单位内部的财务管理制度范文篇1

（一）以人为本原则

在开展工程监管单位的财务内控管理工作时，需要秉持以人为本的原则，制定完善的管理机制，并将财务内部控制管理全面列入到机制管理的范围中，进而保证财务内部控制工作有章可循、有据可依。同时还要按照相关标准来开展发票的应用、填写以及管理工作，履行审计职责，制定职责追加机制，提升工程监管单位领导人员以及财务人员的职责意识以及风险意识。

（二）勤俭办公原则

在开展财务内部控制管理工作时，需要加大控制管理力度。首先要对日常办公用品的采购费用进行合理控制，如果采购时涉及了大额度的资金，就要在得到工程监管单位相关领导人员允许后，制定详细的采购计划，由工程管理单位的审计部门进行审批，进而实现统一采购，统一管理。

（三）核心原则

财务管理作为工程监管单位的核心，其贯穿于整个工程活动中，假设工程监管部门没有构建完善的财务管理制度，就不会营造一个高效、规格的监管条件，进而无法落实项目标准。此外，财务管理是推进工程监管单位监管工作全面落实的基础，并且对工程监管单位的资金控制、工期控制、质量控制等多项内容起着重要的作用。

二、当前工程监管部门财务内部控制管理存在的主要问题

（一）财务内部控制意识薄弱

准确的财务内部控制意识是保障工程监管单位财务内部控制机制完善的基础。但是根据现实情况来说，大多数的工程监管单位都没有具备较强的财务内部控制意识。首先，工程监管单位的相关财务管理人员没有认识到财务内部控制机制的重要性，通常都秉持着不关注的态度，甚至有一些工程监管单位的领导人员没有重视相关的财务内部控制管理规范，拒绝构建完善的财务内部控制机制。此外，工程监管单位没有对资金收支情况进行合理控制，尤其是针对一些大额收支，缺少正式审批流程，在没有获得领导人员的许可情况下就进行付款，进而引发经济损失。

（二）不健全的财务制度

随着相关内部财会管理机制的颁布，给工程监管部门开展财务内部控制管理工作提供了依据，其中涉及的构建完善的财务风险管理机制，可以有效的防止各种风险的出现。然而，在一些工程监管单位构建财务内部控制机制时，总是会存在诸多的问题，例如，财务管理部门之间的员工没有清楚自己的职责，导致出纳兼稽核缺少规范性；在进行重大决策制定时，缺少科学标准；财务核实缺少机制制约，进而使得财务数据不准确。

（三）缺乏科学的预算管理

预算管理是保证财务内部控管理工作顺利开展的依据，构建完善的预算管理系统，是工程监管单位财务内部控制机制建立的重要方式。当前，工程监管单位由于深受传统财务内部控制管理机制的影响，只是依照原始的财务信息来开展财务预算编制工作，各个部门之间缺少实时交流，使得编制内容和现实不吻合，给执行添加难度。

（四）评价与监督机制不完善

内部监管不仅是实现财务内部控制的关键，同时还能提升执行力度的保证，加大内部监管力度，可以有效的降低内部设计中存在的不足，提升监管水平，使得内部监管效果得到全面的发挥。但是，针对大多数的工程监管单位来说，都没有构建完善的监管就自己，并且没有构建完善的监管模式，导致监管工作不到位，给内部控制评估带来影响。

三、加强工程监管单位的财务内控管理的有效措施

（一）加强人员的财务内控意识

任何内控工作都离不开人的参与，要想提升工程监管单位的财务内部控制管理水平，就要提升财务管理工作人员财务内部控制管理意识。首先，定期对财务管理人员进行专业知识和技能的培训，提升其财务内部控制管理水平，通过工作人员之间有效交流的方式，让其准确的清楚财务内部控制管理工作的重点，给今后财务内部控制管理工作的开展提供有利条件。此外，还要建立完善的激励机制，并且激励机制和工作人员的绩效挂钩，这样不仅可以提升工程监管单位财务管理工作人员工作的积极性，同时还能保证财务内部控制管理质量。

（二）建立科学的财务内控体系

要想提升工程监管单位财务内部控制管理水平，就要制定完善的财务内部控制管理机制。因此，在进行工程监管单位财务内部控制管理机制构建?r，需要结合相当的法律以及单位的实际情况，来制定有效的财务内部控制管理措施。其次，还要依照工程监管单位的自身发展需要来合理的设定岗位，同时对各个部门的职权进行合理划分，保证财务内部控制管理工作的顺利落实。最后，全面发挥工程监管单位财务管理人员的专业优势，做好财务报表的解析和总结工作，进而给构建财务内部控制管理及机制提供依据。

（三）强化预算管理

工程监管单位的收支数据都是根据单位编制预算产生的，加强预算管理力度，可以保证工程监管单位财务内部控制管理工作的顺利开展。对财务管理工作进行合理监管，需要工程监管单位提升预算管理水平。首先，在进行预算编制的过程中，需要对每一笔资金应用情况进行细化，借助预算报表，全面清楚每一笔资金的应用走向和途径，进而适当的降低支出。此外，还要构建完善的调节机制，对预算管理工作进行约制，树立财务管理人员节省资金开支意识，并且构建预算进度追踪机制，保证预算管理的合理性和规范性。

（四）构建完善的监督评价机制

一个单位的收支、采购、工程项目等业务都含括了内部监管内容，工程监管单位要想提升财务内部控制管理效率，就要制定完善的财务流程监管机制，并且结合实际情况严格执行，构建一个环环紧扣的监管模式。此外，工程监管单位还要制定评估机制对财务内部控制管理水平进行评估，例如对财务内部控制管理有效性进行评估，如发现问题，及时采取相应的应对措施。假设提出评估结果，但是没有建立奖惩机制，就会给单位工作人员的工作积极性带来影响。因此，工程监管单位需要建立完善的奖惩机制，对于工作质量好、效率高的工作人员适当的给予奖励，反之，对于工作质量差、效率低的工作人员适当的提出处罚，以此来提升财务内部控制管理工作的执行效率。

单位内部的财务管理制度范文

关键词：机关单位财务内部控制问题建设

一、机关单位财务内部控制中存在的问题

(一)内部控制意识不足

目前，受到传统计划经济的影响，部分机关单位在进行财务管理时其内部控制意识不足，未充分认识到内部控制在财务管理中的作用，导致部分财务人员在进行财务管理工作时只是简单的进行预算管理工作，随意性较强，并且未实施有效的内部控制制度，使得机关单位财务管理水平整体下降。

(二)内控制度执行不够

在机关单位财务内部控制工作中，还存在着部门单位实行的内部控制制度虚于形式，未根据制度要求进行财务管理工作，只是为了应付上级部门的检查，使内部控制制度失去真正的效用。

(三)财务基础工作较弱

在机关单位财务管理工作中，由于其不重视内部控制制度作用，在审批会计凭证、资金支付等过程中没有有效的制度支持，使得财务资金存在较大风险。同时，许多财务管理人员未对会计凭证进行科学合理的分类管理，使得后续的审核工作难度增加，并且资金记录过于简单，未对其作详细的解释，这很大程度上影响了机关单位资金预算工作的开展，使得预算资金的执行力度和资金使用效益下降，甚至出现占用资金、资源浪费的现象，严重阻碍机关单位的财务管理工作。

(四)内部控制制度未完善

当前，在机关单位财务管理工作中，还存在着内部控制制度不完善的问题。主要表现在两个方面：一是岗位配置混乱，出现一人多职、兼职不相容的现象，使得财务管理工作混乱；二是财务资金审核工作缺乏客观的评价，同时资金的审核大多数都是在事后进行，未做好事前与事中的审核管理。

二、优化机关单位财务内部控制制度的对策

(一)强化内部控制意识

如何做好机关单位财务内部控制工作，首先就是要强化内部控制意识。先是强化机关单位负责人的内部控制意识，让其认识到内部控制在财务管理中的重要作用，并充分发挥其执行主体的作用，为机关单位内部控制工作创造良好的管理环境。然后就是要强化财务管理人员的内部控制意识，需要机关单位负责人做好示范作用，制度完善的内部控制制度，严格要求财务管理人员在进行财务工作时按照内部控制度进行。

(二)完善内部控制机制

优化机关单位财务内部控制制度，还需要机关单位完善内部控制机制，为内部控制制度的执行管理奠定良好的基础。完善内部控制机制，首先要依据内部控制制度进行，加强内部控制管理工作；其次就是要设置科学合理的内部控制管理目标，要求管理人员按照内部控制的角度进行执行管理工作；最后就是要明确各个部门的岗位职责并且合理配置岗位，要明确管理人员的工作责任，避免管理混乱的问题发生，可以通过制度相应的绩效考核机制，对管理人员的工作职责进行细化，以此充分发挥管理人员的工作积极性，提高财务管理工作的效率与质量。

(三)加强内部控制执行力度

做好机关单位财务内部控制制度的建设，还需要加强内部控制的执行力度。具体是从预算和计划两个方面进行：（1）完善内部控制体系，做好事前控制、事中控制和事后控制，全面加强预算管理，对预算管理进行有效的控制，保证预算管理的合理性。同时，要严格按照业务权限对财务内控人员进行责任划分，明确其工作职责，规范化其管理程序；（2）强化机关单位财务内部控制的计划性和可行性，做好审批工作、费用管理、预算管理等方面的工作，并且相互融合、相互促进，为机关单位执行和决策工作提供有效的信息。

(四)增强内部监督管理

优化机关单位财务内部控制制度，还需要增强内部监督管理。这是由于机关单位如果仅仅只是依赖于内部控制进行管理，很容易存在管理漏洞，因此需要设立专门的监督管理部门，对机关单位财务管理工作进行内部审计，对内部控制进行全程的监督，为机关单位内部控制工作创造良好的环境，促进机关单位的发展。

三、结束语

综上所述，机关单位财务内部控制制度的建设是一个较为复杂且漫长的过程，需要在不断实践工作中逐渐完善内部控制制度，充分发挥内部控制制度的作用，促进机关单位的稳定发展。

单位内部的财务管理制度范文

一、事业单位财务管理内部控制制度的基本现状

（一）单位的内部控制意识较为薄弱

目前在我国，事业单位的性质仍然属于公益类型单位。由于多年的历史原因限制，大部分的事业单位基本仅有相应的财务制度，对于内部控制方面的制度则根本无从涉及。因为这种工作制度上的局限性，事业单位一旦在经营活动中出现问题，单位的管理层不认同财务人员的作用，不愿意让相应的财务人员参与到单位的决策和管理过程中。

同时，大部分事业单位的财务管理人员也完全不具备相应的内部控制意识，在进行工作的过程中仍然沿用多年的传统工作模式，不认可内部控制制度的重要性。财务人员认为自己的工作就是处理各种财务事宜即可，其他相应的工作则完全无需涉及。这种从管理层到操作层都不重视企业内控制度的做法让单位的财务管理十分薄弱。

（二）单位的财务人员素质偏低

目前，我国大部分事业单位的财务管理人员在整体上素质偏低。长期以来，事业单位对财务部门不甚重视，其直接制约了财务人员综合素质的提升。由于事业单位特殊的性质，其人员的流动性与其他企业相比显得流动性较差。很多单位的财务工作人员从参加工作开始到退休都是在一个单位工作。这种没有竞争性的工作氛围让财务人员丧失进取心，对于新知识、新领域的学习甚少触及。对于现如今强调的内控性则根本没有心得。这种思想和环境上的局限性使得事业单位的财务人员完全没有学习新鲜事物的积极性和主动性，多年来工作停滞不前。

（三）欠缺财务管理内部控制的监管力度

任何一项措施或者是制度要想落实得当，相应的监督管理制度必须严格执行。然而，纵观我国大部分的事业单位，对于财务的内部管理制度的监督管理显得可有可无。首先，大部分的事业单位完全没有相应的监督管理制度，对于财务工作人员的工作根本没有科学规范的约束。财务工作人员的工作显得十分随意，工作完全无章可循。

其次，由于国家相应的制度要求事业单位的收支必须维持一个相应的平衡状态。因此，很多的事业单位都想法设法将一年内的财政拨款用完，常常出现“突击式”花钱的状况。在这种背景下，事业单位的各种开销监管明显不足，存在着巨大的监管漏洞。同时，对于一些规模较小、人员较少的事业单位而言，财务人员本身就比较欠缺，人力资源的缺乏使得相应的内部牵制无法发挥效力，一些诸如公款私用等乱象频频发生。

二、事业单位财务管理内控制度的创新途径

（一）提升事业单位的内部控制意识

要想事业单位财务管理内部控制制度更加具有创新性和及健全性，单位的内部控制意识必须得到逐步提升。单位的管理层必须从内心认识和重视内部控制的重要性，并对内部控制的主要目的予以明确。就当前状况而言，很多的事业单位是缺乏相应意识的。为了扭转这一现状，应该大力强化事业单位的内部控制意识，对于单位负责人而言和单位财务工作人员都是如此。要想达到这一目的，国家可以通过各种有效渠道让单位的负责人、财务人员进行相应内部控制知识的学习，让单位的管理层重新认识内控制度的重要性，了解内部控制的基本方向。只有这样，才能让事业单位整体的内部控制意识得以全方位提升。

（二）建立健全单位的财务管理内部控制制度

要想事业单位财务管理的内部控制效果更好，建立健全单位的财务管理内部控制制度尤为重要。针对于目前事业单位欠缺财务管理内部控制制度的问题，国家应该制定相应的政策法规来进行合理规划调控。首先，事业单位内部人员的职能和分工应该坐到权责统一，明确财务管理内部控制制度的各项工作内容，以合理的分工促进财务管理内部控制的力度和效度。其次，内部控制制度应该具有明确的内部核查制度，只有这样才能保证资金的来源合法且真实，并保证单位内部的支出和收入完全统一。最后，各个事业单位还应该根据自身的实际情况建立与自己单位相符的财务管理制度，以确保每一笔资金账目走向的清晰明了。

（三）建立健全单位的财务管理内部控制监管制度

当前，纵观我国的大部分事业单位，其相应的财务管理内部控制监管制度都存在着严重的空白。为了扭转这一现状，各个事业单位应该进行合理的调整，增加单位财务管理内部控制的监管部门。事业单位的内部审计部门的主要职责在于对事业单位的财务业务和内控制度进行独立、客观的评价，对当前事业单位的财务状况做一个整体的评估，并在评估的过程中发现存在的问题，提出相应的修改意见。同时，为了提升事业单位的财务管理内部控制制度的效果，必须保证内部的审计部门保持一定的独立性和权威性。试想一下，一个完全依附于事业单位的内部审计部门审计结果的真实性是多么的不堪一击。