互联网金融对大学生的利弊范文篇1

[关键词]新型融资模式；传统融资模式；利弊分析

[DOI]1013939/jcnkizgsc201538147

融资模式的选择是企业在发展过程中的必然环节，该环节对于企业的融资状况有着直接且关键的影响。企业只有在全面了解各融资模式的基础上，才能够就企业的自身实际状况及外部环境因素进行适合自身企业发展的融资模式选择。可见，融资模式的掌握和了解是进行选择的融资模式选择的前提和基础。

1新型融资模式与传统融资模式的相关定义

融资是经济学中的一个基本的概念，是指资金从剩余部门流行短缺部门的现象，也称为资金的融通。就进行融资的主体而言，一般有政府、企业、个体三类，但是融资模式的形成一般是由企业为主导。

传统的融资模式与新型融资模式的划分主要是就该融资模式的存在时间、企业的使用率以及占企业融资额的比重三大方面的标准来划分的。可见，传统的融资模式主要是指存在的时间较长、被大多数企业所使用、占企业融资额的比重比较大的融资模式。而存在时间的比较短，尚不为大多数企业所熟悉了解，只被较少的企业所采用、占企业融资额比较小的融资模式为新型融资模式，也通常被称为非传统融资模式、非主流融资模式等。

2传统融资模式的方式及利弊分析

传统的融资方式主要有债权融资、股权融资和内源融资三大部分。

21债权融资

就债券融资而言，其优点主要有资金成本较低、不改变企业所有权、筹集资金的速度较快等方面。同时该融资模式存在财务风险较高、借款的限制条款较多、筹资数额受外界环境因素的控制等不利方面。

22股权融资

股权融资包含股权出让融资、增资扩股融资、产权交易融资、杠杆收购融资等。就股权融资而言，其优点主要有无固定的还本付息期限，能够大量提高企业在市场上的声誉，同时筹集资金的灵活性大等方面。同时该融资模式存在资金成本管理较高及致使企业的控股权分散存在等不利方面。

23内源融资

内源融资包含留存收益融资、资产管理融资、应收账款抵押贷款、存货融资等几大方式。

就内源融资而言，其优点主要在没有任何限制的基础上自主的使用资金，资金在使用的过程中没有还款付息方面的压力，对企业的控股权而言也不会致企业的控股权得到稀释。同时该融资模式存在着资金来源渠道有限、获得的企业发展资金数额不足等不利方面。

3新型融资模式的方式及利弊分析

随着社会经济的不断发展，企业的融资方式为更好的顺应经济的发展，在传统融资模式的基础上进行了一定的创新。目前我国新型融资模式种类较多，主要有互联网贸易、供应链融资两大模式。

31互联网融资

互联网融资是时展的产物，是计算机互联网技术同传统金融相结合的产物，通常是指以互联网模式运营的金融业务。其产生主要来自需求和供给两方面的原因：就需求拉动而言主要有银行原有的信贷模式急需进行改革以够满足人们需要的需求、降低成本、信息对称、降低风险等几大方面的需求。就供给推动而言主要有时展所带来的先进的信息技术、计算机互联网技术等在生产生活中的广泛应用，以及企业对利益追逐两大方面的供给。目前互联网融资模式主要有电商介入互联网融资模式、P2P模式、众筹模式等。

就互联网融资模式而言，其主要有以下几大方面的优势：首先，解决了信息不对称问题。互联网融资企业可以通过自身所拥有的平台积累大量的企业数据如企业的销售情况、汇款情况等，通过对这些数据的处理和判断可获得企业信用、还款能力等方面的情况，从而解决了原有模式信息不对称的问题。其次，避免了资金配给。信贷配给主要是指银行为防范风险通过一系列非利率条件将部分企业拒之门外的现象。在互联网融资情况下，一方面由于电子商务平台中其数据处理模式难以实现企业的信贷配给，另一方面平台在一定程度上是资金供求双方信息的媒介，且其信息公开透明，供方可以自身的风险承受能力选择需方进行资金的出借，因此更不存在信贷配给的问题。最后，降低贷款成本。云计算数据技术的运用使资金需求者的相关信息获取的途径更加便捷，这改变了传统信贷模式下的调查环节，从而大大降低了交易成本。另外，就单笔金融交易的成本而言，网络银行的交易成本较其他途径的交易成本具有显著的优势。除上述几点之外，互联网融资模式较传统融资模式而言，其便捷性是不容置疑的。

就目前的互联网融资模式而言，其不利方面主要体现在以下几点：首先，由于目前通过互联网融资模式进行融资主体其一般均是小型的机构如中小企业、小额贷款公司、纯粹的借贷中介的，这就在一定程度上决定了其单笔贷款额度的有限性。其次，就目前互联网融资模式的运行环境而言，国家尚没有制定相关的法律法规进行监管，这在一定程度上，致使其在运营的过程中其操作本身的合法性、有序性等方面受到限制，这在一定程度上阻碍了企业融资的基础上更加不利于互联网融资模式的健康长远发展。

32供应链融资

供应链融资，是指银行审查整条供应链，在掌握供应链核心企业的情况下，借助对核心企业的风险监控，对核心企业及其上下游的中小企业提供金融产品和服务的融资方式。在供应链融资方式下，商业银行通过将资金、信用、服务注入产业链，从而能够与核心企业以及第三方物流企业的紧密合作，实现了资金流、信息流和货物流的整合。其改变了以前对单一企业的关照，动态的关注整条供应链上的经营状况以及核心企业的实力和信用水平。且改变了以前对单一企业授信的方式，对供应链上的节点企业公开授信。同时对于银行而言，其改变了与公司的债权债务关系，转化为合作伙伴关系，从而更好地进行金融服务。供应链融资模式主要有应收账款融资模式、保兑仓融资模式、融通仓融资模式等。

就供应链融资模式而言，其主要有以下几大方面的优点：首先，实现了参与方之间的共赢。供应链融资模式中对产业链系统风险及企业在产业链中地位的分析，使得商业银行在全面掌握企业信息的基础上降低了信贷风险，同时也就使信贷市场在一定程度上得到了拓展。对于部分企业而言尤其是中小企业，在该模式下获得银行融资提供了更多的便利。其次，使得单笔贷款风险降低。商业银行以供应链中的核心企业以及第三方物流为依托，可以客观、全面掌握供应链上其他企业的经营信息，通过对这些信息的评价能够更好的规避贷款风险。最后，加之核心企业以及第三方物流对中其他企业进行贷款担保机制的引入，更加分散银行承担的信贷风险。

4结论

就目前供应链融资模式的实施而言，其具有以下几大方面的现实状况：首先，整体风险提高。在实施的过程中，商业银行只有依托其自身的能力，对市场中的产业进行良好识别，选择前景好、风险小的行业，从而避免行业整体风险的出现。否则选择行业的失误将导致整体风险的提升。其次，对银行的业务能力更加依赖。商业银行只有在能够在基于产业链的特点基础上提供专业、周到的金融服务，才能够引导该融资模式的协调有序进行。

参考文献：

[1]罗亮森，刘海东，李东泽中小企业融资现状分析[J].中国金融，2011（12）：11-15

[2]谢子门当今步入互联网金融时代的进一步思考[J].中国商贸，2013（1）：9-11

互联网金融对大学生的利弊范文

一、现代风险导向审计概述

风险导向的主要目的是降低风险，在充分了解并评价被审单位的内部控制之后，审计人员需要对被审单位的风险及其严重程度进行判断和分析，将主要的审计资源投入高风险的审计领域，并根据风险因素、严重程度的不同采取与之相适应的审计方案，对于风险较高的领域，还要进一步加强实质性测试，最大程度地降低剩余风险。“合理的职业怀疑假设”是风险导向审计指导思想的基础所在。除了要对被审计单位的内部控制检查制度进行检查和评价，还要科学客观地评价企业管理层是否诚信、是否存在造假舞弊现象、是否始终保持职业精神，进一步扩大审计视野，把被审计单位的经营环境包含在内，将审计工作的整个过程与风险评估联系在一起。

此外，它还提出了新的审计风险模型：审计风险=重大错报风险×检查风险。该模型优点十分突出，除了可以为重大错报的风险提供更加有效的评估、降低审计风险之外，还可以合理分配审计资源，进而全面提高审计质量。在实施审计方案时，审计人员应该从企业的经营风险入手，通过风险源判断企业的控制风险和经营风险，在此基础上还要进一步评估审计风险，评估结果会影响实质性测试的范围和性质，而实质性测试能提高审计人员应对审计风险的能力。总而言之，比起传统的审计方法，风险导向审计更加完善，它能帮助注册会计师在审计过程中更加有效地规避风险。

二、互联网金融审计风险分析

（一）重大错报风险

1.互联网金融行业的环境风险。互联网金融行业的环境风险主要包括内部环境风险和外部环境风险。从企业内部入手，互联网金融企业主要依靠的是现代信息技术，其发展的速度和规模主要取决于技术的高低，而且产品的运作环节比传统企业更加复杂。从企业外部入手，大部分互联网金融企业会受到市场经济环境的影响而大起大落。不少互联网金融企业的发展不够稳定，很容易在激烈的市场竞争中消失，P2P网贷是其中的典型，截至2015年9月底，已经有超过1000家平台的P2P网贷出现了问题，平台总数量为3448家，也就是说，每三家网贷平台，就有一家网贷平台是有问题的。

2.互联网金融企业的信息技术性风险。互联网金融企业的运行离不开信息系统，互联网金融企业的各方面都融入了计算机信息技术，包括生产流程、管理流程、运营流程以及财务系统等等，相比起人工，信息系统可以在极短的时间内完成对数据的处理和分析。互联网金融企业高度依赖计算机信息技术，也就不可避免地具有信息技术风险，具体可以体现在以下几个方面：一是信息安全风险。我们已经进入大数据时代，数据信息传递速度极快，而且永不停歇。在信息安全方面，互联网金融具有较强的破坏性，其影响也比较广泛。按照具体情况来看，互联网金融企业的信息安全风险主要是由信息系统遭到病毒入侵或信息泄密造成的。为了确保信息的完整性和安全性，互联网金融企业都会对信息进行加密处理，其形式和手段也是多种多样的。但一旦遭到黑客攻击，信息被泄露，企业和客户都会遭受到巨大损失。二是操作风险。互联网金融企业的客户或员工很多时候会因为操作不当而造成严重后果。比如说很多虚假平台会一些投资产品，这些产品从表面上可以获得较大的收益，很多客户经受不住诱惑就会购买这些理财产品，这些平台就会在这个过程中盗取客户信息或资金。无论是工作人员还是投资客户引起的操作不当，都会造成较大的损失，对互联网金融企业和客户造成不利影响。三是法律监管风险。我国互联网金融起步较晚，发展时间较短，因此相关方面的法律法规还不够健全，未形成系统的监管制度，很多互联网金融企业的监管力度不够，监管主体也不够明确。央行于2015年了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，该指导意见在框架上给互联网金融企业提供了一定指导，但这些指导都不够具体，针对不同的模式监管作用不够明显。不少居心不良、缺乏职业道德的经营商就会利用监管政策中的漏洞，作假财务报表，进而造成较大的错报风险。

（二）审计人员的检查风险

1.审计人员的风险意识。互联网金融的审计风险与传统的手工审计存在很大区别，其特点比较突出：隐蔽性较好、破坏性较大、可控性较差。为了制定出更加适应风险的审计测试程序，审计人员需要高度重视互联网金融的风险，只有这样才能更好地完成审计工作，全面实现审计目标。

2.审计人员的素质要求。互联网金融涉及到多个学科，包括数理统计、金融、计算机以及管理等等，具有知识更替迅速、技术革新快等特点，因此，审计人员现有的知识结构一般都无法满足互联网金融审计业务的实际需求。作为一项综合性较强的审计，互联网金融审计要求审计人员具备更加丰富的知识面，使用更加先进有效的审计方法。另外，还要对互联网金融的风险控制和经营模式具有全面而深刻的认识，这就要求审计人员需要具备较高的综合素质。

由于知识更新快等原因，目前审计人员所具有的知识结构无法满足互联网金融审计的实际需求。此外，部分互联网金融审计准则的不完善导致审计人员在审计过程中无法掌握审计依据，进而带来了检查风险。

三、基于现代风险导向的互联网金融审计风险控制

（一）加强互联网金融企业所进行的内部控制测试

为了充分提高审计效果，审计人员应将询问观察等多种辅助审计方法利用起来，这样就会对互联网金融企业所进行的内部控制测试显得更加有效，其风险控制系y的有效性也能充分体现出来，此外还能进一步评价员工的操作水平以及企业的薄弱环节等。审计人员应将企业内部的审计资源有效利用起来，必要时还可以借助企业自身的风险评价资料减少自身的工作量。

（二）建立以现代风险为导向的互联网金融审计程序

在审计互联网金融企业的过程中，审计人员自身所具有的风险意识需要处于较高水平。当实施风险评估程序时，应重点关注对互联网金融企业经营风险的评估，通过对风险原因进行综合评价，制定出与之相适应的测试程序。具体来说，深入分析互联网金融企业的信息资料后，审计人员应将企业与行业的整体经济政策环境联系起来，对互联网金融企业的审计风险因素作出判断，在此基础上做出初步评估，再根据评估结果不断调试测试程序，获取相关审计证据，最终完成制定好的审计测试程序。此外，对于那些风险较高的领域，审计人员需要重点展开测试程序，这样能够进一步提高审计效率，突出审计效果。

（三）健全互联网金融体系，完善监管细则和法律

传统金融行业的监管体系较为完善和严格，而互联网金融发展得不够充分，相关法律尚不健全，监管制度也不够完善。很多互联网金融企业的经营者会利用监管制度的漏洞和法律的模糊牟利。因此，政府机关要加强督促有关监管部门制定出详细的监管准则，在明确互联网金融监管主体的基础上保障投资者的权益，加强投资者对互联网金融行业的信心。行业自律在互联网金融行业非常重要，所以针对不同模式的行业规范应尽快制定出来。在互联网金融审计方面，立法机构要尽快制定并完善与互联网金融有关的审计标准，让审计人员在审计过程中能够有法可依，进而全面提高审计质量。

（四）提高互联网金融审计人员的素质

1.加强对审计人员的思想层面的教育和学习。通过理论学习使审计人员的政策理论水平和解决问题的实际能力得到有效提升。做到清正廉洁、客观公正、实事求是，能在分析问题和处理问题时，不掺杂个人的主观意愿，真实反映审计结果，提出客观公正的审计意见。

2.企业应定期组织员工进行相关培训，加强审计员工的互联网金融审计能力，丰富他们的数理知识、计算机知识和管理知识，打造出一支专业能力强、综合素质高的审计队伍。培训内容应紧跟互联网金融的发展形式以及互联网企业的发展特征，着力于提升审计队伍的专业素质与能力。同时，加强对审计人员法律法规和业务技能的培训，不断增强审计人员的法律法规和制度意识，提高审计人员掌握和运用政策法规的能力，以适应人民银行内部审计的要求，进一步推进人民银行内部审计工作的制度化和规范化建设。

3.积极开展审计人员岗位实习培训，有效提升审计人员的业务素质，使得审计人员能够熟练掌握互联网金融背景下的各类审计业务的实际操作流程，有效控制和减少违规违章操作。坚持定期组织审计人员到具体业务部门进行短期强化业务培训，使所有审计人员对人民银行各重要岗位上的相关业务及涉及的业务风险有比较全面的了解和认识。

四、结语

互联网金融对大学生的利弊范文

关键词：高等数学互联网互联网理财风险

随着互联网的普及和高速发展，人们对互联网的依赖不仅仅局限于聊天、游戏、购物和新闻。2015年互联网理财作为互联网与理财双领域的新型发展模式，突破传统理财的时间和地域的限制，降低了理财的准入门槛，丰富了普通大众的理财渠道。以迅猛的速度冲击着人们的生活。虽然收益高、流动性强，但也出现一定弊端。互联网理财的设计、发展和评估无疑与高等数学有着密不可分的关系，如何将高等数学知识运用到互联网理财方面对我们进一步发展只有从被动转为主动，才能轻松掌控我们的生活。

一、互联网理财的优点

首先对于消费者来说：互联网理财能够打破传统理财的时间和空间的限制，不用排队等候，只要点几下手指就能迅速解决问题；大大降低群众理财本金，大部分人都能够参与进来，互联网理财的存取在一定程度上没有跨地域的额外费用，可以说这是全球性的。对于运营商来说，互联网理财能真正做到实时查询，实时监控，24小时全天服务，更方便管理；网络管理大大的节省了提供服务的成本。

二、互联网理财的风险

互联网理财市场利率的增长和下降不是一成不变的，任何一种理财软解的收益都与货币市场的收益都息息相关，并不是单独独立出来的，由此我们可以说互联网金融肯定随货币市场的波动而波动。当然有人选择了互联网理财方式就一定有人放弃了银行理财方式，所以说，互联网理财的竞争是多因素的竞争，不只有横向的同款理财软件之间的竞争，还有纵向的与银行理财方面的竞争。所以，这样会接受多方面的压力必然存在风险。就像股市一样，货币基金也是有风险的，但是作为普通用户来说，在不知情会有亏损的前提下，一部分在遇到亏损的情况会很难接受甚至于经营的一方发生纠纷。据资料记载，在央行对第三方支付平台的管理规定上，并没有明确指出能否购买基金。那么，在市场监管系统不严格情况下，如果某一理财软件此时开发购买基金的功能打球的话，一旦监管部门被查出那么此类理财软件不但不能独善其身，甚至可能有被取消使用的风险。

三、高等数学知识在互联网理财中的应用

经过查阅资料分析，运用统计学的原理进行互联网金融模型建立，结构方程模型是社会学领域定量分析重要的研究方法，对各种因果模型可以进行有效鉴别、估计和检验。结构方程模型包含了测量指标、潜在变量、残差变量间的关系，进而获得自变量对因变量影响的直接效果、间接效果以及总效果。

（一）协方差矩阵

结构方程模型的核心概念是变量之间的协方差，公式如下：

其中（X，Y）=E[（X-E（X））（Y-E（Y））]，E（X），E（Y）分别为变量X，Y的期望值。

（二）结构方程模型

由测量模型和结构模型组成。前者反应了单个变量与一组测量指标之间的相关关系，后者反应潜在变量（包括外衍潜在变量和内衍潜在变量）之间的关系。公式如下：测量模型：X=μxξ+δ，Y=μyη+ε。其中X为测量指标所构成的向量，μx为测量指标X的因素负荷量，ξ为外衍潜在变量，δ为测量指标的测量残差；Y为内生变量所构成的向量，μy为内生变量Y的因素负荷量，η为内衍潜在变量，ε为内生变量的测定残差；结构模型：η=γ1ξ1+γ2ξ2+...+γnξn+ζ1。其中η为内衍潜在变量；γ1ξ1+γ2ξ2+...+γnξn+ζ1为外衍潜在变量和内衍潜在变量之间的回归系数；ξ1，ξ2，...，ξn为外衍潜在变量；ζ1为残差值。

此外，互联网理财方法并不是独辟蹊径，它与现有银行理财模式方法是互通互融的。比如在偿还银行贷款个人理财中有广泛的应用EXCEL财务函数，也可以应用到互联网理财的手段中。长用的EXCEL财务函数有：函数PMT（利率，供款期总数，贷款金额）、函数PV（利率，期次，每月供款额）和FV（利率，每期金额，现值金额）。函数PMT主要用于计算一定银行利率下的每月供款额；函数PV主要用于计算一定银行利率下的每月供款额现值；FV主要用于计算一定银行利率下，每月实际还欠银行贷款的总金额（即尚未偿还的总金额）。

四、结束语

在互联网理财大浪潮的驱动下，能够顺应潮流并在其中扬帆远航才是正确的明智的做法。用高等数学的知识来驾驭互联网理财方法只是我们为我们自己选择的一条更为稳妥的道路。本文从几个不同的方面对互联网理财进行分析并着重对高等数学知识进行的介绍为的就是更好地参与到互联网理财的行动中来，并乐在其中。通读全文我们一目了然互联网的弊端并不少，这就更需要我们擦亮眼睛去理智做出判断和选择。我们期待会有更多的人加入到这个浪潮里来，发掘更且实有效的方法，为生活添姿添彩。

参考文献：