金融理财规划书篇1

一、国内寿险业个人理财规划服务的兴起背景

（一）需求方：客户理财需求日益增长

麦肯锡公司曾预计，2002年中国个人金融理财服务市场的税前利润将达310亿美元，成为继美国、日本和德国之后极具潜力的国家。虽然这一预计显然高估了一些，但国内“理财热”的兴起却是显而易见的。分析表明，理财热的兴起至少有以下几点因素：

1.居民可支配收入不断增长，恩格尔系数下降加快。据国家统计局资料表明：1978—2001年城镇居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均实际增长达到6.4％。在居民可支配收入不断增长的同时，恩格尔系数下降加快。2001年我国城镇居民家庭恩格尔系数为37.9％，与1978年的57.5％相比下降了19.6个百分点。特别是1996年至2001年，恩格尔系数下降速度明显加快，共计10.7％，年均下降2.1％。显而易见，人们的货币支付能力大大增强之后，在满足基本消费的同时，有了更多的资金满足其他方面的消费。

2.住房、医疗、教育、养老等体制改革激发了居民的理财需求。最近几年国家推出的货币分房化、教育产业化以及医疗和养老保险制度的改革，彻底改变了人们的生活和消费观念，也激发了居民理财的需求。也就是说，现在人们必须自己面对怎样实现家庭的购房计划、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大问题。要解决这些问题，就必须要建立一套全面的、相互协调的家庭财务计划和投资计划，即我们常说的理财规划。

3.金融产品的日渐丰富提高了人们的投资理财意识。20世纪的最后10年，我国证券市场从无到有，从小到大，走过了西方国家资本市场近百年的历程。从金融品种看，股票基金债券等常见的投资工具都初具规模。截止2002年9月，我国深沪两市总市值达4.4万亿元，上市公司数有1200多家，投资者开户数达6850万户。金融产品的日渐丰富既提高了人们的投资理财意识，又为人们的理财规划提供了可实施的投资渠道。据中国社会调查事务所在北京、天津、上海、广州四地对800人做的专项问卷调查结果显示：74％的人对个人理财服务感兴趣，41％的人需要个人理财服务。PA18个人理财网站专业调查显示：50％以上的人是无计划分配资产的；78％的人愿意接受专家顾问意见，自己理财；25％的人愿意接受服务委托理财；70％的人认为有必要时常对自己的投资绩效进行评估；50％以上的人愿意支付顾问费。由此可见，我国居民的个人理财规划服务需求是热切而且比较成熟的。

（二）供给方：应对市场竞争，提供增值服务

我国保险市场竞争加剧已经成为业界共识，而分红投资类保险品种，成为各公司最有力的竞争武器。近两年来，分红投资类保险品种，成为我国寿险业的高速增长的主力军。中国保监会最新统计显示，截止2002年10月底，全国保险公司寿险业务保费收入为1832.4亿元，同比增长约70％。分红类保险等新产品成为新的增长点，2002年上半年分红险保费收入达624.06亿元，市场占有率52.58％，同比增长1057.48％。国外成熟市场表明：无论是分红险还是投连险，该类非传统寿险都是未来保险市场上的主流产品，而该类产品的成功销售非常需要销售人员提供全面的理财规划服务，综合分析客户的风险偏好和资金状况等因素，将产品销售给能够承受投资风险，有理财观念和理财需求的客户，否则后患无穷，国外市场经验就是如此。

此外，在我国加入WTO后，外资保险机构全面进入国内市场，其参与竞争的重点主要就是提供理财服务等一系列中间业务，而在这方面，外资保险具有更雄厚的技术和人才优势。国内的保险公司要想保持或扩大自己的市场份额，就必须采取切实可行的措施，不断壮大自己的个人理财服务队伍，提供优质的个人理财规划服务。

（三）中介方：未来潜在的理财服务供给者

虽然我国新兴的保险中介机构数量和规模都在不断发展壮大，但是迄今为止，没有任何一家专业中介公司找到了长久稳定、附加值高的主营收入。据悉，多家保险中介机构都在积极策划提供专业的理财规划服务，以中介人的独特位置来彰现自己从事理财业务的独立性、专业性和客观性，以此作为公司发展的有效武器。

二、国际上寿险业个人理财规划服务概况

（一）CFP服务理念对寿险业的影响

研究个人理财规划服务，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是国际金融领域最权威和流行的理财规划职业资格，2001年全美职业资格中排名第一。尽管CFP不是寿险专业从业证书，但是在国外，获得CFP证书的人中，有70％以上同时持有保险经纪人和证券经纪人资格证书，CFP天然地同寿险公司的产品和服务相联系。虽然寿险从业人员中CFP的总量有限，但CFP所倡导的“以客户需求为中心”全方位的理财服务理念却深入人心。国外的寿险公司，如友邦、纽约人寿等公司一直致力于理财规划服务的研究和开拓，并建立起了自己的个人理财规划服务队伍，为客户提供理财规划服务。

（二）亚太地区寿险业个人理财规划服务状况

在亚太地区，人们习惯称理财规划为“财务规划”。马来西亚、新加坡、韩国、日本等国都是国际CFP理事会成员，因此这几个国家的寿险业个人理财规划服务渐成规模，以财务顾问的身份为客户进行理财规划正成为新世纪寿险业务员的转型目标。在刚刚落幕的第六届亚太寿险大会上，理财规划的挑战与角色定位成为此次大会的主轴。马来西亚2002年推出了“最佳建议规范”和“独立财务顾问”制度，要求寿险业务员必须收集客户充裕的资讯以后，才能提出适当的建议和寿险产品给客户。新加坡从1988年要求寿险业务员开始运用理财规划为客户进行资产分配，自2001年7月1日开始，新加坡金融管理局规定所有寿险业务员在提呈建议书的同时，必须让客户知道自己赚取了多少佣金。佣金透明的目的在于让保险业务员像医生、律师般收取专业的服务费用，提高业务员的形象和地位。

三、寿险业开展个人理财规划服务的内容及影响

（一）寿险业个人理财规划服务的基本内容

全面的个人理财规划涉及各类金融产品，但并不意味着某个理财规划师要提供从提出理财建议到完成具体投资操作全过程中的一站式服务。从成熟的欧美寿险个人理财市场服务看，个人理财规划服务首先是某位理财规划师提出“理财建议”，然后再寻找各专业领域的专家来具体实施理财规划方案。

从服务内容上看，寿险业理财规划服务主要包括：保险、投资、税务、退休、教育、遗产等六大方面。提供上述六方面的全部规划也称为全方位的理财规划。事实上，提供理财规划服务并不一定要求面对所有客户时都提供如此全面的规划，按照客户需求和寿险业务员的个人专业水平，也可以就某一个财务问题提供单一的解决方案（单方位财务规划），也可以主要提供保险、投资和税务方面的规划（多方位财务规划）。

从实施过程分析，CFP的标准执行程序共六步：第一、设定目标，目标必须有时间性、实际且明确；第二、收集客户资料；第三、分析个人财务状况，找出其长处和短处；第四、根据客户能力和理财目标，制订理财建议；第五、实行规划，因为行动最重要；第六、定期检查，因为理财规划是动态变化的。

从寿险业务员的角度看，其实可以将以上六步划分为两个主要阶段，从第一步到第四步为第一阶段，即提出规划建议阶段；后面两步为第二阶段，即理财建议的实施和绩效考核阶段。不同专业背景的业务员可以在两个阶段中扮演不同重要程度的角色，但是无论如何，在第一阶段，寿险业务员必须要为客户制定一套全面的、互相协调的、可操作的理财建议，在这个阶段，寿险业务员就相当于客户的“军师”，要提出战略性的资产分配建议。并在该大前提下，为客户制定更具体的保险规划，同时推荐其他领域的专家来协助客户实施其全面的理财计划。

（二）寿险业推行个人理财规划服务的影响

从直接的产品推销转变为围绕客户需求来组织生产和销售，这个过程本身可以说是行销史上具有质变意义的一大步，寿险业推行个人理财规划服务具有划时代的意义，将对整个寿险业、寿险公司、人及中介机构以及寿险客户本身产生重要的影响并带来多赢结果。

1.对寿险业的影响。整个服务模式的转变有助于提升保险在公众心中的形象，提高公众的保险理财意识，避免少数不良人的行为影响到整个市场的健康发展。可以说，个人理财规划服务的推行，也是寿险业规范化、制度化、国际化的标志之一。

2.对寿险公司的影响。个人理财服务有助于开拓中高端客户市场。通过客户保险需求的深度挖掘，提高客户的口袋占有率，不仅可以给公司提供源源不断的业务收入，而且可以以客户需求为导向，开发出最令客户满意的新产品，占据市场先机。同时，要满足客户的综合理财服务需求势必引起寿险公司与银行、证券等跨行业金融企业的合作，通过客户资源共享，创造更多的主营业务及其他业务收入。尤其对具有综合性的金融集团背景的寿险公司更为有利。

3.对寿险人及中介机构的影响。实施理财规划服务，要求业务员具备较高的素质和专业水平。按照CFP的“4E”标准，实施理财规划服务必须要求从业人员在考试、教育、经验和职业道德四个方面达到较高水准，才可能满足客户的需求。因此，在寿险业推行理财规划服务，必然会推动业务员提高自己素质，转变自己的角色，重新规划自己的人生，朝CFP的最高职业资格迈进。如果能够出台强制性的法规，规定人销售保险产品必须提供全面的财务建议，则效果将会更加明显。另外，保险中介机构也有机会分到一杯羹，以提供理财咨询、培训和收取产品佣金找到立足之本。

4.对寿险客户的影响。毫无疑问，寿险客户也是真正的受益者，通过接受理财服务，他们可以明白自己的财务状况，明白自己究竟需不需要保险，需要多少保险以及需要什么样的保险；同时他们还可以明白自己的理财目标和生活目标是否合理，通过家庭资源的合理分配，以最经济的成本实现自己的综合理财计划，从而做到“明明白白消费，轻轻松松理财！”

四、我国个人理财规划服务的缺陷和发展趋势

（一）目前国内寿险业个人理财规划服务的缺陷

1.个人理财规划服务市场尚处在初级阶段，有效的理财需求和供给都不充分。虽然国内个人理财规划服务需求日益显现，少数公司也进行了有益的尝试，但总体上讲理财市场尚处于初级阶段。初级阶段意味着理财服务市场本身并没有巨大的理财服务的主动性市场需求。虽然潜在需求很大，但现时的有效需求很少，普通的寿险业务员仍然可以用传统的产品推销式的方法获得客户。与此同时，理财服务的供给者也是风毛麟角，同时受制于人队伍总体素质低下等原因，所提供的理财服务层次较低。

2.个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，市场影响力有限。由于个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，虽然各保险公司可以选拔自己的精英业务员进行理财规划方面的培训，并尝试为客户提供个人理财服务，但由于没有系统的培训体系和专门统一的培训教材，也没有权威、中立和专业的个人理财规划服务资格认证证书，这些理财规划人员的理财规划技能和服务品质都难以获得市场的广泛认同，市场影响力有限。

3.现时金融产品的数量和品种不能完全满足个人理财规划服务的要求。虽然国内各项理财金融品种已经相继出现，但各领域的金融品种都相对初级，如股票市场不规范、银行产品简单、基金投资风格趋同、保险产品流行一阵风等，这些都制约着理财规划的制定和实施效果。

4.现行法律法规尚不健全。国内金融业分业经营的法律监管体系，个人税法的不完善，遗产继承等方面法律制度的空白，以及寿险行业理财规划服务的行业标准欠缺等，从制度的层面制约着综合个人理财规划服务的发展。

（二）国内寿险业个人理财规划服务的发展趋势

1.寿险业开展个人理财规划服务所需的法律法规正逐渐健全和完善。个人理财规划服务的良性发展需要一个相对健全的法制环境，由于“理财”的专业性、复杂性、可操作性和隐私性，需要银行、保险、证券、税务、遗产等方面法律法规的约束和保护，良好的制度环境是个人理财规划服务发展的前提条件。如同马来西亚和新加坡一样，实施财务规划服务的保险监管部门规章也有可能出台。

2.寿险业个人理财规划服务行业组织逐步建立和规范。随着第二届中美策划金融论坛日前在北京落下帷幕，国际上金融领域最权威和流行的个人理财规划（CFP）副业资格有望登陆中国大陆，CFP标准的引入将大大有利于保险业理财服务的开展。拥有权威认证，参照4E标准培养出的专职理财规划队伍，必然会提升理财规划师的职业影响，并刺激潜在的理财需求转化为显形需求。同时，保险业的理财规划行业协会在中国金融策划协会成立之后也有望诞生，行业的自律规范有可能逐步形成。

金融理财规划书篇2

关键词:个人理财;问题;对策

一、商业银行个人理财业务的现状分析

经济的快速发展,带动了居民个人财富的迅速增加,当财富不断流动和沉淀时,个人金融服务市场的需求层次也发生了深刻的变化,从以往简单地通过银行储蓄存款获得利息并保障安全,已经发展到了目前的支付结算、外汇买卖、临时透支、贷款融资、经营投资和综合理财等全方位、多层服务需求。商业银行顺势而为,为消费者提供了一系列的金融产品,其中,个人理财产品近年来发展势头强劲,各家银行争相推出新产品,呈现出一片欣欣向荣的景象,而金融危机的爆发,揭开了繁荣背后存在问题的一角,所以有必要先对商业银行个人理财业务发展的现状进行梳理和分析。

(一)理财产品规模不断扩大

进入新世纪以后,国民经济持续高速增长,人民群众收入水平节节攀升,消费水平进入“小康型”,同时节余的闲钱数量也急剧增多,越来越多的人们不再局限于即期消费,手中的资金从原先仅仅为了“应急”和“防老”,越来越变成具有“生利”功能的资产,以期在将来获得更多、更优的消费。与此相适应,随着金融产品创新的发展,金融机构推出的个人理财服务品种也在不断增多,银行个人理财产品市场一度出现了产销两旺的井喷势头。据统计,2004年11家银行发行理财产品107款,到2008年,59家银行发行5928款理财产品,发行规模超过万亿元。五年间,发行品种和规模都是数十倍的增长。

(二)理财产品的风险不断加大

金融危机下,世界经济增长明显放缓,主要发达国家或地区经济陷入衰退,主要金融市场急剧恶化,银行倒闭,股市遭遇重创,大量闲散资金被套牢,世界贸易环境恶化,新兴市场国家经济贸易面临下滑。因此,在全球金融危机的大背景下,个人理财无论从投入资金量,还是投入方式上都面临着巨大的困境。从湖北地区2008年1-10月间终止的理财产品实际收益率情况看,出现负收益的理财产品占比达到1%,理财产品出现负收益的银行占比为43.75%,单个银行负收益理财产品占比最高达到13.1%。由此引发一系列到期未兑和投诉的问题发生,从中也暴露出理财产品风险将随着金融危机的深化而加大。

(三)理财产品监管的重点发生了变化

我国商业银行的个人理财业务自20世纪90年代中期发展至今,作为发展中的一个新事物,在监管层面,采取的是一种先松后紧的态度。对于银行在开始销售理财产品时利用“保本保息”的概念吸引广大投资者,由于有变相高息揽存之虞,银监会在颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》中,作了一些明确的规定,要求银行在设计“保证收益理财产品”时附加相关条件,以遏制绕开利率管制的恶性存款争夺战。随着理财产品规模不断扩大,理财产品收益率向存款利率趋近,投资者的收益被压缩,加之遇上全球性的经济金融困境,理财产品潜在风险逐步暴露,在某些地区引发了客户投诉,社会风险爆发的可能性进一步增大,作为监管层,更加重视保护银行客户的利益。

二、商业银行个人理财产品中存在问题及原因分析

当前,急剧的市场变化导致国内银行发行的投资于境内外股票及衍生产品的理财产品价值大幅缩水,出现了多家银行多只理财产品“零收益”“负收益”等问题,这些问题的出现也直接导致了监管部门加大了监管和处罚的力度。这些问题反映出一个表面现象,即外部市场因素致使产品亏损,进而引发客户投诉和纠纷,然而更深层的原因还是在于商业银行内部管理、业务流程、客户服务等方面存在问题。

(一)商业银行理财业务内部管理界限不明

目前,理财业务正处在发展壮大和摸索前进的过程当中,监管层面的具体操作办法有限,商业银行在理财业务的研发、管理、销售、内控上仍未能与存款类业务进行有效区分。

(1)商业银行开展理财业务的原始动机与增加存款有关。虽然理财产品名称各异,形式不同,但还是能从中找到储蓄存款业务的影子。有的银行人员在观念上仍把理财业务看作是储蓄业务的替代品,并认为竞争此类业务的目的就是为了争夺存款资源。因此,在市场和监管允许的情况下,商业银行比预定计划多发行产品就成为可能,发行规模总量容易失控。

(2)理财业务的资金操作与表内业务相同。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定,“商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的,其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离,基础资产应按照储蓄存款业务管理,衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理”。在这一规定的引导下,商业银行将通过个人理财产品募集到的资金列入负债,资金的操作自然就属于资产运用,导致从整个银行层次上看,个人理财业务的资金资产与其他资金来源运用一样,列入资产负债表,成为资产负债表内业务。

(3)理财业务在办理上与储蓄业务相似。由于有《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的引导,理财计划的基础资产按照储蓄存款业务管理,有的商业银行没有刻制理财业务专用章,其与客户签定的产品协议书均加盖“储蓄业务专用章”。

(二)商业银行理财业务流程“轻设计和评估,重宣传和收益”

从各家商业银行前期的市场研究、产品开发,中期的客户评估和产品评价,以及后期的产品售卖过程比较来看,前、中期工作投入不足、力量薄弱,后期售卖的宣传力度却较大。

(1)前期的市场分析和研究开发能力不足。目前多数商业银行还没有建立起专门为理财服务的市场分析研究队伍,即使建立研究队伍的,由于激励和考核机制不到位,往往形同虚设,无法对经济周期、市场走势影响货币市场、资本市场、信贷市场以及大宗商品市场中的基础资产表现等方面进行专业化的、充分、全面的研究和分析。同时,由于国内商业银行对金融衍生产品定价能力的不足,国内商业银行还不能成为金融衍生产品交易的做市商,对于基础的衍生产品的交易都要完全同国际大银行进行对冲交易,主要以中间人的方式参与衍生产品交易,实际上是在规避风险的同时,将产品收益的绝大部分转让给国际大银行。

(2)中期的客户风险评估和产品评价薄弱。从客户来看,大部分客户的金融投资知识有限,对产品风险识别、评估能力不足,过于注重产品收益水平且普遍抱有过高的收益期望,投资风险承担能力不足,往往将银行理财产品作为储蓄的替代产品,“买者自负”的心理准备不足。从银行来看,银行现有资源还难以做到理财产品的个性化定做,加上银行客户经理知识水平受限,以及客户资产状况、收入来源信息不足,银行对客户投资风险评估及产品适用范围评测存在着较大困难。从市场标准来看,目前国内尚无统一权威的具体标准来衡量商业银行个人理财产品的综合竞争力度,在进行分析时,大多将己有的关联程度较为密切的金融产品与之作比较,如借鉴基金绩效的评判标准评判理财产品的,虽然有一定参考价值,但对个人理财产品的特征测定则显不足。

(3)后期的销售宣传攻势强劲。当前,在各家银行推出的林林总总的理财产品、理财计划书面前,投资者可能面临无法选择的窘境。一是高收益率成为宣传的重点。由于广告宣传本身的特性,商业银行在宣传理财产品时,倾向于把高收益率放在显著位置,“限量发售”、“上不封顶”等成为常用宣传词。二是平均预期收益率易被错误理解。银行理财产品的收益是根据概率设计出来的,在对客户宣传时,产品说明书上都配有表格和统计图,有的还给出了平均预期收益率。客户如果对理财产品了解不够深入,容易产生误解,以为实际收益与平均预期收益不会有太大差别。三是预期收益率与实际收益率易被混淆。商业银行结构性理财产品的预期收益率和实际收益率并不一致,理财产品说明书上的预期收益率是根据历史数据模拟的,只能作为投资的参考,不能等同于实际收益率,市场上有些产品的预期收益率很高,实际兑付时可能仅是零收益甚至本金损失。

(三)商业银行理财业务服务水平与预期有差距

从市场反馈情况看,商业银行在开展理财业务过程,落实“以客户为中心”的理念,提高服务水平,还有许多需要改进的地方。

(1)服务意识需要增强。银行出售理财产品,客户自愿从银行购买产品,双方处于平等的地位。但在某些银行的产品协议书中,有从客户账户“扣收”、“扣划”款项等带有强制性色彩的字眼,反应银行在这些细节上需要下功夫改进。

(2)服务能力需要提高。目前绝大多数商业银行的理财产品营销模式是首先通过网站、电话、短信、报纸等渠道将理财产品信息传达到客户,坐等客户上门后,再通过专业人员的推荐的方式进一步吸引客户,最后达到销售理财产品和留住客户的最终目标,在这一模式当中,理财经理的表现非常重要,既要负责产品销售前的推荐工作,又要负责产品销售后的解释工作,特别是在产品出现亏损时解释的难度就更大。为此,需要理财经理不断提高自身的知识储备。

(3)服务规范需要完善。一是信息披露程度受到关注。从目前各家商业银行开办的理财产品情况看,销售理财产品的银行未向客户披露理财管理及运用情况、投资组合、风险收益变化以及其他重大影响事件等信息的现象非常普遍,在理财产品终止时,也未能向客户提供详细的产品投资收益情况。二是银行拥有优先避险权利受到质疑。目前的理财产品协议中,基本上是规定银行有提前终止权,客户没有。三是理财业务费用繁多。包括固定管理费(保管费、认购费、团队管理费)、浮动管理费、其他的信息披露费、会计师和律师费、信托终止清收费等。

三、促进理财业务健康发展的建议

(1)监管机构要完善规章制度。及时根据银行创新发展形势,建立或修订法律法规,既要为银行发展理财业务提供法律保障、受法律约束的良好法律环境,又要为投资者权益保护提供支持。进一步修订《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》,商业银行要严格按照《商业银行金融创新指引》、《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》等法律法规要求开展理财业务。对商业银行从事个人理财业务进行全面规范,就商业银行理财业务产品设计、投资范围、风险内控、宣传营销、后续服务、理财从业人员管理和监督管理等进行进一步的规范和完善。

(2)商业银行要改进内部基础管理。理财业务属表外核算业务,要与银行本身的资产负债业务之间设置隔离墙,严禁银行通过自营账户与受托理财账户之间的交易损害投资人利益。加强理财业务内部控制,将理财业务放在表外单独核算,完善和严格理财业务和风险控制授权制度,实现业务办理过程电脑规范作,及早发现风险点,及时控制风险。

(3)商业银行要优化理财业务流程。一是要加强市场分析研究工作,建立起市场分析研究团队,理解国内外经济的发展趋势,把握金融市场的变化脉搏,增强理财业务的前瞻性和主动性。二是要建立完善、严格的客户风险和产品风险评估体系,银行要将理财产品按风险大小划分等级,通过风险问卷、个人有效资产调查等方式了解客户的财务状况、风险偏好、损失承受能力以及投资期等情况,由此来划分客户风险等级,产品的风险等级与客户的风险等级有一个矩阵式的匹配,相匹配的视为适合客户,不匹配的就视为不适合客户。三是建立和完善理财业务信息披露制度,逐步按照制度化、规范化要求,及时、有效地向客户披露相关信息,避免营销时过分渲染最高预期收益率,而对产品说明书中的风险提示则轻描淡写甚至略过不提,从而导致投资者对银行理财产品只知其利、不知其弊的结果。

(4)商业银行要提高理财业务服务水平。一是建立健全理财规划师的各项管理机制,实行理财从业人员持证上岗制度,完善处罚和退出机制,通过提高理财师的货币收益,增加其放弃该项工作的机会成本以及建立理财规划师内部市场,引入声誉机制,增加其声誉收益等措施来强化对对理财规划师的监督。二是合理确定银行理财费用,要兼具原则性和灵活性,努力实现收费标准化、制度化、规范化。三是建立和完善理财业务风险应急机制,制定和完善应急预案,做好对外公关,积极承担公众教育的社会责任,认真处理消费者投诉,妥善处理各类纠纷。

参考文献:

[1]张龙清、孟倩、潘江姗:金融危机对商业银行理财业务的影响及应对策略,《西南金融》2009年第8期。

[2]潘修平、王卫国:商业银行理财产品若干法律问题探讨,《现代法学》2009年7月。

金融理财规划书篇3

图书营销与其他商品营销一样，由于市场供求的不确定性和读者需求的多样性，图书营销的多环节、多渠道，图书营销方式的多元化，使得图书营销风险更难把控。在现实中，由于图书营销方向失误、精准度不够而造成的图书积压问题日趋严重，图书市场侵权、盗版、跟风现象层出不穷。因此，加强对出版企业图书营销风险的防范和规避是当今出版企业管理中面临的一个迫切课题，具有非常重要的现实意义。在新的形势下，出版企业在转变营销理念的过程中，必须提高企业的财务管理水平，合理财务规划，精确项目预算，把握项目的盈亏临界点，并在项目实施过程中，加强财务的事前事后监督。在数字出版的时代，单个项目比传统出版面临的环节更加错综复杂，互联网时代的图书营销方式更加多样化。例如，某出版社策划了一部丛书，为提高社会影响力，促进销售，拟在某门户网站的读书栏目进行头版头条推介，同时在该门户网站链接该出版社的收费阅读平台，那么，在该项目确定之前，进行一个合理的财务预测，合理进行收支预算，是非常必要的；但在进行财务规划、财务预测的同时，树立风险意识，加强营销的项目风险管理，是非常必要的。结合上例，第一年支付给某门户网站的促销费用是16万元，预计该链接第一年可以带来付费收入8万元，预计可以促进纸质图书销售增加1万册/年，增加收入16万元/年，收支相抵，该项目的毛利8万元。但与此同时，还必须结合出版企业经营现状，建立风险管理机制，注重市场调研、例如网络营销、付费阅读过程中盗版品、复制品的出现，会不会对日后的销售和收费阅读产生不良影响。因此，在项目策划之前，就必须推进风险信息化管理、时刻掌握营销动态、实行市场细分策略，加强出版社的自我管理，对图书营销风险进行积极规避，这样才能在激烈的市场竞争中有立足之地。

二、加强数据分析，实施精细化的成本管理策略

在新形势下，出版企业的经营业务不断扩大，单一的传统的出版业务已经难以适应新形势的发展。在数字出版业务不断增多的情况下，出版企业如何在复杂的形式下保障自身的财务安全，只有通过科学的数据分析，实施精细化的成本管控方法。现阶段，我们除了传统的书籍出版印刷外，还包含了大量的数字出版，前者的成本控制相对简单，但数字出版的成本控制要复杂很多，在成本控制中需要涉及到众多的中间商，如果不转变成本控制的方式，很容易造成出版企业的成本失控，加大出版企业的生存压力。

在最近召开的“2016数字图书世界大会”上，英格拉姆内容集团副总裁凯利?加拉格尔为到场观众展示了数据分析的效用，以及出版商如何利用数据分析进行决策。加拉格尔提出了“效率指数”的概念，根据每部作品的单位销量和销售目标来衡量一个作家的成功指数，利用这个效率指数，可以帮助出版企业更好地进行比较和筛选，为出版计划找到最具潜力的作家。大部分的数据特别是财务数据，一定具有某种指向性，出版社积极应建立数据的专人管理机制，利用各种原始数据，进行数据的精加工、完成数据的分析上报，这些有价值的报告，可以帮助出版社的管理层进行相应的决策，进而制定行动方案。

在图书的出版过程中，加强数据分析，有利于图书出版项目走向精细化管理。日前，出版业与现代科学技术加速融合，数字出版、数字印刷、数字发行等新业态发展迅猛，这些都要求出版企业在每个环节进行成本控制，以更好地适应新形势下出版企业的发展。在数字出版的过程中，通过成本控制来有效地提升出版企业的经营安全，需要出版企业不断创新成本管理理念，不断优化成本控制的方式，合理规避传统成本控制中的弊端，积极采用更为科学的目标作业成本控制法。对于出版企业而言，作业部门是它的核心部门。出版企业的流程也决定了作业部门的重要性。在出版企业成本控制过程中，应该合理划分不同的作业部门，明确作业部门的自身职责，要求作业部门合理分析自身的特点，制定成本控制方法。采用动态化管理的方式，通过改良传统成本控制的不合理性，不断完善和推行目标成本控制，有效地优化出版企业的成本管理水平。

三、开拓融资新途径，盘活版权资产

在数字出版时代，出版企业要扩大经营，势必会进行一定的投融资，版权是出版企业的核心竞争力，出版企业由于受传统思维模式的影响，普遍缺乏版权运用能力，导致大量版权资产闲置，没有转化为市场竞争力。因此，2015年，国家财政部出台了一系列扶持政策，以巩固文化金融扶持计划，政策指出，继续加大对文化金融合作的支持力度，鼓励银行、文化担保、文化融资租赁等机构为文化企业提供融资服务，引导金融资本投入文化产业。支持企业在项目实施中积极利用金融工具，对于获得银行基准利率贷款的文化产业项目给予优先考虑。因此，在政策的大力支持下，通过大力盘活企业版权资产，缓解出版企业资金难题，是目前许多出版企业正尝试的一条投融资新路子。通过版权融资来扩展出版企业的资金流，以便出版企业扩大经营，更好地参与到各种上规模项目中。在版权投融资过程中，进行投融资成本与项目收益比对，运用收益现值法，合理预计投融资项目的可行性，是现代财务管理的重要方法，也是财务管理在现代企业管理中的重要体现。

在出版企业的财务管理中，应该科学有效地保障出版企业的版权安全，通过相关的技术软件，提升管理意识来实现版权的安全管理，将版权安全管理作为出版企业的重要管理目标。而在数字出版的时代，版权的安全管理更加离不开风险管理，加强财务管理，有效规避出版企业的经营风险，对于很多出版企业而言，是至关重要的。

其次，实行动态化的管理，注重对投融资的控制，加强投资和融资的管理，提升投资决策的科学性和可行性，保障出版企业的收益。在投融资的过程中，要注重规避出版企业有可能面临的市场风险。

四、积极发挥财政产业资金的杠杆作用和税收优惠政策的导向作用

近年来，国家为支持文化企业的改革和发展，出台了一系列的产业资金扶持政策。产业资金用于重点支持新闻出版业数字化转型升级，重点支持新闻出版企业开展相关国家标准的应用，采购或升级用于出版资源深度加工的相应设备及软件系统，传统出版业务流程数字化改造软件系统、内容资源关联与复合应用软件系统，版权资产管理工具与系统等，开展环保印刷设备更新和流程改造等。在产业资金的大力扶持下，出版企业可以针对自身情况，进行项目申报，合理发挥产业资金的杠杆作用，以更好地满足出版企业数字化进程中的资金需求。

金融理财规划书篇4

［关键词］财务管理专业应用型本科职业技能证书

一、财务管理专业的职业技能证书

1.会计从业资格证书

又称“会计上岗证”。它是目前国内从事会计工作必须具备的基本要求、前提条件和合法凭证。目前，从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书才能从事相关工作，因此每名会计人员都需要参加这类的职业培训。

2.理财规划师

理财规划是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

3.注册会计师证书（CPA）

CPA指取得注册会计师证书并在会计师事务所执业的人员，一般是从事社会审计、中介审计或独立审计的专业人士。执业资格考试科目涉及《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《战略与风险管理》。

4.ACCA

ACCA特许公认会计师公会是目前世界上最大及最有影响力的专业会计师组织之一，也是在运作上通向国际化及发展最快的会计师专业团体。要成为ACCA的会员，学生必须通过ACCA十四门专业考试并获取三年财务及会计相关工作经验。此三年相关工作经验可在考试之前、中、后累积，并且不限地域、行业、公司性质等。

5.CAT

CAT即国际公认会计技师，该资格证书是由特许公认会计师公会授予、国际认可的会计专业资格，被人们喻为“国际型企业中高级财务管理人员的摇篮”。中国目前急需大量这种国际化复合型中级财务管理专业人才。CAT具有起步条件少、入门速度快、知识覆盖面广的特点。

6.IFA

英国财务会计师公会，是世界上历史最长的专业会计团体之一，2001年才开始正式在中国的认证工作。持有该资格的会员相当于英国大学本科学历，在英联邦国家及中国香港特别行政区政府均予以承认，并且可从事财务会计、管理会计、会计经理及税务等工作，还可以申请英国工作签证。

二、财务管理专业职业技能教育在应用型本科教育中的必要性

1.财务管理专业向国际化发展是经济环境变化的必然选择

随着经济的发展和技术的进步，国际上财务管理进入了前所未有的创新和发展时期。出现了许多新理论、新制度、新方法。尽快与国际接轨，充分运用先进的财务管理理论和方法可以使我国的企业平等参与国际竞争，避免在目前国际化大生产和分工的竞争中处于不利地位。

2.财务管理专业国际化发展是现代企业自身发展的必然要求

从我国现代大型企业实际情况来看，企业国际化运作主要通过国际融资、跨国投资和国际贸易进行。但无论哪一种企业行为，都必须了解企业的经济状况、公司信用和资金实力，这就要求企业财务人员必须按照国际化通行准则进行财务管理、编报财务报表。财务管理专业必须注重培养熟悉和掌握国际资本运作规律的财务管理人员，以最大限度地规避风险。

3.财务管理专业国际化发展是现代企业经济活动多样化的需求

企业无论在进行投资、项目实施、税务筹划、利率和汇率安排、资产剥离等活动，还是进行企业的扩张、收缩、出售、破产和清算等。都需要专业的财务决策意见。加快财务管理专业的国际化发展，可以使财务管理人员在高校深造期间就能系统学习和掌握国际上财务管理的最新理论和发展热点。

三、将财务管理专业的职业资格证书融入应用型本科教学的对策

1.处理好课程体系设置与职业资格证书之间的关系

在进行双证融通的时候，应解决好职业资格的“融”与“合”的问题。如果是职业资格证书考试标准能全部或大部涵盖专业核心能力的就应该合并到课程体系中，只能涉及部分单项能力的就单独选取融入。

2.强化原版教材教学和双语教学

财务管理专业在保证教学效果的基础上，要加大专业课和专业基础课应用英文原版教材和原版翻译教材的力度。开展双语教学的老师，应根据学生的英语基础和专业水平，适当拓展双语教学的课程，这将会帮助学生提高未来参与资本市场理财的能力。

3.实现财务管理与金融的交叉互补

从实际情况看，财务管理和金融市场是企业内部与外部相辅相成、密不可分的有机整体，可在财务管理专业基础课、专业课和选修课中增设普通金融学有关课程。并统筹考虑课程训练、技能实践和专业实习，做到外在结合和内在结合的统一，提高学生的财务管理和金融管理的双重能力。

4.引入国际证书考试

建立专门针对财务管理人员相对独立的职业标准和资格认证体系，确立选拔任用人才的标准，形成规范的职业培训及继续教育体系极为必要。

5.加强院校之间、校企之间的合作交流

在校际方面，应与国外知名大学及学术机构进行交流，特别是依托国际化合作办学，增加相同或近似专业教师之间的交流、沟通和合作，培训师资队伍。加速财务管理专业的国际化发展；在校企合作方面，通过咨询服务、研讨座谈、合作研究、实习参观、资料提供、就业辅导等各种渠道密切两者之间的联系，使师生能与企业实务界保持紧密的互动关系。搞好专业理论教学与实务经验传授的结合，提高学生的实际工作能力。

参考文献

金融理财规划书篇5

这一部分是投资人最先阅读的部分，却是在商业计划书写作中最后完成的部分，是对整个商业计划书精华的浓缩，旨在引起投资人的兴趣，有进一步探究项目详细的渴望。执行摘要的长度通常以2-3页为宜，内容力求精练有力，重点阐明公司的投资亮点，尤其是相对于竞争对手的抢眼之处。一般，净现金流入、广泛的客户基础、市场快速增长的机会、背景丰厚的团队都是可能引起投资人兴趣的亮点。

产品和服务介绍

此部分主要是对公司现有产品和服务的性能、技术特点、典型客户、盈利能力等的陈述，以及未来产品研发计划的介绍。在我们接触到的众多商业计划书中最常见的毛病就是对于产品技术的介绍过于专业和生僻，占用了过多的篇幅。在大多数情况下，商业计划书的执笔者就是创业者本身，他们大多是技术出身，对于自有产品和技术有着一种自然而然的自豪和亲近，所以经常进入“情不自禁”和“滔滔不绝”的情绪之中。而另一方面，投资人本质上是极为看重收益和回报的商人，而且他们多是经济或金融背景，对于技术方面的专业介绍也不是特别在行。他们更加认同市场对于公司产品的反映。所以，建议在产品和服务部分只需讲清楚公司的产品体系，向投资人展示公司产品线的完整和可持续发展，而将更多的笔墨放置在产品的盈利能力、典型客户、同类产品比较等内容的介绍上。

市场与竞争分析

与其他融资方式不同，风险投资者的超额收益更多来源于未来的增长。所以，投资者对于项目所处的市场的未来发展非常重视。在市场竞争部分，我们重点分析市场整体发展趋势、细分市场的容量、未来增长估计、主要的影响因素等。竞争分析主要包括主要竞争对手的优劣势分析和自身的KSF分析等内容。对于市场容量的估算、未来增长的预测的数据最好是来源于中立第三方的调查或研究报告，避免自行估计。对于特殊市场，在预估时则力求保持客观中肯的态度，免有“自吹自擂”之嫌，令人不能信服。

战略规划与实施计划

拥有了优质的产品和良好的市场机遇，还需要一个切实可行的实施计划来配合，才能保证最后的成功。在这一部分内容中，我们要着力举证为了实现战略目标而在人员团队、资金、资源、渠道、合作各方面的配置。制定的实施计划要与计划书中其他章节保持一致性。例如，产品计划与产品服务中的未来研发一致，资金配置与资金使用计划一致，人员配置与人力资源规划一致等。

管理团队介绍

美商中经合的总裁刘宇环先生曾经说过：“就象做房地产位置是最重要的一样，做VC的三个要素就是：people，people，people。”风险投资家对于人的因素在整个项目中的作用看得至关重要。再好的计划若没有执行能力强大的团队也可能沦为美丽的泡影。对于初创企业，人的因素尤为重要。

对于管理团队的描述，除了常规介绍的整个团队的专业背景、学历水平、年龄分布，最重点的是核心团队的经历。一个稳定团结的核心团队可以帮助企业渡过种种难关，是企业最宝贵的资源。而且，核心团队的过往经历直接影响企业的发展路径。所以，团队成员的成功创业经历对于赢取投资人的资金而言往往是极有份量的筹码。

财务预测与融资方案

任何投资中，影响企业价值评估的财务情况总是投资人最为关心的地方。财务预测是对于商业计划书中的所有定性描述进行量化的一个系统过程。许多创业者，在技术方面是专家，而对于财务和融资却是门外汉。所以，往往提交出来的是一份数据粗糙，取舍随意，预测基础不合理的预测数据，难于取得投资人的认可。除了借助内部财务人员和财务预测软件的帮助外，也可以尝试寻求专业顾问人士的帮助。专业人员的经验可以保证整个财务预测体系的规范性、合理性、专业性。财务预测的合理性直接影响融资方案的设计和取舍，这对于在与投资人的直接谈判中至关重要。另一个投资人极为关注的方面就是融资后的资金使用计划。在通过前面资料了解到企业资金的缺口及来源后，投资人最想知道的就是企业是否有能力管好这笔资金。而一份详细、合理的资金使用计划能很好的减少投资人的顾虑。[Page]

风险控制

金融理财规划书篇6

关键词：出版企业财务管理数字出版付费阅读数据分析

一、合理财务规划，为营销管理提供方向

图书营销与其他商品营销一样，由于市场供求的不确定性和读者需求的多样性，图书营销的多环节、多渠道，图书营销方式的多元化，使得图书营销风险更难把控。在现实中，由于图书营销方向失误、精准度不够而造成的图书积压问题日趋严重，图书市场侵权、盗版、跟风现象层出不穷。因此，加强对出版企业图书营销风险的防范和规避是当今出版企业管理中面临的一个迫切课题，具有非常重要的现实意义。在新的形势下，出版企业在转变营销理念的过程中，必须提高企业的财务管理水平，合理财务规划，精确项目预算，把握项目的盈亏临界点，并在项目实施过程中，加强财务的事前事后监督。在数字出版的时代，单个项目比传统出版面临的环节更加错综复杂，互联网时代的图书营销方式更加多样化。例如，某出版社策划了一部丛书，为提高社会影响力，促进销售，拟在某门户网站的读书栏目进行头版头条推介，同时在该门户网站链接该出版社的收费阅读平台，那么，在该项目确定之前，进行一个合理的财务预测，合理进行收支预算，是非常必要的；但在进行财务规划、财务预测的同时，树立风险意识，加强营销的项目风险管理，是非常必要的。结合上例，第一年支付给某门户网站的促销费用是16万元，预计该链接第一年可以带来付费收入8万元，预计可以促进纸质图书销售增加1万册/年，增加收入16万元/年，收支相抵，该项目的毛利8万元。但与此同时，还必须结合出版企业经营现状，建立风险管理机制，注重市场调研、例如网络营销、付费阅读过程中盗版品、复制品的出现，会不会对日后的销售和收费阅读产生不良影响。因此，在项目策划之前，就必须推进风险信息化管理、时刻掌握营销动态、实行市场细分策略，加强出版社的自我管理，对图书营销风险进行积极规避，这样才能在激烈的市场竞争中有立足之地。

二、加强数据分析，实施精细化的成本管理策略

在新形势下，出版企业的经营业务不断扩大，单一的传统的出版业务已经难以适应新形势的发展。在数字出版业务不断增多的情况下，出版企业如何在复杂的形式下保障自身的财务安全，只有通过科学的数据分析，实施精细化的成本管控方法。现阶段，我们除了传统的书籍出版印刷外，还包含了大量的数字出版，前者的成本控制相对简单，但数字出版的成本控制要复杂很多，在成本控制中需要涉及到众多的中间商，如果不转变成本控制的方式，很容易造成出版企业的成本失控，加大出版企业的生存压力。

在最近召开的“2016数字图书世界大会”上，英格拉姆内容集团副总裁凯利・加拉格尔为到场观众展示了数据分析的效用，以及出版商如何利用数据分析进行决策。加拉格尔提出了“效率指数”的概念，根据每部作品的单位销量和销售目标来衡量一个作家的成功指数，利用这个效率指数，可以帮助出版企业更好地进行比较和筛选，为出版计划找到最具潜力的作家。大部分的数据特别是财务数据，一定具有某种指向性，出版社积极应建立数据的专人管理机制，利用各种原始数据，进行数据的精加工、完成数据的分析上报，这些有价值的报告，可以帮助出版社的管理层进行相应的决策，进而制定行动方案。

在图书的出版过程中，加强数据分析，有利于图书出版项目走向精细化管理。日前，出版业与现代科学技术加速融合，数字出版、数字印刷、数字发行等新业态发展迅猛，这些都要求出版企业在每个环节进行成本控制，以更好地适应新形势下出版企业的发展。在数字出版的过程中，通过成本控制来有效地提升出版企业的经营安全，需要出版企业不断创新成本管理理念，不断优化成本控制的方式，合理规避传统成本控制中的弊端，积极采用更为科学的目标作业成本控制法。对于出版企业而言，作业部门是它的核心部门。出版企业的流程也决定了作业部门的重要性。在出版企业成本控制过程中，应该合理划分不同的作业部门，明确作业部门的自身职责，要求作业部门合理分析自身的特点，制定成本控制方法。采用动态化管理的方式，通过改良传统成本控制的不合理性，不断完善和推行目标成本控制，有效地优化出版企业的成本管理水平。

三、开拓融资新途径，盘活版权资产

在数字出版时代，出版企业要扩大经营，势必会进行一定的投融资，版权是出版企业的核心竞争力，出版企业由于受传统思维模式的影响，普遍缺乏版权运用能力，导致大量版权资产闲置，没有转化为市场竞争力。因此，2015年，国家财政部出台了一系列扶持政策，以巩固文化金融扶持计划，政策指出，继续加大对文化金融合作的支持力度，鼓励银行、文化担保、文化融资租赁等机构为文化企业提供融资服务，引导金融资本投入文化产业。支持企业在项目实施中积极利用金融工具，对于获得银行基准利率贷款的文化产业项目给予优先考虑。因此，在政策的大力支持下，通过大力盘活企业版权资产，缓解出版企业资金难题，是目前许多出版企业正尝试的一条投融资新路子。通过版权融资来扩展出版企业的资金流，以便出版企业扩大经营，更好地参与到各种上规模项目中。在版权投融资过程中，进行投融资成本与项目收益比对，运用收益现值法，合理预计投融资项目的可行性，是现代财务管理的重要方法，也是财务管理在现代企业管理中的重要体现。

在出版企业的财务管理中，应该科学有效地保障出版企业的版权安全，通过相关的技术软件，提升管理意识来实现版权的安全管理，将版权安全管理作为出版企业的重要管理目标。而在数字出版的时代，版权的安全管理更加离不开风险管理，加强财务管理，有效规避出版企业的经营风险，对于很多出版企业而言，是至关重要的。

其次，实行动态化的管理，注重对投融资的控制，加强投资和融资的管理，提升投资决策的科学性和可行性，保障出版企业的收益。在投融资的过程中，要注重规避出版企业有可能面临的市场风险。

四、积极发挥财政产业资金的杠杆作用和税收优惠政策的导向作用

近年来，国家为支持文化企业的改革和发展，出台了一系列的产业资金扶持政策。产业资金用于重点支持新闻出版业数字化转型升级，重点支持新闻出版企业开展相关国家标准的应用，采购或升级用于出版资源深度加工的相应设备及软件系统，传统出版业务流程数字化改造软件系统、内容资源关联与复合应用软件系统，版权资产管理工具与系统等，开展环保印刷设备更新和流程改造等。在产业资金的大力扶持下，出版企业可以针对自身情况，进行项目申报，合理发挥产业资金的杠杆作用，以更好地满足出版企业数字化进程中的资金需求。

同时，也必须将项目申报、资金使用与资金监督相结合起来，按照“专款专用、单独核算、注重绩效”的原则，及时制定内部管理办法，建立健全内部控制制度，加强对专项资金的管理。以便更好地发挥政策的扶持作用，避免专款使用不当而造成的违规现象。

此外，一方面，财税〔2014〕84号规定，进一步深化文化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转企改制，继续实施经营性文化事业单位转制为企业的税收政策；另一方面，从2016年5月1日起，我国将在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称“营改增”）试点，出版企业可通过改变成本模式、选择供应商等方式，尽可能多地取得增值税专用发票。这样取得的进项税额就可以与当期销项税额相抵消，降低税负。总之，充分利用国家税收优惠政策，对于出版企业来说意义重大。

参考文献：

[1]徐凤霞，路娟，目标成本管理和作业成本管理融合研究综述[J]，财会通讯，2010，（2）