定投投资理财篇1

一、人员管理

风险投资做为知识经济社会中技术创新与金融创新相结合而生成的一种新型事物，其能否成功在很大程度上取决于对人的管理。财务上对人的管理，即对在风险投资这个特定行业做财务管理工作人员的培养和管理。完善的制度都是人制定的，而它的执行与实施效果完全是依赖于人的素质与能力而定。如果没有适当的财务管理人员，就无法满足公司对投资企业的财务管理需要。对人员的管理表现在：

1、实行严格的选聘标准。应该说公司目前对人员选聘的门槛不低，财务人员的招聘条件一是要求人品好，要诚实、敬业，要有责任心，要有对工作的挚爱和热情。二是要求大学财会专业本科毕业，有三至五年的工作经验，CPA（注册会计师）和硕士研究生优先。这两年来，BVCC招聘了一批学有专长，业务素质良好，可以独当一面的财务管理人员，其中CPA和硕士研究生占到一半以上。财务人员良好的素质是公司向投资企业派出财务经理以保障公司利益的关键。

2、实行定期汇报制度。风险公司的外派财务经理通常每天工作在投资企业，财务部门每月召开一至两次部务会议，专门汇报交流投资企业的财务情况及管理心得，其中重要的财务信息汇成文件上报公司领导及相关业务部门，以利于公司对投资企业的管理。

3、实行定期培训制度。应该说风险投资公司的财务管理有别于一般的财务管理，它要求较高的财务前瞻性及较综合的财务管理能力。随着市场经济体制的不断完善，会计核算和财务管理发生了重大的变革。为尽快跟上这种变化，公司财务部门需要不断地培训。定期培训制度一是适应会计制度的变革，随时更新自己的知识结构，二是向国际惯例靠拢，加强对国际会计准则的了解，以适应国际化的步伐，三是加强对科技动态与财会专业的发展等相关业务的了解，比如，已进行过包括新旧会计制度的对比、企业价值评价、内资企业与合资企业税收政策的比较、网络与会计、我国会计准则与国际会计准则异同系列专题培训。

4、注重总结研究成果。风险投资业务在我国是这几年才发展起来的新兴行业，在公司开展风险投资的实践活动中，遇到过各种各样的问题，比如：风险投资项目的财务评价问题、投资企业的财务管理问题等，我们把在实践中对这些问题的思考加以总结，形成了《风险投资财务分析与评价模型》、《企业所得税税前扣除项目评述》、《风险投资企业财务管理的探讨》、《关于产权交易市场的思考》等研究成果。研究和总结的结果，使大家都有很多收获，既提高了自己的理论水平，又对下一步的工作有指导意义。

二、制度设计

设计财务管理制度，也就是通过一定的程序和系统、一定的规章制度保证对投资企业管理的有效实施。风险投资的财务管理应该是一个系统，对于投资项目来说，它起始于项目的考察论证阶段，结束于项目资本变现退出以后，贯穿于风险投资公司从资金——资本化——资金的长循环之中。

定投投资理财篇2

关键词：财政投资评审风险防范措施

财政投资评审的主要作用是保障财政投资资金能够安全、有效地应用，这就需要财政管理人员认真对财政投资评审风险进行分析，并根据分析的风险制定合理、有针对性的防范措施，最大限度地将财政投资评审风险降到最低。常见的财政投资风险有固有风险、政策风险、检查风险、技术风险等，不同的投资项目会引起不同的风险，引起的损失也不相同，下面就财政投资评审风险及防范措施进行分析。

一、财政投资评审风险及原因

（一）固有风险

财政投资评审的固有风险归结于审计本部制度的不完善，对投资项目而言，固有风险是不可避免的，不可能将其完全消除，只能通过采确合理的措施将其控制到最低。项目投资过程中，由于项目的建设环境、周期等因素的不断改变，又缺乏完备的管理制度和举措，评审人员很容易过高或过低的评估资金，从而对投资效益造成一定的不利影响。

（二）政策风险

财政投资评审的政策风险主要是缺少相关政策法规造成的，虽然我国的财政投资评审工作起步较早，开展中积累了一些经验；然而与财政投资评审的相关法律法规及政策等制度建设仍很欠缺，使得评审活动缺乏有力的法律和政策支撑。新《预算法》规定“财政部门有分配和监督财政资金的权利…”，它可以当做财政投资评估的依据，但在实际工作中，财政部门只是明确了财政评审的范围和职能，但相关法律依据及相关政策并不够细化，且没有进行及时更新。财政投资评审是政府对投资行为中财政资金监督管理的重要方式，在工作开展过程中，必须有据可依，由于相关法律、政策的缺失，使得财政投资评审工作存在一定的政策风险。

（三）技术风险

财政投资评审的技术风险是由于评审人员的技术水平比较薄弱，在评审投资项目时，因操作失误，引起的风险。财政投资是国家促进经济发展的重要手段，评审人员在进行资金评审时，由于涉及范围比较广，工作量比较大，对评审人员的要求有很高，但由于评审人员的技术水平较低，从而引起失误，造成资金损失。一般情况下，项目评审工作的持续时间较长，所有的审核数据都需多次计算、复核，而在计算过程中，往往容易出现错误，以致引起连锁反应，最终导致风险。加上评审工作是一项综合性事务，业务开展过程中，需要多个部门的配合、协调，但由于各个部门的局部利益的存在，导致沟通有障碍，也是引起技术风险的因素。

二、财政投资评审风险防范措施

（一）建立完善的法律法规

在市场经济下，财政投资评审工作应该依法开展，因此，必须建立完善的法律法规，为财政投资审计工作的顺利开展提供法律依据，确保财政投资评审工作的规范统一，从而有效地提高评审结果的权威性。财政投资评审工作是财政管理的重要手段，财政投资评审必须对项目的立项、建设技术、资金支出情况、效益等进行全程监控，要通过完善的法律依据，体现出财政投资评审是财政资金使用的主体。要加强地方财政投资评审制度的完善，根据本地域财政投资评审的实际情况，以新修订的《预算法》为契机，制定严肃、稳定、权威的规章制度，并在规章制度的监督下，加强财政投资评审工作的管理，从而保证财政投资评审的稳定发展。

（二）完善财政投资评审工作职能

财政投资评审工作实际是替社会公众监督财政资金的使用情况，是各级人大、政府赋予的神圣职责。目前，我国财政投资评审的工作内容大多属于微观经济，是根据投资项目的效率进行评审的，考核的内容也不是投资产生的宏观经济效果，而是项目本身活动，可以说我国的财政投资评审工作还处于简单的核减财政投资额度的基础层面，并不能对项目后期所带来的社会、生态、经济、环境等效益进行科学、客观的评价，因此，需要进一步完善健全财政投资评审的工作职能。在项目立项审批阶段，要对项目的可行性、投资概预算、初步设计等进行认真的审核，并对项目安排的合理性进行科学的评价；在项目预案编制阶段，要对项目建设标准、规模、实施方案及其他项目资料进行全面的审核，避免出现高估虚报的现象，从而为项目投资的翔实性、严谨性提供保障；在项目竣工结算及财务决算过程中，要对合同、进度款支付、项目变更签证及其他相关资料等进行认真的审核，同项目的概预算比对，有无存在大幅超财政概算的现象；必要时应审核建设单位、财政部门的工程建设报表、项目竣工财务决算报表，从而科学的核定项目价值。

（三）提高评审人员的综合素质

评审人员的技能水平、工作责任心等因素都有可能引起财政投资评审风险，因此，财政投资评审中心要加强评审人员的政治素养，注重提高评审人员的业务技能，从而有效地降低财政投资评审风险。评审中心要与时俱进，根据本区域财政投资范围、类型等实际情况，制定合理有效、切实可行的培训内容，定期组织评审人员进行技能培训，从而不断提高评审人员的专业技能水平。评审人员要在日常工作中，积极地学习钻研与财政投资评审有关的知识和理论，勤总结、细琢磨、多探讨，不断总结工作经验，并运用到实际工作中，从而有效地提高自身的工作水平。评审中心更要注重评审人员的思想教育，强化评审人员的工作责任心，确保评审人员能严格的按照相关规定进行操作，最大限度的降低财政投资评审风险。

三、结束语

财政投资评审对我国经济的稳定发展有十分重要的意义，由于在进行财政投资评审时，存在固有风险、政策风险、检查风险、技术风险等风险，因此，要对这些风险产生的原因进行认真的分析，并制定合理的风险预防措施，从而有效地降低财政投资评审风险。

参考文献：

[1]孟九国.财政投资评审风险的防范及管理略谈[J].中国经贸，2014，（05）：125-126

[2]田天.浅谈财政投资评审的风险与控制[J].科学时代2014，（05）：141-142

定投投资理财篇3

【关键词】大学生独立学院投资理财

大学时期是投资理财的起步阶段，也是学习投资理财知识和技能的黄金时期。当前随着我国独立学院大学生数量规模不断扩大，已有许多学生开始涉及各种投资理财活动，成为投资理财一个不容忽视的消费群体。然而，独立学院大学生还处在求学阶段，大部分学费和生活开支等费用是来自于父母支持，没有固定收入，还暂时未具备经济独立的能力，但随着生活条件的不断提升，也有很多大学生会有一些零散的结余资金可供自己随意支配。同时，大学生对社会上各类新鲜事物有着一定的吸引力，容易接受新型的投资理财产品，开始慢慢涉及各种投资理财活动。然而，当前独立学院大多数大学生还未具备投资理财能力，缺乏合理的理财规划，还不能很好的利用好手里的资金等问题。本文在分析当前独立学院大学生投资理财行为中存在问题，分析出现问题的原因，并提出针对性地对策建议，以促进大学生树立正确投资理财观念，完善大学生投资理财行为。

一、独立学院大学生投资理财行为现状

独立学院大学生作为一个特殊的社会群体，也面临着投资理财问题。目前独立学院大学生主要资金来源于父母提供的学费、生活费、学习资料费等各项开支、少数家庭经济困难的学生依靠国家奖助学金、助学贷款、勤工俭学、还有少数学生自我创业赚取收入等。总体看来，绝大多数独立学院大学生不具有相对独立、较为稳定的经济来源，学生并且将大部分资金用于正常饮食、朋友聚餐、购物等方面消费，且消费过程中存在着盲目性、冲动性，几乎很容易成为“月光族”，而出现没有剩余资金进行投资理财活动。但也还有部分独立学院大学生每月还是有少量的现金余额，可以考虑进行各种投资理财活动。

随着目前大学生投资理财需求量的大幅增加，商业银行、基金公司、证券机构等金融机构积极向大学生推出银行定投、购买基金、炒股、炒期货等各种投资理财产品，其理财产品的品种日益多样化。尤其互联网金融的迅速发展，余额宝、理财通等互联网金融的各种投资理财产品也逐渐在独立学院大学生群体频繁出现，甚至成为大学生生活不可或缺的一部分。因此，独立学院大学生也积极参加各种投资理财活动。据调查统计，有38.62%的独立学院大学生购买各种投资理财产品，以获得投资理财收益，获取投资理财的实践经验。

二、独立学院大学生投资理财行为存在的问题

（一）投资理财知识匮乏

目前独立学院大学生投资理财观念淡薄，投资理财专业知识匮乏，也没有明确的投资理财目标与规划。虽然大多数学生有强烈的投资理财愿望，但对投资理财概念模糊，无法进行正确地投资理财行为[1]。85.64%以上的独立学院大学生每月剩余资金几乎都是以银行活期存款方式存放，而不知道利用其他投资方式进行增值。据调查，目前仅有14.36%的少数学生选择互联网平台、股票、基金等方式进行投资，但由于其投资理财知识的匮乏，很容易出现投资风险增加、投资失败的现象。

（二）投资理财可选择的产品较少

在当前大学生参与投资理财活动热度不断提高时，商业银行、证券公司、互联网平台等适时地开发出与提供基金定投、股票、余额宝、理财通等投资理财产品。然而，目前投资理财产品针对性不够，没有充分考虑大学生“月初资金充裕、月底资金紧张”的资金持有特性，且投资理财产品较少，结构较为单一，大学生很难选到适合自己的投资理财产品。

（三）投资理财风险防范意识较差

大学生在校园内开始慢慢接触社会，但相对于已经完全进入社会的人来说，大学生投资理财风险防范意识较差。虽然目前独立学院大学生对各种新型投资理财产品有强烈的好奇心，也希望能够积极地参与各项投资理财活动中，但其心理承受能力较弱，辨别能力有限，其投资理财行为很容易受到外界环境影响，容易跟随大流，其投资理财行为充满较强的主观性和随意性，导致很容易出现投资收益不佳现象。

三、提升独立学院大学生投资理财能力的对策建议

（一）大学生自身角度

独立学院大学生首先要学会协调好开源与节流关系，合理进行消费，避免每月成为月光族，大学生每月有了剩余资金才可以进行投资理财活动。同时，大学生要树立正确的投资理财观念，在大学期间努力学习有关投资理财方面的专业知识和逐渐积累投资理财实践经验。同时，大学生在大学期间可以成立兴趣小组或相关社团，慢慢学会对个人理财进行合理规划，在充分了解自己的风险偏好的基础上，依据自身实际情况合理安排投资理财项目，尝试余额宝、基金、股票等多样化投资理财方式[2]。

（二）独立学院角度

独立学院通过网络、广播、宣传栏等方式宣传正确的投资理财知识以及学生成功的投资理财经验，引导学生在内心中慢慢形成投资理财意识及兴趣。独立学院可以考虑为大学生开展科学合理的投资理财教育，如增设投资理财的相关专业课程、邀请投资理财人员开设理财知识讲座、或与金融机构联合办学等，让在校大学生可以更多地接触及学习最新的投资理财知识。另外，独立学院还可以举办投资理财比赛，积极吸引与鼓励大学生参与比赛，考虑对获奖的大学生进行物质奖励，以进一步激发和提高学生对投资理财的兴趣和实践能力。

（三）金融机构角度

金融机构要积极深入到学校当中，转变经营服务理念，为在校学生开展投资理财宣传讲座、发放投资理财相关资料等，让更多学生了解最新的投资理财活动，并培养大批学生作为潜在的客户。针对当前互联网金融平台对大学生投资理财行为的影响，金融机构要创新其投资理财产品和服务，为独立学院大学生提供所需要的、合适的投资理财产品，比如推出网上投资理财产品、手机银行及相关理财产品等，让其投资理财产品更加有针对性，方便大学生使用与购买，提高大学生投资手段[3]。

（四）政府部门角度

政府相关部门可以完善投资理财方面的相关法律法规体系，并健全投资理财产品的信息披露制度，为大学生投资理财创造一个优良的外部环境。对于违法侵害大学生投资利益行为，要制定惩罚措施，有效保护学生的合法利益。

参考文献

[1]李文博，刘红婷，刘雨涵，李援月.大学生投资理财观念和行为分析[J].商业文化，2012（11）.

[2]涂智苹，崔添龙.高校大学生投资理财现状、问题及对策建议[J].经济视角，2014（3）.

[3]刘澜.互联网金融背景下大学生投资理财行为研究[J].中外企业家，2015（7）.

定投投资理财篇4

关键词：财政投资评审概念技术支撑创新

近年来，财政投资评审的作用和重要性越来越显现出来，对加强财政性建设资金管理、节约财政资金、提高财政资金使用效益和效率具有非常重要的作用。笔者结合财政投资评审工作实践及体会，对于财政投资评审工作谈几点认识。

一、财政投资评审是一个发展的概念

关于什么是财政投资评审，这是一个认知的起点问题，也是财政部门依法开展财政投资评审工作的依据。一是按照《中华人民共和国预算法》规定，各级政府财政部门必须“加强对预算支出的管理和监督”，“负责监督检查本级各部门及其所属各单位预算的执行”。二是1979年颁布的《基本建设拨款暂行条例》明确规定：凡有财政性资金投入的建设项目，财政部门要参与概算审批、负责审查建设项目的施工图预算和竣工决算。三是财政部门“三定”方案赋予财政部门参与政府投资重大项目的前期研究和项目评估，参与投资概算的确定和招标工作，负责财政性资金投资项目工程预、结(决)算审核及管理工作，参与政府重点项目竣工验收的职能。

随着财政管理体制改革的深化，以及财政投资评审工作在全国的广泛开展，人们对财政投资评审的认识有了较大的变化，财政投资评审工作也与时俱进地赋予了更为深刻的内涵。站在“大财政”的高度，作为加强财政支出管理、提高财政资金使用效益的重要手段，财政投资评审工作从基建投资单一领域，向着为财政综合预算管理服务而拓展。财政投资评审是一个发展的概念，就目前的认知水平而言，可以这样理解，即：“财政投资评审是财政预算管理的重要组成部分，它是由财政部门内部专设财政评审的机构，依据国家法律、法规和部门规章的规定，运用专业的技术手段，从工程经济和财政管理的角度出发，对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政监督管理活动。”

二、财政投资评审应立足服务于财政改革和财政中心工作

财政部门加强财政投资评审工作，体现了财政部门代表政府合理配置和充分利用财政资源的权威性，保证了财政资金运用的高效、安全；理顺与其他参与政府投资管理部门之问各自的职责，既可以遏制财政在政府投资管理领域弱化的趋势，又可以减少甚至避免财政与其它政府投资管理部门在职能上的重复与交叉，做到各司其职，相互配合，从不同的角度共同在政府投资项目管理中发挥应有的作用。

根据《中华人民共和国预算法》相关规定及《全国财政发展第十一个五年规划》提出的建立和完善公共财政体系，完善预算管理制度，建立预算编制执行制约机制，规范项目支出预算管理的要求，财政投资评审应立足服务于财政改革和财政中心工作，为财政部门核定项目支出预算、审批项目决算和加强项目资金监管提供有力的技术支撑，成为实现项目支出预算管理精细化、科学化、规范化的重要途径。财政投资评审工作能从专业技术的角度出发，合理核定项目预算，使得财政部门确定基建项目预算有了自己的依据，可以根据财政投资评审结果更合理、更准确的安排项目预算，增强财政对确定政府项目投资额的发言权，强化政府投资的预算管理监督职能。

三、财政投资评审要为财政管理的精细化、科学化提供技术支撑

要逐步开展对部门支出预算中各类项目预算的评审。通过专业技术评审为部门项目支出预算的核定、安排和批复项目决算提供科学依据，避免项目支出预算核定和项目决算批复中的盲目性和随意性。

要突出项目支出预算评审。服务部门预算编制，可从源头上节约财政资金。围绕部门预算编制改革，加强项目支出预算评审。完善和规范项目支出预算管理中“先评审、后核定预算”的工作机制。积极参与项目前期论证，对项目的可行性和投资规模提出评审意见，从源头上合理确定项目投资预算。

要不断拓宽投资评审业务领域。探索在项目支出预算管理中的“先评审、后核定预算”、在国库集中支付制度中“先评审、后拨款”、在政府工程采购制度中“先评审、后采购”的评审工作机制，为财政改革和项目支出预算管理的精细化、科学化提供技术支撑。

四、财政投资评审工作要勇于创新

财政投资评审在加速发展的同时，必然也存在一些与现实滞后的问题，财政投资评审工作必须创新，必然创新。

一是观念创新。财政投资评审工作专业化程度高，知识含量大，涉及关系复杂，难度很大，需要研究的新事物、新问题层出不穷。提高财政投资评审理论的认识，“树立全面、协调、可持续的发展观”，预见经济发展和体制改革的新事务，指导评审工作的实践和解决新问题，探索促进财政收入方面的机制与手段，引导政府投资讲求绩效，探索政府投资体制改革引起的投资政策风险评价与控制，保证政府投资的最大效益化。

二是法制创新。加强法律法规和制度方面的建设，坚持依法评审、依法行政，是维护财政投资评审工作的权威性和严肃性，实现财政性资金运行的高效性和安全性的重要保证。

定投投资理财篇5

（一）财务管理的工作重点

依据上述财务管理的定位、基本策略，国有投资公司财务管理应着重做好以下工作：一是加强财务基础管理工作，尽快建立符合市场经济要求和国有投资公司特点的财务管理体系，并着手做好同国际财务管理接轨的准备工作。二是强化资金的统一调度，加强资金运作的全过程管理。在资金筹集上，积极争取政府财政资金支持；向国内外市场直接、间接融资；在资金使用上，坚持“安全性、流动性、效益性”原则，量人为出，长短结合，科学筹划，千方百计降低融资成本、运营成本和管理成本，提高资金使用效益。三是采取有效措施，防范和化解财务风险，积极调整负债结构，完善负债管理办法，使公司长、中、短期债务与公司资产结构、偿还能力相适应，做到举债有度，科学管理，按期偿还；全面推行债权风险管理制度，落实逾期贷款清理责任制等。四是高度重视改善公司财务状况，保证足够现金流，以满足还本付息和业务拓展的需要；努力减少投资损失和呆坏账；加强成本管理，降低财务费用；优化资产结构，提高流动资产比重。五是加强税赋管理，做好税收筹划，合理赋税。

（二）财务管理的基本策略

在新世纪，国有投资公司以资本为纽带实施战略性控股管理，这种管理模式要求有发展型的财务管理与其相适应。而发展型的财务管理必须在与管理国有投资公司发展总体战略紧密联系的原则下实施。它应具有全面性、长期性、简洁性的特征，其核心是明确公司财务的基本方向和思路，充分利用优质的可持续发展的公司资源，在投资结构上以股权投资、债券投资为主，其他投资、短期投资为辅的策略；在投资管理上实施股权管理为主，债权管理为辅的策略；在增值方式上实施以股权交易增值为主，公司分红为辅的策略，以此提高国有投资公司财务状况的质量，适应未来环境不断变化的能力。因此，它不仅要有科学精细的日常管理，更要有高瞻远瞩的战略眼光，使得国有投资公司在资本流动中求得发展。

二、加强国有投资公司的财务管理等的对策

（一）财务人员管理

与财务制度同等重要的是财务人员的管理，毕竟财务制度最终主要是财务人员在执行。完善的制度都是人制定的，而它的执行与实施效果完全是依赖于人的素质与能力。如果没有高素质的财务管理人员，就无法满足公司对投资企业的财务管理需要。

1.人员选聘

财务人员的素质是保障投资公司利益的关键，所以对财务人员要严格筛选。财务人员应当要求诚实、敬业、有责任心，通过注册会计师考试，有多年的财务工作经验。通过培养成为独当一面的财务管理人员，作为向被投资企业派出的财务经理的后备人选。

2.定期述职制度

投资公司的外派财务经理通常每天工作在被投资企业，被派出的财务经理应定期向投资公司述职，年度终了应提交正式述职报告，并由所在被投资企业领导和投资公司主管部门签署意见，作为工作考核依据。被派出的财务经理汇报的重要的财务信息应汇编成文件备案保存。

3.财务培训制度

投资公司的财务管理要求有较高的财务前瞻性和较综合的财务管理能力。随着市场经济体制的不断完善，会计核算和财务管理不断发生变革。为尽快适应这种变化，投资公司财务部门需要根据财务会计制度的变化，定期和不定期地培训财务经理，使财务经理随时更新知识结构，向国际会计准则靠拢，以适应投资公司国际化的步伐。

（二）财务管理手段

1.财务经理双任联签制

对于具有完善的财务会计体系的公司，采用财务经理双任联签制。财务经理双任联签制是通过向所投项目企业直接委派财务经理来监督或掌握其财务活动。实际工作中投资公司根据投资协议的规定，对被投资企业的各项资金运转由投资公司派驻的财务经理和被投资企业的财务经理实行联签，对企业的经济活动进行动态跟踪管理，确保投资公司的经济利益。派出的财务经理纳入投资公司财务部门人员编制，定期向投资公司述职，并进行统一管理与考核奖罚。

派出财务经理对被投资企业的重大经营决策、财务信息及其他情况享有知情权、检查权、建议权、报告权及评价权。一般不直接干预经营者的经营管理，派出财务经理的职责是产权代表在财务管理方面职责的体现，其职责定位具体有三：一是监督；二是服务；三是沟通。作为投资公司的代表，财务经理的主要作用是监督职能。通过对企业的重大经济活动的监督，确保会计信息的真实性，促进企业内部制度的建立和完善，确保投资者的利益。

2.财务经理单任制

对于新成立的、投资公司在其中占较大股份的大型投资企业，或者对投资公司有较大影响的企业采用财务经理单任制。财务经理单任制即由投资公司派出惟一的财务经理，负责管理投资企业的各项财务活动。优点是控制比较严密，管理风险小，缺点是一个企业一个财务经理，管理成本相对较高。根据投资协议，投资公司向被投资企业派出财务经理，全面负责被投资企业的财务事务，直接进入被投资企业的管理层。被派出的财务经理独立于被投资企业的机制之外，属于投资公司的编制，接受投资公司的管理和考核。被派出的财务经理应定期向投资公司述职，年度终了应提交正式述职报告，并由所在公司领导和投资公司主管部门签署意见，作为考核依据。

3.记账制

对比较小型的投资项目公司，为了降低管理成本，可作为投资公司财务管理的延伸，采取记账的方式。

（三）统一财务会计制度

为了及时了解、分析各被投资公司的经营情况，保证投资公司的利益，投资公司应根据所投项目企业的实际情况和经营特点，依据会计法、企业会计准则、企业会计制度等法律法规，直接参与甚至牵头制定统一的财务管理制度和内部会计管理制度，规范所投项目企业重要财务决策的审批程序和账务处理程序，完善对资金、存货、应收账款、固定资产等各项资产的管理制度，提高各被投资企业财务报表的可靠性与可比性。

（四）建立财务管理网

投资公司通过建立计算机网络系统，帮助所投项目企业实现财务与业务的协同及远程报表、报账、查账、审计等工作，实现动态会计核算与在线财务管理。系统支持电子单据与电子货币，改变了财务信息的获取与利用方式。将所有被投资企业的财务信息都集中在计算机网络上，形成企业财务数据库，可以随时调用、查询各企业的凭证、账簿、报表等信息，随时掌握各企业的经营情况，及时发现存在的问题。

定投投资理财篇6

理财资金的有所为和有所不为

顾名思义，银行理财产品是商业银行发行的对销售理财产品汇集的资金（即理财资金）进行科学有效地投资管理的集合理财方式。搞清理财产品的投资去向和设计结构，特别是甄别投向的合规性，是选择理财产品的首要任务。

高风险防火墙

所谓“有所不为”，是指按照《银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》的现行规定，商业银行个人理财的理财资金不得投资于境内二级市场公开交易的股票或与其相关的证券投资基金。这主要是对2007年曾经因股市景气而风靡一时的直接投资于股市的理财产品和FOF（基金宝）产品进行了限制。另外，“未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份”也在明令禁止之列。

以上两个限制性条款，将银行理财资金与股市以及股权投资等资产隔离。但对于具有相关投资经验，风险承受能力较强的高资产净值客户，商业银行可以通过私人银行服务满足其投资需求，故不受这道防火墙的限制。

投资标的72变

除了严禁进入股市和进行股权投资，理财资金可以涉及比较广泛的金融领域。按照规定，商业银行可以独立对理财资金进行投资管理，也可以委托经相关监管机构批准或认可的其他金融机构对理财资金进行投资管理。因此理财产品虽然是银行发行，但真正操刀的不一定是银行，并且投资的标的物也是五花八门。

固定收益类金融产品固定收益类金融产品一般包含国债、央行票据、金融债（含政策性金融债）、企业债、公司债、短期融资券、地方政府债、正回购、逆回购、可转换公司债券、资产支持证券、银行存款，以及法律法规或监管部门允许投资的其他固定收益类金融工具。因为银行具有资金市场和债券市场的操作优势，投资此类标的物的产品多由银行自行管理。这也是银行理财产品的典型代表，甚至可以说是“商业银行个人理财产品”的狭义解释。根据规定，理财资金遴选的是投资标的市场公开评级在投资级以上的品种，在一定程度上保证了产品的安全性。该类适合以资产保值为目的，对流动性要求不高但对风险比较厌恶的投资者。

银行信贷产品银行信贷产品包括银行贷款、应收进出口押汇和贴现等品种。由于信贷是银行的主营业务之一，此类产品有近水楼台的便利，是银行理财产品的经典投资标的物，由于风险比固定收益类金融资产高，投资该类产品的理财产品也有较高的预期收益率。

信贷资产的质地和贷后管理水平直接关系到此类理财产品的收益实现。根据现行规定，理财资金所投资的信贷资产应保证为正常类这也是为什么一般理财产品说明书中揭示的贷款发放对象多为国有垄断企业、市政建设公司、能源企业、中国前500强企业的原因；商业银行应独立或委托其他商业银行担任所投资银行信贷资产的管理人，并确保不低于管理人自营同类资产的管理标准，以避免银行通过理财产品绕开监管。另外，理财资金用于投资单一借款人及其关联企业银行贷款，或者用于向单一借款人及其关联企业发放信托贷款的总额不得超过发售银行资本净额的10%，以避免理财资金集中度过高。

总体而言，此类产品有较好的风险控制手段，适合能够承担一定风险并对收益率有稍高预期的客户。

金融衍生品金融衍生产品是指以货币、债券、股票等传统金融产品为基础，以杠杆性的信用交易为特征的金融产品。根据原生资产大致可以分为4类，即股票、利率、汇率和商品。目前投资方向为金融衍生品的理财产品多为投资汇率产品的外汇理财，使国内居民得以跨过国际外汇市场对入市资金的巨额门槛，参与到国际外汇市场的运作中，获得更高的投资收益。这类产品有的为商业银行自行管理理财资金，有的是委托给境内投资管理人进行具体操作管理，而无论是哪个机构具体操盘，都必须获得境内投资管理人应具备的金融机构衍生品交易资格。

信托产品这类产品是一种银信合作的产品，理财资金用于投资指定信托公司作为受托人的专项信托计划。合作的业务包括但不限于信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权的投资、股票质押融资等类资产证券化业务。为了提高产品的安全性，信托产品中一般会有地方政府、商业银行或某些企业的担保，有一些在产品中增加土地抵押担保或股权质押担保等，相当于给资金的安全配置了安全气囊。另外在收益分配上引入了优先级受益人与次级受益人，银行发售的多为优先级产品。目前常见的方式是信托公司通过尽职调查研究建立信托项目，形成结构化产品。银行买断该信托计划的收益权，然后将募集的理财金或自有资金池对接到该项目中，并监管信托项目的专用资金。也就是说，通过证券结构化产品，银行理财资金投资的是一个信托的收益权，因此产品有较好的安全保障。该类产品适合能够承担一定风险、对收益率有较高预期且投资额度比较高的客户。

“傍”银行的类理财产品

在风险厌恶资金的助推下，银行理财产品近年来可谓红透了半边天。不少非银行金融机构都开发了有理财功能的产品来吸引更多的客户，并借助银行渠道来发售。

投资型保险产品

投资型保险产品最早产生于1956年的荷兰，设计的初衷在于投资者希望自己的保单也能够享有到投资的机会。目前投资型保险已经成为海外保险市场中的主流产品。

国内保险市场中，有投资功能的保险有分红险、万能险和投资连结险。投资分红保险适合于风险承受能力低、有稳健理财需求、希望以保障为主的投保人。万能寿险适合于需求弹性较大、风险承受能力较低、对保险希望有更多选择权的投保人。投资连结保险适合于收入较高、具有理性的投资理念、追求资产高收益同时又具有较高风险承受能力的激进型投资者。

这类投资型保险本来是寿险的分支，现在市场上也出现了家庭财产保险等创新型的产品。目前市场上的该类产品一般预定了收益，投资期限分为1年、2年、3年至10年等几个档次，收益始终比同期定期存款利率高0.5%，到期时，一次性还本“付息”，中途不能提前支取。此外，该产品作为家庭财产保险，还按客户购买金额的一定比例，赠送家庭财产保险。

理财产品型基金