于20世纪初应运而生，并在欧美和日本各国得到普及。

早在民国初年财政部颁布《银行公会章程》时，即规定银行公会应该办理征信机构。1920年《银行周报》总编辑徐沧水，曾应银行公会要求，草拟上海征信所章程。上海银行公会在翌年的全国银行公会第二届大会上，提出了设立征信所的议案。然因当时军阀混战，民生凋敝，创办征信所的动议一直没有实现。

上海在1932年前，已有五家外商征信机构，其中上海兴信所、帝国兴信所和东京兴信所是日本人办的，商务征信所和中国商务信托总局是美商办的（东京兴信所在“一二八”事变后停办），但一直没有一家中国人自己办的信用调查机构。国内银行界主管信用调查的人士常常感到，信用调查工作倘由各银行单独去做，往往规模有限，资料也不够完备。章乃器问道：“为什么在上海地方，我们仍要用外人办理的信用调查机构?”

创办中国征信所

1931年，一个出乎意料的机会出现了，天津发生了一场空前的金融大风潮，几使全市金融业为之崩溃，这一事件却成为中国征信所创立的催生剂。

天津有个协和贸易公司，系留美归国的祁仍奚及北洋军阀段祺瑞的女婿奚东曙等所开办，经营进出口业务。公司开张之初声势浩大，排场阔绰，骄气凌人。各大银行经理争先恐后地要求其开户往来，但又互相保密，不通声气。协和贸易公司以印刷精美的栈单，向各银行做抵押放款。不料协“七君子”在狱中(1937年)。左起：王造时、李公朴、邹韬奋、章乃器、沙千里、沈钧儒。

1932年6月6日，在上海香港路4号银行公会会址内，正式成立了全国第一家中国人办的信用调查机构――中国征信所。和经营不善，到处透支，各银行以有押品保障，大胆放款。结果协和债台高筑，宣告破产，中华懋业银行、中原银行随之倒闭，其他各行都不同程度地蒙受损失。如中南银行天津分行一家，就吃了倒帐222万元，在协和倒闭的前一天还放了40万元。

这个金融风潮当时轰动全国，更震动了上海金融业。章乃器、资耀华等利用时机，大声疾呼，批判银行界吃了互相保密、互不通气的恶果，必须成立一个共同经营的中国征信所，以帮助金融业了解金融市场的变化情况及债务人的信用。

1932年3月，张禹九、祝仰辰和资耀华邀集章乃器、孙瑞璜、方培寿等八九位银行界精英，在非正式的谈话方式之下，筹划一种合作信用调查机关的组织。经过几度磋商，产生了一个学术团体――中国兴信社，他们希望利用这一团体，延揽培养进步人士及人才，作为未来金融界中流砥柱之用。

中国兴信社的目标，是在研究信用调查的方法，促进信用调查的技术，交换信用调查的资料。为充分达到上述的三个目标起见，就着手组织中国征信所。第一次社员大会公推章乃器、祝仰辰、资耀华三位干事，指导中国征信所工作的进行。

中国征信所筹备之初，许多人为之担忧，觉得这个事业太空洞了，一切设备和组织在中国均无先例可援。而章乃器等则以为：“倘使外国人设立的机关有法子调查，我们必然也有法子调查。而过去对于调查工作的实际经验，也使我们觉得这个事业是有相当把握的。”

在当时创立中国征信所确非易事，首先要各大银行自愿摊款出资，次之要培训这方面的人才。中国银行和上海商业储蓄银行原已各自设立了经济、信用调查部，比较接近征信所，但要上海全体金融业排除私见，互相协作，共同出资，分担经费，成立公共的中国征信所，也很难取得一致同意的。但在天津金融风潮的冲击下，这个主张立即获得了各银行的同意。国内金融界的实力人物张公权、李馥荪、陈光甫、胡孟嘉、秦润卿、严成德、钱新之、徐新六、徐寄、林康侯、唐寿民、贝淞荪等都表示支持和赞助。

中国征信所的开办经费，当时计划必须有十家以上的银行担任开办费和经常费才行。这种担任经费的银行，就是征信所的基本会员。照起初的预算，开办费仅有2500元，经常费每月仅1000元；预定每基本会员负担开办费250元，经常费每月100元。后来仔细研究的结果，觉得2500的开办费无论如何都不够，就扩充到5000元。而结果竟用到6800元左右。章乃器认为：“工欲善其事，必先利其器”，对于设备上绝对不主张因陋就简。作为一个银行共同组织的信用调查机构，出品必须精美而不能粗制滥造；同时由于得到同业前辈的热烈赞助，预料基本会员数目一定能超出预算的十家之上，增加些开办费不成问题。

1932年6月6日，在上海香港路4号银行公会会址内，正式成立了全国第一家中国人办的信用调查机构――中国征信所。当时有基本会员12家，共同组成董事会。章乃器出任董事长，潘仰尧任经理。当时中外报纸，对于这一新生事物都很关注，大多数报纸发表了鼓励的社论和文章。

章乃器说：“一年来的外侮侵寻，的确给中国民族以重大的刺激。这种刺激的结果，在许多方面，都显出兴奋活跃的样子。尤其，在都市中间，这种兴奋活跃的情形，格外来得显著。一向以保守著称的金融界，在最近几个月中间，也完成了几件重要的工作，而中国征信所，也就是兴奋活跃中间的一个产物。”

中国征信所的特色服务

所谓的“兴奋活跃”只是一种驱动力，章乃器为中国征信所制定了严密的科学的工作制度，一切调查工作按照调查、复查、审查三步程序进行，据此作成报告，分送各会员银行。

中国征信所成立之初，社会上许多人不了解这个机构的性质。章乃器解释说：

“征信所是一个信用调查机关。比方，甲商人要向乙银行通融一点款项，乙银行在允许通融之前，必然要知道甲商人是怎样的一个人。他的财产有若干？他的事业发达吗？他的费用太大吗？他的过去的历史怎样？他的品性怎样？他一向对于欠款的偿还，准确而不失约吗？他的家庭状况怎样？他所交的是哪一类人？……乙银行要等到这种种的问题得了满意的解答之后，再斟酌情形给甲商人一个相当限度的通融。经过这种手续的放资，自然就很稳妥。征信所的职务，就是代乙银行解答这种种的问题。”“工厂和批发商要放货帐给零卖商，零卖商要放货帐给消费者，都可照这种办法，向征信所询问他们的顾客的信用。在外国，连保险公司保火险都要请教征信所。征信所除报告那保户的经济状况和品性外，还要报告他过去着火的原因和次数。那样，一味以保险后纵火图赔为业的奸徒，就难施其技。”

“有许多人对于征信所的作用，发生了许多误解。顶普通的误解，就是认征信所是一个介绍放款投资的机关。征信所的调查报告，的确可能一面使金融界得到稳妥放资途径，而一面使需要资金的工商业者得到适宜限度的资金的通融。然而，这是征信所的工作自然的结果，而不是征信所工作的直接的目标。这是间接的、不期然而然的效能，而不是一种业务。”

有一位朋友问章乃器，征信所能代将要订婚的男女调查对方的人品行为吗？章乃器认为：这倒并不是开玩笑的话，而的确是在人事的征信范围之内，在外国，有些女子怀疑他的丈夫的行为，有些男子怀疑他的妻子的行为，往往也请征信所给他个调查报告。有些东家对于他的雇用人怀疑，也到征信所里去探问。但专营这一类的调查业务的叫做人事征信所。

征信所的主旨是为会员服务。希望委托征信所调查工作的工厂商号或个人，往往先加入征信所做会员。非会员虽然也可请征信所做调查工作，然而费用较高且手续繁复。征信所的会员，往往分为数种，视缴费多寡而定。缴费多者以后每次所纳报告费较低，而委托调查案件的件数的限度较大。中国征信所除基本会员外，普通会员分为下列三种：

种类

常年费

查案件限度

限度内每份报告费

限度外每份报告费

甲种

300元

100份

1元

2元

乙种

200元

50份

1．5元

3元

丙种

100元

20份

2元

5元

会员需要英文报告者，上述费用，一律改收规元。非会员如有托查事件，每报告一份，中文者银10元，英文者规元10两。

在提供常规的经济情况的调查报告的同时，中国征信所还力求开拓服务渠道。当该所探得市场上发生特别变化，或商业上有欺诈行为及危险事项发生，立即派员外出调查，收集资料，分析事件发生的原因、影响及补救办法，在最短时间内制成报告，及时分送各会员。如报告发出后，发觉所提供的内容不确或有新的变化时，即主动通知会员而不另外收费。

除信用调查事业之外，中国征信所最重要的业务是编纂《征信工商行名录》。当时上海出版行之名录，已经有七八种之多；内中比较可用者，不过二三种；但因为编辑者的立场的不同，而详略互异。外国人出版的，只注意到外国人的需要；而中国人出版的，也只注意到中国人的用途，因此一个机构往往要同时购备好几种的行名录，才能应付营业上的参考之需，诸多不便。为弥补这一缺点，中国征信所决定出版一本比较完全而适于各方面应用的行名录。同时也因为这种业务，和信用调查工作有密切的关系。

当时关于国内经济的调查，经常出版而有参考的价值的，只有一份外人主编的海关报告。中国人自己没有出版过连续两期以上的中国年鉴；而英国人胡德海氏所编的英文本中国年鉴，却连续出版了十年以上。章乃器指出：这表明中国人并不愿意或者需要了解中国的事情，而外国人反比我们注意。《征信工商行名录》预定的目标，是内容要超过外国人。倘使我们不能出产精美的作品，就情愿不做。

在《征信工商行名录》的编纂过程中。洋商因其所拟的编辑方法的周密，表现出很大兴趣，许多洋行主动预定广告地位。中国商家有许多还不知利用行名录，对于列名行名录之足以推广营业，也有许多未曾了解，然而许多规模较大的商家也对于行名录表示赞助。《征信工商行名录》出版后，以其编辑周密、内容宏富、印制精美的特色，一举压倒了过去几十年间影响最大的英人《〈字林西报〉行名录》，成为30年代中国企业家和外商必备的工具书。

客观、翔实、中立的调查原则

章乃器为中国征信所制定的工作的规条是：审慎以求“真”，详尽明晰以求“美”，忠实公正以求“善”。

所谓“真”，就是正确的意义，这是调查工作的最重要的条件。为求调查报告的正确起见，在事务组织上加以特殊的注意。调查工作，除普通一般人所知的直接和间接方法外，往往再加复查的手续。调查的人，不知委查者是谁；复查的人，也不知调查者是谁。这样，调查和复查的人，都能以不受拘束的客观的态度，充分的写出来所得到的资料和意见。这种资料和意见，再由对于该业熟悉的人员，严加审查。最后，将经过调查、复查和审查三重手续的资料，加以整理，作成报告书。

所谓“美”，章乃器概括为“详尽明晰”四个字。对于报告书的内容，他主张多叙事实，少下批评。关于事实的，哪怕是无关宏旨的微言细行，片鳞只爪的数字记录，都尽量容纳。读报告书的人也许可以因小而见大。而“仁者见仁，智者见智，”批评最好还是让别人来下。然而，这许多的复杂的资料，倘使不加以合法的整理和提纲挈领的编排，会使人目迷五色而找不到头绪。

章乃器认为：“善”是“真”和“美”的基础，“征信所负责调查信用的重责，倘使自身没有一种光明磊落的态度，怎能判断别人的信用程度，而取得社会对我们的报告的信任呢？所以，这种忠实公正的空气，在征信所当中是顷刻都不能缺少的。固然我们必须有严密的组织，使任何人都明白，含有作用的虚伪偏袒的报告，必然要在发出之前被摈弃；而不能专恃空洞的忠实、公正……等道德的信条。然而，倘使没有这种忠实公正的‘善’的信条的树立，求‘真’和‘美’的种种组织上的工作，往往不能严谨永久的维持。”

基于这种理由，在用人上面，他主张摈弃染有习气的人物，任用勤奋努力，清白自好的人，并以严密的组织去维持他们对于工作的兴趣和信仰，才能有把握获得“善”果。

章乃器将调查工作譬喻为搜集旧邮票；只要不断努力，持之以恒，自然就会有惊人的成绩。断片的新闻、片鳞只爪的数字，在一般人必然觉得是枯燥乏味，了无价值可言；然而，在一个注意调查工作的人，看见就立刻要把他们收集起来。这种的收集，久而久之，自然就成为极有价值的府库。

有一部分人批评中国征信所，不应该把中国工商业家的信息，“和盘托出”地告诉给洋商会员，章乃器认为大错特错。他反问道：“我们和外人的营业竞争，是应该靠组织上的秘密性呢？还是应该靠营业方法的敏捷和知识的充分？我想一个正当的营业机关，决不拒绝把组织的内容告人。当然一部分不肯出面的股东，成了法律上的隐名合伙人，是应当秘密的。至于出面的股东，还有何秘密可言？在贸易上不使对方彻底了解我们的内容，条件上一定要非份的吃亏。这和一堆品质高低混杂一起的商品一般，要被别人把品质高的当做低的估价。在低的一方面，并得不到便宜，而高的却已经大吃其亏。征信所的报告也许要告诉别人若干内容不良的工商业者，然而同时告诉别人许多内容优良的工商业家。这样，我们把这大堆的‘统货’按等级整理清楚了，总价格自然马上要抬高。”

成为全国独占事业

对于中国征信所事业的发展方针，章乃器提出一个原则：“一切的事业要从积极的方面找出路。”他认为中国人对于事业观念最大的错误，就是把“守家产”和“做事业”混为一谈；把大部分的精神，用在消极的节流的工作上面，而对于积极的发展事业，反放在脑后。结果会越来越消极。“不日进则日退”，学业然，事业亦然。

他主张：“优美的工作成绩，是事业的生命”，“倘使征信所能产生优美的工作成绩，社会必然会觉得这样的一个机关的极端的需要。一个社会所需要的机关，合理的费用，自然会有人供给的。反之，倘使征信所因为节省开支的缘故，使工作的成绩无由表现；慢慢的，社会就要觉得这样一个机关并没有多大的用处。一年，两年……这个赘疣的机关终于要处于淘汰之列。那不单是戕害中国征信所的生命，而且要断送征信所事业的前途。”

中国征信所开幕时，基本会员为12家，四个月后增加到18家，它们是：上海商业储蓄银行、中央信托公司、中孚银行、中国通商银行、中国实业银行、江苏银行、明华银行、浙江兴业银行、新华信托储蓄银行、上海邮政储金汇业局、中央银行、中国企业银行、中国银行、四行储蓄会、交通银行、浙江实业银行、国华银行、聚兴诚银行。囊括了几乎所有重要的华资民营银行和官办银行。

中国征信所同时还发展了普通会员29家，内中洋商22家，华商7家；总共拥有会员47家。当时上海的信用调查机构，从来没有一家能有这么多会员。

自中国征信所成立后，许多中国工商业者想加入做会员，然而不知道中国征信所工作的价值如何，就要求先替他们调查个别顾客的状况试试；及至看过明晰翔实的调查报告书，便毫不犹豫地加入了。一些洋商银行和洋行，也十分赞美中国征信所调查工作的精密，甚至说：做梦也想不到一个初开办的征信所，能有这样的出品！中国征信所逐步吸收了汇丰银行、麦加利银行、花旗银行、横滨正金银行等英美法日外资银行为特别会员。上海各主要外资企业也纷纷要求加入，他们首先通过本国银行，委托中国征信所作信用调查。后来怡和、亚细亚、德士古、三菱、三井、卜内门等一些大洋行，也直接取得了特别会员资格。

中国征信所的创办和发展，实为近代中国人用科学方法进行信用调查之先驱。章乃器指出：“中国征信所目下的基础的稳定，表示中国人对于技术工作的能力，并不亚于任何外国人。他希望中国征信所将来的发展，可以引起一切技术机关的发展；使中国人舍弃过去凭依情感的不规律的判断、知其然而不知其所以然的惯例、和听其自然的迷信观念的处理事务的手段，而趋向到科学的手段。”

章乃器以“积极猛进”的作风，迅速拓展征信事业。中国征信所开业四个月后，随会员数目的增加，业务量增加了约三倍，职员人数和开支也逐月增加。1934年初，中国征信所迁入圆明园路133号底层大厅，业务发展到鼎盛时期，全所职工百人。章乃器对任用职工要求很严，所内女职员很多，大多是沪江大学商学院毕业。一般职员进所后也经过培训，基本上都具有大学文化水平及信用调查等专业知识。

章乃器除照常在浙江实业银行处理公务外，每天中午驾车来所办公两小时。下设中英文秘书各一人，负责行政事务。下设信用调查、资料档案、编审、行名录编辑及总务五部分，及一个小型印刷所，还在天津、汉口设立两个分所。除以信用调查为主要业务外，还从事商品研究、市场预测以及出版《征信工商行名录》等工作。在《申报》辟专栏，不定期刊登商品及市场研究报告。行名录每年一刊，还出过一册《上海工商名人录》。到抗日战争爆发时，已拥有公司行号调查档案三万户，工商界个人档案一万多户，以及一大批经济资料。1935年4月1日，《大公报》上海版出版，一直到抗战爆发，都由该所负责编采经济版。还自己出版“每日商情报告”，供会员参考。

中国征信所提供的征信服务，为会员企业和金融机构提供了极大的便利。最著名的例子为1935年，当时有一家外国纸商行在投机活动中失败，但仍隐瞒真情，继续接受商号订货，收取定金，并向银行贷款。后经中国征信所调查，获知已拖欠贷款达40万元，即将此情况向会员通报，引起银行防范和各家纸商的警惕，避免了一场危机的发生。

上海原有的几家外商征信所，因无法与中国征信所竞争，相继倒闭，中国征信所遂成为全国的独占事业。

为救国而舍弃事业

正当中国征信所的事业蒸蒸日上之际，章乃器却于1936年夏辞去董事长职务，离开了他亲手创办的事业。这件事马上轰动了整个上海滩。

章乃器辞职的原因，是在国难日益深重的形势下，他公开批评“攘外必先安内”的错误主张，针锋相对地提出“非攘外不足以安内”；并与宋庆龄、沈钧儒等组成救国会，呼吁国共两党停止内战，一致抗日，救国运动很快席卷了整个中国，引起了日本帝国主义的仇视和当局的恐惧。、吴铁城等高层人物曾亲自出面，对沈钧儒、章乃器等利诱威胁，但他们不为所动，坚持团结抗日的立场。

为了瓦解救国会，上海市长吴铁城以发动挤兑相威胁，向浙江实业银行总经理李铭施压，迫使他辞退章乃器。李向章提出：银行出资送他到英国去留学，薪水照发。“你到英国去学习三五年回来，那时不但银行需要你，国家也需要你。”章回答说：“那还是让我辞职吧。我不能让银行受累，但也不能离开救国会，那是关系国家存亡的事业。我也用不着同别人商量，我不能在这时去英国，谢谢你的好意安排。”于是，章乃器当场辞去了上海浙江实业银行副总经理职务，并在一两小时之内办好了辞职手续。

早在30年代初期，上海的中共地下党组织在白色恐怖下遭到严重的破坏，一些同志和组织失去联系，处境十分危险，生活极端困难。章乃器的三弟章秋阳（中共秘密党员）便通过把这些同志安排到中国征信所，隐蔽待命，职员中的地下党员有骆耕漠、季明、吴全衡(在所内的姓名是李百蒙、季步飞、吴潜英)等。1935年陈云在长征途中奉命到上海，也是先通过章乃器与章秋阳联系上，由秋阳安排秘密住所隐蔽，转道前往苏联。

在章乃器主持下，他的爱国主张也反映于中国征信所的业务上，例如在信用调查报告中为民族资本呼吁，特别是1935年至1936年申新纺织厂七厂危机时，调查报告都作了“千万勿让日商纱厂兼并”的呼吁。中国征信所是上海“职业界救国会”的基本单位之一，每次游行示威，全所有三分之一职工参加。大部分职工思想进步，积极从事救亡运动。中国征信所附设的印刷所，也曾秘密印刷过中共中央《为抗日救国》(即“八一宣言”)，以及救国会的文件和宣传品。

作为一位自学成才的经济专家，章乃器在浙江实业银行及中国征信所，享有很高的声誉，同仁都称之为“章博士”而不名。以他当时在银行界的影响来说，征信所的董事长远比银行的副经理大得多。中国征信所采取董事长负责制，而章乃器是代表浙江实业银行担任董事长的，他离开了银行，便不能再任董事长了，由他推荐的中国银行代表祝仰辰继任。

祝仰辰上台后，违背他事前向章乃器承诺的“方针、政策不变和重要人事不变”两个条件，压迫中国征信所内的爱国力量。宣布解聘资料部主任李百蒙（骆耕漠），激起全所员工的义愤。他们派代表到章乃器家里讨论对策。章表示本人决不因此放弃救亡运动的领导工作，并将售去新落成的江湾住宅来维持生计。经讨论大家决定罢工反抗。章乃器应代表要求去征信所作了动员报告，罢工便正式开始。本来每日早晨，征信所都有成帖的信用调查报告和市场报告送到银行经理们的办公桌上。罢工的第二天，送上去的只是一张罢工宣言，口号很简单：“不许祝仰辰摧残救国会力量！”罢工震动了整个金融界，成为上海各报的特大新闻。

当时，宋子文已取代祝仰辰的后台张公权，出任中国银行董事长。宋是中的英美派，暗中表示同情救国会，并曾通过宋庆龄向救国会捐款。他刚取得了中国银行，也需要收揽人心，就亲自与章乃器谈判。他先指责祝仰辰无知，说已经决定把他撤回去，不让他再任征信所的中国银行代表，要求章办理善后――复工和推荐董事长继任人选，章推荐新华银行的孙瑞璜继任董事长，持续了三天的中国征信所罢工风潮方告结束。

孙瑞璜为人温和，深明大义，表示决不干涉职工业余参加救亡活动，并说维持中国征信所的正常秩序，应于救亡运动有利。以后救亡运动不断扩大，孙瑞璜一直恪守诺言，暗中予以支持。其后13年间，中国征信所一直由孙瑞璜主持，直至中华人民共和国成立。

在章乃器一生中，曾四次为坚持自己的政治主张而放弃个人名位事业。在这次辞职事件以后，1939年他因反对损害中华民族权益的《日苏中立条约》，退出了救国会；1948年底应之邀，舍弃在香港的房地产企业秘密北上，参与新中国的建立；1957年，因坚持自己的政治见解，遭到批判和罢职。但他不改初衷，赍志以殁。

结语重倡“信用经济”时的反思

作为一家在中国近代民族信用经济发展史上占有重要地位的服务机构，中国征信所在新中国成立后结束，是当时苏联式计划经济下的必然结果。其后经过“对资改造”等所有制的改变，几乎彻底扫荡了国内的民营经济，建立了计划经济的一统天下，经济信息也完全由政府垄断。在经历了“”和各种政治运动后，传统的道德体系被彻底摧毁，出现了信仰危机。改革开放后，中国开始了由计划经济向市场经济的转轨，也同时品尝了摧毁信用和道德的恶果。

在中国加入WTO，参与经济全球化的今天，回顾70年前中国征信所的历史，不禁令人扼腕：我国正在由短缺经济转变为过剩经济，而当今市场上最稀缺的商品，可能就是信用！

反思这段逝去的历史，有三点值得引起我们的注意：

一、中国征信所是中国兴信社的事业的一种，是一个信用调查工作的公用机构。用今天的标准来衡量，是一个由学术团体创办的会员制非营利机构（其在当时是否纳税尚待考证），初创阶段的18家基本会员，都有重要职员参加中国兴信社。中国征信所筹备和运作没有任何政府机构的参与，可归入政府、企业以外的“第三部门”。其经费完全来源于会员缴纳的会费和对社会的有偿服务，除了支付员工的工资和日常办公费用外，像董事长章乃器这样的高级管理者，从未支取过分文的薪酬和车马费，这在当时的工商界是史无前例的。中国征信所的公信力，正是建立在其价值中立、信息的对称性和严格的职业自律上。在信息时代的21世纪，中国要重建信用经济，是否有必要筹设大一统的政府信用机构，让官方或半官方机构同时充当运动员和裁判员的角色，令企业重新忍受信息不对称的痛苦？或是开办成千上万的营利性征信机构，使用户继续遭受虚假、矛盾的资信误导？我并不认为政府应该放弃指导和监督，也支持成立有资质的征信企业。但从历史的经验看，信息垄断或信息滥用均不可取，非营利机构的运作模式，也许更有效率和公信力。

二、以中国征信所发起的背景条件与今天相比较，缺少了一个重要的角色――民营银行；同时我们可以发现，当时像中央银行、中国银行这样的官方银行，完全和其他民营银行一样，在中国征信所里处于权利平等的基本会员地位，分担会费，共享资信。从技术的角度考虑，众多银行和金融机构的共同参与是征信业的基础，而我国目前的银行业体制和结构，是否符合信用经济发展所需的条件，尚有待论证。凡是信息不对称的领域就容易产生信息垄断和腐败，这个问题只有从体制上加以解决。

三、中国征信所是民族金融业与国外金融业竞争的产物，它以保护和发展民族经济为出发点，但又坚持了独立资信调查机构的公正性，因此也为外商银行和企业所认同。在进入WTO和参与经济全球化的今天，中国企业必将面临更加激烈的国际竞争。我们不应将入世理解为放弃对民族经济的保护，在政府不便直接干预的情况下，应尽快制订有关信用、非营利机构的法律法规，并健全私法体系，发挥第三部门（NPO、NGO）的社会补偿功能，使中国企业行业尽快联合起来，组成各种企业联盟和行业服务机构，以公平、公正的态度，应对国际资本的竞争。