个人理财消费规划范文篇1

[关键词]文化内需；财政；对策

[中图分类号]F812.0［文献标识码］A[文章编号]1673-0461（2011）10-0079-03

2009年7月22日，国务院常务会议通过了《文化产业振兴规划》，这是继纺织、轻工等规划之后的第11大振兴规划。《规划》提出要在重视发展公益性文化事业的同时，加快振兴文化产业，充分发挥文化产业在调整结构、扩大内需、增加就业、推动发展中的重要作用。文化产业的发展，固然需要强有力的政策支持，但文化产业的发展空间首先是由文化消费的潜力决定的。根据国际经验，人均GDP超过3,000美元时，文化消费支出总量应该达到4万亿元以上，而我国目前统计只有不到8,000亿元。[1]文化消费中最重要最基本的是文化内需市场的消费，世界上文化强国都有强大的国内文化市场支撑。如何促进文化内需、提高我国居民的文化消费水平，促进文化产业发展？本文仅从财政角度提出几点建议：

一、加大财政文化投入，促进文化供需总量理想平衡

文化供需的平衡是指文化消费品供给和需求的矛盾运动处在相对协调状态。文化供需的总量平衡可以用以下公式表示：

■Dij（P'）=■Scj（P'）（j=1，2，3，…，m）

式中：D表示需求量；S表示供给量；P'表示均衡价格；等式左边表示的是n个人对各种

（共m种）文化消费品的市场需求总量；等式右边表示的是各种市场文化消费品的供给，是k个文化企业的净产出c的总量。

总体而言，我国目前的文化产品供求处于一个低水平的均衡状况，远未达到理想平衡状态。文化产品供求的理想平衡是指文化产品的理想供给与理想需求的相对协调状态。文化产品理想供给和理想需求不同于文化产品实际供给和实际需求，它指的是相应经济发展水平上应达到而实际未达到的文化产品供给水平和消费水平。近年来，随着我国经济的发展，我国居民生活水平进一步提高，消费主体对文化产品的需求增长迅速、文化产品的市场供给也在稳定增加，但受需求弹性与供给弹性的影响，实际需求曲线与理想需求曲线还有一定的距离，这种距离的存在与长期以来财政文化投入欠账太多有内在的联系。新中国成立以来，从“一五”到“十五”时期，全国文化事业的财政拨款占国家财政支出的的比例，一直在0.35%～0.52%之间徘徊。而我国文化事业基本建设投资占国家基建投资的比例，“一五”时期到“五五”时期平均为0.296%，“六五”时期到“九五”时期为0.31%，“十五”时期为0.108%，“十一五”时期的前几年分别为0.06%、0.05%、0.04%、0.05%。[2]城市基层和农村情况更为严重。调研显示，城市公共文化设施无论在数量上还是质量上都与居民的满意度存在一定的差距，56.5%的城市居民认为“文化活动场馆少”。[3]2009年国家对农村文化共投入86.03亿元,仅占全国财政对文化总投入比重的29.4%,而城市文化投入所占比重高达70.6%,超过对农村投入比重近41个百分点。[2]公共文化建设投入的不足，不仅无法满足人们基本的文化权利要求，还大大影响人们的文化消费热情。

加大财政性文化支出，建立财政对文化投入的长效机制，提高财政性文化支出的比重，可以有效促进文化产品的供给，缓和文化供需总量不均衡，刺激文化消费增长。第一，财政文化支出规范化、法定化。1996年10月10日，中央《关于加强社会主义精神文明建设几个重要问题的决定》规定：财政文化支出的增长不得低于总收入的增长。党的十七大报告也强调要加大对文化的投入力度，主动促进我国文化大发展大繁荣，让人民共享文化发展成果。然而财政文化支出绝对数量增加的同时相对比重却在不断下降，“财政文化支出的增长不得低于总收入的增长”的规定没有真正得到落实。加大财政文化支出，要求各级财政部门落实中央文件精神，使每年文化事业经费支出增幅高于一般预算增幅，真正做到文化投入有法可依和有法必依。第二，建立财政文化支出的增长机制。财政文化支出要考虑现实经济因素，建立相应的增长机制。这些现实经济因素包括GDP的增长速度、财政收入的增长速度、通货膨胀因素等，使财政文化支出随经济发展的变化而变化，保持财政文化支出的稳定性和连续性。第三，财政投入，授权经营，吸引社会资金办文化，增强文化产品的供给能力。

二、调整财政文化支出，促进文化供需结构有效平衡

文化供需的结构平衡可以用公式表示如下：

Dij（P'）=Scj（P'）（j=1，2，3，…，m；

i=1，2，3，…，g；c=1，2，3，…，k）

其中：D表示需求量，S表示供给量，P'表示均衡价格。此式表明的是某一个门类的文化消费品市场达到了平衡。

有关专家统计，目前我国文化消费量有

3000亿元～4000亿元人民币的结构性缺口。财政文化投入在城乡之间、区域之间的不平衡加剧了文化供求结构的不均衡。东部地区和城市财政文化投入大，文化满足度高，中西部地区和农村财政文化投入小、文化满足度低。促进文化供求的结构平衡首先要加大对中西部地区和农村地区的文化投入和优化投入结构。这些地区的文化基础设施落后，需要大量的资金促进文化繁荣，单靠财政投入难以为继，因此财政除了加大投入力度外，还要充分发挥经济杠杆的作用，采取“公办民助”形式，有条件的地方甚至可以实行“民办公助”的形式，吸引社会其他资金和农村自有资金投资搞好文化建设。另外，财政文化投入应结合当地的文化教育水平，合理调整投入结构，切忌不分具体情况的“一刀切”。第二，尊重差异性，重点化财政文化支出。目前财政文化支出主要是文化基础设施建设和一些文化活动的开展，这与我国目前文化建设的总体状况是相适应的，但不同的地区应有所区别。东部沿海地区因为经济发展水平较高，文化基础设施建设已经完善成熟，居民的文化水平相对较高，财政文化支出应重点扶持和发展文化产业中的高端部分，促进高科进和高创意结合的新兴数字化的文化行业的发展，促进高端文化消费和相应消费群体的形成。中西部地区文化基础设施薄弱，财政除了要加大对中西部地区的文化投入外还应该结合当地的文化特色搞好文化建设。中西部地区在文化旅游、特色文化产品和市场的开发方面具有巨大的潜力和发展空间。公共财政应注重对中西部地区丰富多样的文化资源进行科学合理的保护和开发，涵养文化产业发展的良好文化环境和产业业态。财政文化投入只有因地制宜才能真正刺激文化消费。第三，注重弱势群体的文化投入。社会生产力的发展、技术的进步、信息时代世界距离的缩小、社会交往日益频繁快捷、多元文化价值体系的形成、以及人在求知、求美、求善等各方面体现出来的精神面貌和情感欲望的差异，导致不同的群体有不同的文化需求。忽视文化需求的差异性，必将导致财政文化支出单一化和简单化，文化建设效果不佳，文化产品有效供给不够。少数民族群体、城市务工人员、离退休人群、贫困人口等的文化要求常被忽视，文化需求没有得到充分满足。公共财政应充分发挥“保民生”的重要作用，增加对特殊群体的公共文化援助。第五，加大财政教育投入，引导居民文化消费合理化。随着我国经济发展，我国居民对文教娱乐服务消费也随之扩大，但其内部结构并不完全合理，在文教娱乐服务消费中，绝大部分是教育消费。教育支出的庞大，实际上已经严重制约了居民的其他文化消费。中央财政和地方财政要根据各自职能加大对基础教育的投入，促进居民消费结构的改善和合理消费结构的形成，提升居民消费水平。

三、凸显公共财政职能，促进文化供需市场的完善

扩大文化内需，需要有完善的文化供需市场。文化供需市场是个特殊的市场，它不同于其他产品市场，市场机制可以自发起作用。文化供需市场供应的是文化产品，文化产品的公共品性质使市场机制往往不能很好的起作用，甚至出现“劣币驱逐良币”现象，假冒伪劣文化产品盛行；其次，在我国传统的文化管理体制下，公有经济成分在文化市场中比重大、其他经济成分进入文化市场的壁垒则非常高，文化产品供给单一，无法满足人民多样化的文化需求，文化消费乏力；再次，文化供需市场包括文化产品市场、文化服务市场和文化中介市场。我国的文化产品和文化服务市场已经相对完善，而文化中介市场则相对滞后，文化供给与需求缺乏对接推力。

公共财政措施可以弥补市场失灵的缺陷，培育和完善文化供需市场。财政对文化供需市场的培育主要有这样几个方面：一是积极培育文化市场主体、促进合理文化市场结构的形成。公共财政对文化市场主体的培育主要是采取各种措施积极支持文化体制改革，承担文化体制改革的成本，为国有文化事业单位转企改制付费。另外，财政还应为民营企业进入文化市场提供必要的财政支持，比如为其提供税收优惠政策和贷款支持等，引导多元化市场主体的形成。二是要充分发挥政府采购对文化的激励作用。为弥补市场在文化品提供方面的失灵，政府要充分发挥政府采购的积极作用，引导文化消费市场发展。政府文化产品采购要本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，遵循价值规律的要求，以市场化的方式实现公共文化产品的采购，保证人民基本文化品消费的满足。政府文化产品的采购可以适当对生产高质量文化产品的民营文化企业倾斜，扶持和鼓励其发展。三是公共财政要积极培育文化中介市场。文化中介市场的成熟是文化消费市场成熟的前提与标志，它对接文化产品的供给与消费。我国文化中介市场发展缓慢的一个重要的原因就是文化中介人才的缺乏。文化中介人也称文化经纪人，由于文化经纪机构是直接面对消费大众，职业文化经纪实践和专业文化经纪知识使文化经纪人能灵敏的把握市场消费方向，并“因势利导，兴起文化消费热浪，培育文化消费群体。”[4]财政对文化中介市场的培育应该着[于文化中介人才的培育。

四、发挥财政引导作用，促进文化需求健康高质发展

人的文化需求是多种多样的，有高雅的也有低俗的，有实用性的也有娱乐性的。而“文化产品在提供教育、娱乐等功能的同时，还常常传递着特定的思想文化主张，价值观和民族观，宣扬特定政治和政治制度的合法性，并对现行制度的合理性提供解释，为正式制度的改变提供强化机制，着力于增强人们对国家，民族的认同感和归属感，维护政治体系和社会秩序的稳定。”[5]低品质的文化产品与文化需求不利于人们正确审美观的形成，甚至威胁国家公共安全。促进文化需求，应该是促进积极健康的文化需求，使人们的文化需求与主流文化要求相统一。财政在促进文化需求健康发展方面可以发挥引导作用：一是通过设立各种文化基金和政府采购等方式，引导健康的文化消费。财政设立文化基金，可以通过明确文化基金的支持群体和使用方向来支持文化建设积极健康发展，引导社会合理文化消费；财政专项资金可以对优秀文化产品的创作、排练和加工进行支持；政府还可以通过有针对性的文化采购来满足不同群体的健康文化需求。鉴于公共财政职能，财政办文化基金不宜过多。财政可以选择对高质量的社会文化基金予以补贴与政策扶持，引导文化消费健康发展。二是制定各种文化规划、为实施中的各种文化规划项目提供资金。文化规划引导文化消费方向，文化规划的内容结构影响文化消费的内容结构。文化规划有国家文化规划也有地方文化规划，国家文化规划着[于文化的宏观整体发展，指明文化发展的大方向，引导文化消费的一般性；地方文化规划则着[于本地文化实际，体现文化发展的小特色，引导文化消费的特殊性。各级财政要积极配合各级政府出台的各类文化规划，以各种形式为其提供充足的发展资金，夯实文化消费的基础。

[参考文献]

[1]张晓明，胡惠林，章建刚主编.2009年中国文化产业发展报告[M].北京：社会科学文献出版社，2009：9.

[2]文化部财务司.中国文化文物统计年鉴[M].北京：国家图书馆出版社，2010.

[3]张晓明，胡惠林，章建刚主编.2009年中国文化产业发展报告[M].北京：社会科学文献出版社，2009：143-144.

[4]樊人龙，陈鸣，金冠军，郑涵.上海文化中介机构发展思路和对策[J].上海社会科学院学术季刊，2001（1）：93-102.

[5]左惠.文化产品供给论――文化产业发展的经济学分析[M].北京：经济科学出版社，2009：71.

FinancialCountermeasuresPromotingDomesticDemandforCulture

YeJuhua

（ZhongnanUniversityofEconomicsandLaw，Wuhan430073，China）

个人理财消费规划范文

虽然生活中不乏富二代、官二代生活奢侈的例子，但是我们大多数人还是普普通通的百姓，面对越来越重的生活压力，为了避免再向父母伸手要钱的尴尬，理财应该从我们拿到第一份薪水的时候开始，就算不想着理财，手里总得有些余钱以备不时之需吧。

收入和支出这两项基本的财务指标，在生命周期的不同时段有着明显的阶段性特征，比如在刚开始工作的创业阶段、家庭组建初期，“收入”增长往往不及“支出”增加，出现入不敷出的情况，但随着消费习惯改进、事业发展、收入增长和投资收益增加，逐渐实现收支平衡。“月光”公主“月光”家庭，现在是困惑着很多刚入职或者刚组织家庭的80后。下面我们就来看看应届毕业生有什么理财好方法吧，早日告别“月光族”。

首先，要树立终身理财观念。我们不要以为理财是离我们多么遥远的事情，理财应该体现我们生活的方方面面。也许有人说挣的还没花的多呢，有什么财可理？俗话说，细水长流，积少成多。只要你有理财的意识，那么即使是很小的一部分钱也可以发挥很大的作用。

对每月的薪水应该好好计划，哪些地方需要支出，哪些地方需要节省，每月做到把工资的1/3或1/4固定纳入个人储蓄计划，最好办理零存整取。储额虽占工资的小部分，但从长远来算，一年下来就有不小的一笔资金。储金不但可以用来添置一些大件物品如电脑等，也可作为个人“充电”学习及旅游等支出。另外每月可给自己做一份“个人财务明细表”，对于大额支出，超支的部分看看是否合理，如不合理，在下月的支出中可作调整。

在消费的同时，也要形成良好的投资意识，因为投资才是增值的最佳途径。不妨根据个人的特点和具体情况做出相应的投资计划，如股票、基金、收藏等。这样的资金“分流”可以帮助你克制大手大脚的消费习惯。当然要提醒的是，不妨在开始经验不足时进行小额投资，以降低投资风险。

其次，量力而行，量入为出。这是不言而喻的，如果总是花钱不记账，赤字随身旁，那你永远也得不到经济保障。而且，这是谁都不想面临的，一定要尽量避免出现这种情况。理财要有钱才可以去理财，所以，大家一定要量入为出，每月除去生活必须的费用外，以零存整取的方式，每月存入银行几百元，一年下来就是几千元，积少成多。这就需要我们建立科学的消费观，比如培养记帐的好习惯，定期检查消费情况，控制弹性支出，杜绝奢侈浪费，努力增加每月的结余等等。只有存在节余，我们的理财才能有一个基础，否则只能是天方夜谭。

你的交际圈在很大程度上影响着你的消费。多交些平时不乱花钱，有良好消费习惯的朋友，不要只交那些以胡乱消费为时尚，以追逐名牌为面子的朋友。不顾自己的实际消费能力而盲目攀比只会导致“财政赤字”，应根据自己的收入和实际需要进行合理消费。

再次，要合理规划。如果两个人每月的工资相同，但是他们有不同的理财规划，那么他们得到的收益也会有很大的不同。有的人单知道每个月除了日常开销，把剩下的钱存银行就是了。比如你有一个4000块钱的收入，我们就可以规划一下，把用于日常的开销扣除后，剩下的钱可以按比例进行小额基金定投，具体可以到银行咨询，然后可以购买一份中长期国债等，时间长了也会有一笔可观的收入。其次，对于刚刚踏上工作岗位的大学毕业生来说，购买一份合适的保险是必不可少的，大学生可以选择消费型的定期寿险，它附加意外伤害险的费用相对较低，比较适合大学毕业生现阶段的收入水平。

最后，理财要有耐心。其实很多人都有过理财的打算，甚至也付诸了行动，但是期间又有很多人放弃了。要知道打造一个坚实的经济基础是需要时间的，这需要耐心和信心。很多人都指望走捷径，或者买一夜暴富，但这都不是科学理财。理财并不是短期带来非常大的利益，它是一个中长期的规划。

如今世界经济的形成带给我们的是世界性的组合，你的笔记本电脑、手机、甚至衣服都有可能是“联合国生产”——各个部件来自不同的国家。对于你来说，组合就意味着多种选择。优化组合，鱼与熊掌就能兼得，省钱自然是不在话下。开动脑筋，对各种能够产生组合的消费稍做思考，既显示了你聪明的头脑，又节约了辛苦挣来的工资，何乐不为。

买房装修、结婚请酒、健身旅游，诸多花销都有旺季淡季。作为钱包尚未丰满的你来说，旺季总是让我们望而生畏，看着钱哗哗的出，那份心疼恐怕也只有自己知道。巧用年假，选择淡季旅游或是结婚，又或者放弃高端健身场所选择身边的社区健身中心，都是可以选择的省钱门道。但是要注意，淡季旺季都是市场规律，逆规律而行，风险上也有提升。掂量好自己的能耐，做好心理准备，淡季正是省钱的旺季。

有计划地为自己的未来进行一个整体规划，不但规避了风险还能够享受折扣，这可是新鲜人最聪明的选择之一。要知道提前制定消费计划，可以让你享受充裕的时间，避免了临场的手忙脚乱。提醒，计划比不上变化，制定计划之前一定要确定你的时间，给自己留好退路和缓冲的时间，避免不必要的改变影响到你之前的计划。

个人理财消费规划范文

一、理财规划方案范例

马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。董女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为80万元）。此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在30万。夫妇俩想在十年后（2015年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。请为马先生家庭设计理财规划综合方案。

二、具体解决方案

（一）客户财务状况分析：

1.编制客户资产负债表

资产负债表

2.编制客户现金流量表

现金流量表

3.客户财务状况的比率分析

（1）客户财务比率表

（2）客户财务比率分析：

从以上的比率分析中，我们可以看出：结余比率高达0.74，说明客户有很强的储蓄和投资能力。投资与净资产比率一般在0.5左右，这位客户的投资略显不足。清偿比率高达0.95，一方面说明客户的资产负债情况及其安全，同时也说明客户还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。负债收入比率为0.06，低于参考值0.4，说明客户的短期偿债能力可以得到保证；即付比率2.5，高于参考值0.7，客户随时变现资产偿还债务的能力很强，但过高的数值显示该客户过于注重流动资产，财务结构仍不尽合理，流动性比率也同样说明了这个问题。

4.客户财务状况预测

客户现在处于事业的黄金阶段，预期收入会有稳定的增长，投资收入的比例会逐渐加大。同时，现有的支出也会增加，随着年龄的增长，保险医疗的费用会有所增加。另外，购车后，每年会有一笔较大的开销。目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这笔负债会越来越小。

5.客户财务状况总体评价

总体看来，客户偿债能力较强，结余比例较高，财务状况较好。其缺陷在于活期存款占总资产的比例过高，投资结构不太合理。该客户的资产投资和消费结构可进一步提高。

（二）确定客户理财目标

1.现金规划：保持家庭资产适当的流动性

2.保险规划：增加适当的保险投入进行风险管理。（短期）

3.消费支出规划――购车：近期内购买一辆总价在30万的车。（短期）

4.消费支出规划――购房：在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为80万元）。（中期）

5.子女教育规划：十年后（2015年）送孩子出国念书，每年需要10万元各种支出，大约6年（本科加硕士研究生），共需60万元。（长期）

6.马先生和董女士夫妇的退休养老规划。（长期）

（三）制定理财规划方案

1.现金规划

客户现有资产配置中，现金/活期存款额度偏高，对于马先生董女士夫妇这样收入比较稳定的家庭来说，保持三个月的消费支出额度即可，建议保留30，000元的家庭备用金，以保障家庭资产适当的流动性。这30，000元的家庭备用金从现有活期存款中提取，其中10，000元可续存活期，另外，20，000元购买货币市场基金。货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。

2.保险规划

建议客户每年购买不超过4.5万元的保险费用（家庭可支配收入的15%），具体如下：

A.寿险：寿险保障约500万，预计年保费支出30，000元。

B.意外保障保险：保障额约250万（意外保障额度等于未来支出的总额）。预计年保费支出5，000元。

C.医疗保障保险（主要是重大疾病保险，额度夫妇每人约40万，孩子约20万，采用年交型，购买消费型保险）。预计年保费支出4，000元。

D.住院医疗和手术费用保障（作为重大疾病的保险补充保险，额度按住院每天80元的标准，收入按照每人每次1万元，其他费用保障依据依据具体需求分析）。预计年保费支出4，000元。

3.消费支出规划―购车

以客户目前的经济状况来看，建议客户在半年内买车，可以从存款中支取220，000元，另外80，000从半年的收入结余中支取。购车后，预计每年的汽车花费为30，000元。

4.子女教育规划

儿子接受高等教育共需要600，000元的资金，假定投资回报率为6%，则每年投入50，000元即可。

5.消费支出规划―购房

由于客户每年结余较大，建议五年半后一次性付清第二套房的房款80万元，假定投资收益率3%，半年后开始五年内每年需投入150，000用于短期债券市场基金。

6.退休养老规划

在接下来的五年半里，除最初的半年付购车款外，每年会有19，000元的现金结余，可用选择偏股型基金进行长期投资。期初的700，000金融资产及每年的19，000持续投入在10年之后会有1，640，000元的资金（预期未来10年股票类资产的收益率为7%），五年半之后房贷还完，会有150，000的闲置资金，可以将它再投资于平衡型基金（预期收益率为5%），在5年后会有830，000的资金。那么，客户在十年之后会有2，470，000元的资金，可以用作养老。

（四）理财方案的预期效果综合评价