理财规划心得篇1

一、准确把握《工作规划》中赋予财政任务的主要内容和基本要求，强化责任意识，整体推进

《工作规划》全面部署了教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面构建惩防体系建设工作，提出了一系列重大改革和制度创新的任务，其中涉及财政立法、财政改革、财政工作、源头治腐等方面的任务，责任重大。我们将在市委市政府的领导下，按照中央的部署和要求，从以下五个方面整体推进《工作规划》的贯彻落实。一是建立健全相关财政法律法规，提高法制化水平;二是加强对财政资金的监管，组织开展对部门预算、国库集中收付、政府采购、政府非税收入的监督检查，继续对“小金库”进行专项清理;三是推进财税体制改革;四是加大纠风工作力度，强化对社保基金、住房公积金和扶贫救灾专项资金的监管;五是继续深入开展治理政府采购领域商业贿赂工作。

繁重的工作任务，必须有强有力的保障措施，财政部门要切实担负起全面贯彻落实《工作规划》的政治责任，切实加强领导，抓重点破难点，抓出成效。当前，一是要抓好《工作规划》的学习。7月初，局党组学习中心组集中学习、研读中央惩防体系《工作规划》;7月中旬我局召开局全体会议，对学习贯彻中央惩防体系《工作规划》和加强机关建设专题活动进行部署。我局以学习《工作规划》为契机，决定在7、8、9三个月集中开展加强机关建设专题活动。近期将按照市委要求开好专题民主生活会。二是要落实领导责任和工作责任。认真履行“一岗双责”，我要负总责，其他分管领导根据分工各负其责，一级抓一级，层层抓落实;抓好《工作规划》的任务分解，明确责任处室，明确责任人员，明确工作标准，明确完成时限。三是要创新工作思路。《工作规划》有不少新的提法，特别在制度建设、监督制约和深化改革方面有不少亮点，我局要认真学结心得、反复研究、全面把握。按照上级指导性意见和要求，在抓好巩固提高原有工作创新的基础上，进一步解放思想，开拓进取，大胆探索，力求在深化财政改革等方面取得新的突破。

二、以高度政治责任感，充分认识学习贯彻《工作规划》的重大意义

(一)学习贯彻《工作规划》，是全面贯彻十七大精神的必然要求。党的十七大报告明确指出，要以完善惩治和预防腐败体系为重点加强反腐倡廉建设。《工作规划》凝聚了全党的智慧，代表了人民的意愿，集中体现了党的十七大关于反腐倡廉建设的新思想、新部署、新要求，是我们党反腐倡廉建设理论和实践的最新成果。学习贯彻《工作规划》，对于我们贯彻落实十七大精神，在新的历史起点上全面建设小康社会、发展中国特色社会主义具有重要的保证作用。

(二)学习贯彻《工作规划》，是加强党的建设的内在要求。《工作规划》是党的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设紧密联系、相互促进的有机整体。学习贯彻《工作规划》，有利于党员干部坚定理想信念，增强党性修养，保持清正廉洁，建设一支高素质的财政干部队伍，密切党同人民群众的血肉联系，确保我局领导班子和领导干部始终以良好的作风和精神面貌，积极主动地应对和克服工作中的困难和风险，确保改革发展各项任务的圆满完成。

(三)学习贯彻《工作规划》，是落实科学发展观、实现财政又好又快发展的内在动力。《工作规划》充分体现了科学发展观的要求，明确了加强党的政治纪律和落实科学发展观的监督制约措施，必须在政治纪律面前，确保党的路线方针政策贯彻执行，防止和纠正违背科学发展观要求的行为。学习贯彻《工作规划》，是对财政部门深刻领会和把握《工作规划》所体现的政治方向和大局意识的集中检验，有利于增强在工作大局中把握谋划惩防体系建设的自觉性主动性，有利于坚决落实市委市政府的重大决策部署，充分发挥公共财政职能作用，确保各项财政政策措施落实到位，实现财政又好又快发展。

三、坚持“四个更加”，在更高起点上着力推进我局的党风廉政建设和机关建设

理财规划心得篇2

>>论家庭幸福发展和谐家庭幸福多家庭幸福的秘诀家庭幸福则个人幸福优生优育家庭幸福构建和谐家庭幸福“懒”女人也能使家庭幸福孩子健康家庭幸福吵架：家庭幸福剂新时期家庭幸福十标准家庭幸福的秘诀是什么？家庭幸福始于爱的流动论构建社会和谐的家庭幸福观家庭幸福的三大黏合剂家庭幸福动手做出来“家庭幸福汤”的制作方法家庭幸福之匙多夸你的“那位”莫言坦言最大成功是家庭幸福刘劲：家庭幸福才是最完美的成功胡军：家庭幸福是最大的成就感常见问题解答当前所在位置：中国>管理>财务规划护航家庭幸福财务规划护航家庭幸福杂志之家、写作服务和杂志订阅支持对公帐户付款！安全又可靠！document.write("作者：白东华")

申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。白东华，精诚理财高级理财规划师，CPA（美国伊利诺伊州），资深企业财务管理人员

玲玲是一位单身城市白领，工作后自己单独居住一套自有房产，价值350万元（净值250万元，贷款100万元，父亲承担还款义务），父母和她生活在同一城市，居住另一套自有房产。不久前，父亲以她的名义申请了一笔购房贷款，为了购置这套房产并尽快还清贷款，玲玲不仅无奈退掉了已经交纳多年的商业保险，还向亲戚借了钱。在玲玲的家庭成功购置了第三套房产后，居住条件原本应该更加宽松，没想到却适得其反。为了齐心还月供，一家三口重新住进一套住房，空出房产出租。玲玲细算了一番，按照这样的还款进度，还需要12年才能还清贷款。想到月供的包袱还要背12年，玲玲感觉“亚历山大”。

之所以在买房后生活质量明显下降，问题就出在玲玲没有对家庭财务进行专业的规划，资金的流动性不足，链条绷得太紧，财务自由度太低。

家庭财务规划方法

四账户法是进行家庭财务规划的重要工具。这一方法的核心观点在于，针对家庭不同财务需求，将资产划归在四个独立账户中，四个账户分别是：现金账户、杠杆账户、储蓄账户以及投资账户。四个账户的意义和特点见图1。

现金账户――应急的钱

简言之，在进行家庭理财规划时，要先预留3～6月的应急金，这些资金要保证随时可用，因此可以放在随时可变现的现金账户中，比如货币基金、日日盈或活期存款账户中。此外家庭中拥有一两张信用卡是很必要的，信用卡可以提供免费的短期融资。

杠杆账户――保命的钱

在确保应急金的基础上，还要完善保障类保险，对人生可能的疾病和意外灾难所产生的损失进行预判并提前做好财务上的准备。利用保险的杠杆作用，以小博大，以很小的投入获得很大的保障。保险是最低价的风险准备金，是居安思危、有备无患的生活哲学，不要为曾经在市场上的不良感受而拒绝保险，拒绝对人生有极大价值和重要意义的保险规划。

储蓄账户――保本的钱

接下来还要使用年金险对未来的养老生活和子女抚养教育做储蓄计划。许多人认为年金险的收益率不如银行理财产品，虽然名义利率确实如此，但年金险是以复利计息的，利息的累计速度远远超过以单利计算的银行累计利息。超过一定的时点，累计利息就会超过本金，且增长的幅度越来越大。年金险的累计收益呈指数型上升曲线，如果换算成单利，收益率是很高的。而且，存储年限越长，平均年收益越高。所以，长期储蓄年金的收益远大于银行存款。年金险安全保值，是重要的家庭财务稳定器，年金险也常常用于财富传承。

投资账户――生钱的钱

以上三个基础保障做好以后，家庭就具备了一定的抗风险能力，家庭经济基础已经夯实，接下来可以开始进行风险投资了，用钱来生钱，让资金发挥更大的效用。对生钱之钱，可以选自己最擅长的方法和工具。建立投资账户的关键在于合理的资产占比，如果家庭资产太偏向于这个账户，只看见收益看不见风险，会将家庭置于危险的境地。

这四大账户使用的各种金融工具的风险和收益是相辅相成的，高收益就伴随着高风险。通常，基本的生活需要都是刚性的。为确保满足其特定时点、特定金额的刚性需求，基本的生活保障都是通过风险极低的金融工具来配置。这些资产形成家庭的核心资产，核心资产要占到一定的比例。如果要提高生活的品质，则可以用风险投资产生的收益来支持。家庭的资产要以核心配置为主，增值投资（风险投资）为辅。具体方法如图2所示。

理财规划目标

家庭理财的目标是达到财务自由，这与无限制地财富积累，追求财富总额最大化是完全不同的。财富应该服务于家庭幸福，而不是本末倒置。用牺牲家庭的幸福来换取更多的财富违背了创造财富的本意。

何为财务自由？我们把钱生的钱称为被动收入，被动收入总额占家庭支出总额的百分比，称为财务自由度。当比值达到100%时，财务达到自由。换言之，当被动收入总额达到或超过家庭支出总额，即达到了财务自由。当实现财务自由后，我们可以选择不再从事以挣钱养家为目的的工作，不必为生活而奔忙，从而实现了人身自由。

上述案例中玲玲家庭的财务自由度就很低。因为贷款过高，资产净值较低，而唯一的被动收入是房屋租金收入，投资报酬率只有2.3%。三人的工资收入全部投入到了基本生活开支和房贷中，一定会感觉疲于奔命，身心交瘁。因此，家庭财务规划要注重短期、中期的财务自由度，珍惜眼前的幸福。

规划与家庭幸福

我们今生所做的一切都是在追求幸福。幸福是一组综合的感觉，即安全感、富足感和受偿感。当这三种感觉都得到了满足时，我们就感觉幸福。安全感是已有的保障与所处的危险的比较。当意识到危险存在，同时又有化解危险的足额保障，人们就有较强的安全感，感觉安心。富足感是已有的财富与心中欲望的比较。当人们感觉安全且富足，却不一定感觉幸福。这是因为个人的价值或生产力还未获得他所期望得到的补偿。这个补偿可以是物质的，也可以是精神上的，受偿感就是得与舍得比较。

理财规划与这些幸福感的关系是显而易见的，合理的规划和实施可直接提升一个人的幸福感。购买保单和增加保额直接增加了对风险的保障，取得和提升了安全感，幸福指数极大提高。通过科学的风险管控进行高效益的资产配置，增加了财富，提升富足感。当安全感和富足感达到一定程度，取得了一定的财务自由，我们便可以选择理想的生活。

上述案例中，玲玲家庭现有财富不足以支撑第三套房的需求，却仍要购置，因而富足感降低。在分析了其家庭财务状况和理财目标后，笔者提出如下理财建议。

（1）卖一套房。

（2）将卖房所得净值250万元投资到年收益10%的信托理财产品上，应选择68家具有信托牌照的信誉良好的公司，这类信托公司的风险控制能力较强，投资本金及收益更有保障。

（3）用每年的信托收益25万元做玲玲父母的补充养老金，保证退休后的品质生活。

理财规划心得篇3

（中国海洋石油总公司，北京100010）

摘要：企业为适应市场经济的发展，需要在企业运营相撞和市场环境的基础上，制定财务管理目标，提高财务核心能力并正确处理二者的关系，从而不断提高提高整体管理水平和企业竞争力，文章以此为研究对象进行深入探讨。

关键词：财务管理目标；财务核心能力；关系

中图分类号：F275文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）07-0150-02

收稿日期：2015-02-12

作者简介：郄佶（1977-），男，北京人，会计师。主要研究方向为企业财务管理、业绩评价和会计学。

在市场经济发展和经济体制改革的进程中，企业如何适应市场环境，在既定的财务管理体系中实现可持续的发展至关重要。企业财务目标决定了企业构建财务体系的方向，是企业统筹规划和长远发展的最终目标，而财务核心能力是体现企业盈利、增长能力的综合实力。如何保证企业各项财务比率的健康高效，实现财务管理的最终目标，是企业财务活动的目的，也是企业财务核心能力的体现。因此，企业应该站在自身长远发展的额角度，不断提升财务核心能力，实现企业财务管理目标，不断提高企业的竞争实力和市场价值。

一、企业财务管理目标实施现状

（一）员工对财务目标实现缺乏积极性

企业财务管理目标是企业在管理运营中所有财务活动和财务规划的最终目标，也是企业长期发展的指导方针。财务管理目标受企业运营发展的状态和市场环境的影响，通过财务目标的分析，可以判断企业运营的总体情况，找到企业发展的根本问题。然而在现实中，目标的实施缺乏企业工作人员自上而下的积极配合和努力，员工的工作效率不高，并没有主动作为财务管理目标实现的管理者和监督者，使目标实施遇到困难和障碍。因此，当今社会企业发展需要越来越重视财务管理目标与市场经济发展相适应，也需要员工参与的积极性，才能使企业不断应届市场经济中的机遇和挑战，实现财务发展的最终目标和企业价值的提升。

（二）财务目标的制定对相关风险考虑不足

目前，虽然我国越来越重视市场经济体制的改革，不断提高经济运行效率，但是由于计划经济时代的长期影响，部分企业的管理还是处于根据国家计划实施企业战略和企业规划，将国家相关部门的建议直接作为企业财务管理的目标，而忽视了企业各种财务风险和经营风险。例如某些企业缺乏资产报废处理的相关规定，造成资产报废过于疏忽，造假行为频出；再如部分企业延迟在建工程转固，或人为某些资产计入在建工程，从而使得企业的财务风险逐渐积累，并不利于企业的长期发展。

（三）企业财务管理目标实施缺乏先进的体系支撑

理论上讲，企业要实现财务管理目标，应不断提高相应的管理机制水平，建立高层次财务管理系统，权责划分，规则明晰，使企业关于财务目标实现的具体政策具有权威性和专业性。目前我国企业管理体制在财务目标实施方面，具有如下局限：第一，缺乏相关管理机制保证财务目标相关政策的执行能力。第二，相关的管理条例不健全，财务预算和会计核算执行缺乏详细标准。第三，企业没有完善的激励措施。由此，企业财务管理目标对企业的指导作用并没有得到充分的发挥。

二、企业财务核心能力探究

（一）财务核心能力的阐述

企业的财务能力是影响到企业各种生产要素合理利用和持续增长的重要能力，如何将企业的盈利能力和持续增长能力相结合，最终实现企业价值的稳定增值和企业竞争地位的不断提升，是市场经济下所有企业的共同目标。因此，企业财务核心能力体现为：保证企业财务制度和市场经济发展相适应，促进企业盈利水平的提高和可持续发展。

（二）提高财务核心能力的措施

第一，在市场经济的大环境下，企业在财务政策方面需要以增加企业价值，完善内部管理体制，提升管理效率为目标，才能使企业获得可持续发展的驱动力。一方面，增加企业资产需要增加企业的留存收益、股票发行量、或提高负债规模，通过调整资产负债率和利润分配比例来进行控制；另一方面，提升企业的管理效率，需要企业管理者有效的控制成本，提高流动比率和速动比率，提高资本运用效率。

第二，企业应在具体财务政策方面进行具体的规划。例如企业的分配政策，预算政策，核算方法，财务杠杆水平，资产流动性水平等方面，不断提升偿债水平、盈利水平和成长能力，提升企业的社会地位和市场竞争力。

第三，在企业经营管理中，不断完善企业财务管理体系。众所周知，财务能力与生产能力、销售能力等同等重要，是保证企业统筹规划的重要能力，也是关系到企业能否制定出适应市场的长期规划的重要核心竞争力。财务管理体系包括企业的会计核算体系和资金管理体系，包括企业的预算能力和核算能力，因此，建立专业的财务体系，并在该体系下实现企业盈利水平和成长能力的提升，将是企业财务核心能力的重要体现。

第四，企业的财务核心能力，表现为财务专业水平的升级。能否使财务核算和资金管理成为企业的生产规划的催化器和企业发展的驱动器，是对企业财务核心能力的巨大挑战。因此，企业要获的长期的盈利和发展，必然需要具备投资管理、融资策略、财务核算等专业技能，并将这些基本的能力有机结合，成为企业真正的核心竞争力，从而不断促使企业增加资产，提升价值。

三、企业财务管理目标与财务核心能力的关系研究

（一）财务核心能力是财务目标实现的基础

一方面，财务核心能力作为企业财务核算能力和资金管理水平的综合，是企业实现财务管理目标的前提和基础，也是财务管理体系建立的核心要素，与企业财务规划和各部门运营紧密相关。企业的盈利水平、偿债水平以及发展水平的提高都离不开企业财务核心能力，作为企业财务目标实现的基础，企业在财务能力之上构建了完整的财务管理系统。另一方面，财务核心能力还表现为企业的财务审计能力，会计核算准确性要求企业内部审计和控制能力具有专业有效的监督作用。审计工作是企业项目运作的重要保证，也是企业对于会计核算合理化规范化要求的保证，专业的审计水平和高效的审计工作，使得企业财务政策能够严格执行，防止出现舞弊和懈怠。

（二）财务目标和企业财务能力具有一致性

财务目标和企业财务能力的一致性表现为两方面：第一，企业财务管理目标的实现与企业财务核心能力的水平具有一致性。财务核心能力，关系到企业财务管理体系的整体水平，和企业各部门对于财务核算和资金管理水平的重视程度。作为财务管理的基础，财务核心能力关系到整个企业财务规则和财务制度水平。第二，企业的财务核心能力与企业整体发展具有一致性。虽然经济学家关于企业财务核心能力的问题存在分歧，然而企业的财务能力是企业统筹规划其财务管理的重要前提是毋庸置疑的。企业的财务能力影响企业的财务规划进而影响企业的生产、销售甚至整体理念，在市场经济竞争激烈的今天，决定着资金运用效率的财务能力与企业的利润水平具有显著的一致性。

（三）提升财务核心能力促进财务管理目标实现

首先，企业财务核心能力水平的提高是其实现财务管理目标的必要条件。企业财务方面的核心能力是一种兼具专业性和综合性的技能，也是企业之间相互不能模仿的重要竞争能力，将企业财务能力的高水平与企业的盈利和成长目标结合，能不断促进企业财务管理目标以及企业价值最终目标的实现。其次，提升财务的核心能力，有助于提升企业财务管理体系对于企业运营管理的指导作用，以及资金运用对于企业发展的支撑作用，通过不断增加企业的资金管理水平和投融资水平，实现企业利润的增加。再次，在企业的发展中，企业财务、生产、运用三方面的协调发展，与财务核心能力息息相关，财务政策与企业管理的适应性发挥极大的作用。

总之，企业核心财务能力是企业各财务预算、财务核算、以及资金管理各方面综合能力的核心体现，也是企业财务提高盈利水平和营运水平的关键所在，影响企业运营效率的高低和财务目标的实现程度。而财务管理目标的设定对于企业财务规划具有指导作用，是财务核心能力得以发挥的基础。因此，企业在自身进行企业运营管理和价值实现的进程中，应不断加强对财务管理目标和财务核心能力关系的认知，在此基础之上不断发挥财务核心能力的优势和财务目标的引导作用，从而促进企业在市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]王光辉.财务管理目标与企业财务核心能力[J].财经界（学术

版）.2013（17）

[2]何宇川.论财务管理目标与企业财务核心能力的协同发展[J].

理财规划心得篇4

摘要基层疾控中心作为我国开展疾病预防与控制的重要公益事业单位，为社会公共卫生提供服务与技术支持，推动国家、社会的和谐稳定发展。在医疗改革的大背景下，如何做好基层疾控中心的财务管理工作，已成为当务之急。本文结合当前基层疾控中心的运行状况，对提高财务管理水平的有效途径进行分析与探讨。

关键词基层疾控中心财务管理途径

一、基层疾控中心财务管理存在的问题

1.预算管理不科学

基层疾控中心进行财务预算管理，需要根据基层疾控中心的任务和工作发展计划进行财务收支处理，安排统筹基层疾控中心所有的财务活动。个别基层疾控中心存在漠视财务预算的现象，编制方法、过程不合理，基层疾控中心领导或财务管理部门根据上年度的决算数据来推算出今年的预算编制，没有进行事前论证和事后评价，对长期经济任务方向不能做出导向作用，没有采取科学、可行的监督控制。基层疾控中心按传统经济模式运行管理中心财务，预算编制的内容，没有其他相关部门的支持也不能很好的进行贯彻，达不到应有的效果。

2.财务管理人员意识淡薄

现在基层疾控中心的个别领导不能重视基层疾控中心的财务管理，相关的财务管理意识也没有树立好，在基层疾控中心辅助决策和控制方面，财务管理就没有发挥出该有的作用。基层疾控中心领导或管理人员不结合财务与业务管理，使财务管理工作不能够深入的进行，只能停留在表面上，深层次的财务管理工作问题就不容易被发现。

3.内控薄弱，易发财务风险

基层疾控中心和其他的企事业单位一样面临着财务方面的风险。当前个别基层疾控中心领导财务风险意识薄弱，没有建立相应的风险防护措施。这样一来，在日常的经营管理中，一旦某个内控环节出现偏差，都将会形成基层疾控中心的财务风险。以前在传统的经济时代，不会存在市场财务风险问题。随着经济体制的转变，基层疾控中心的财务收益偏离预期收益，财务活动的调动管理过程出现了问题也会引起财务风险。没有建立相关风险防患措施、领导风险意识淡薄、基层疾控中心财务资产结构不合理、坏账资产挂账时间长、应收款项比重大、资产总利用率低下，这些都会造成基层疾控中心的财务风险。

二、提高基层疾控中心财务管理水平的有效途径

1.健全财务管理制度

有序工作的完成离不开健全规章制度的引导。提高基层疾控中心的财务管理水平，应该先要充分地认识到财务管理对于基层疾控中心的重要性，领导或管理人员应把眼光放长远，规划好基层疾控中心的长期财务计划，明确各个部门应尽的职责和享有的权限，让基层疾控中心进行财务运行时可以有规章制度参照。财务规划要根据基层疾控中心的工作计划进行财务流入、支出预测，还要结合以往的历史数据，对有限的基层疾控中心财务资金进行合理安排，科学调控。财务管理是基层疾控中心完成其他工作的前提，它的过程涉及了基层疾控中心的很多部门，这就需要其他部门和财务部门相互协调好，共同完成财务管理工作，使财务管理得到进一步优化，财务管理效率进一步提高。

2.完善内控制度

为了更好的避免基层疾控中心财务经营风险，就需要对财务管理内控工作进一步加强，财务监督力度进一步加大，基层疾控中心的经济活动要统一，各个部门之间要相互配合。首先，内部会计控制工作要继续完善，对基层疾控中心会计的经济活动行为进行科学规范，会计资料要做到完整真实，严格防范错误舞弊行为，对于已经发生的错误舞弊行为要进行严肃处理，使基层疾控中心财务资料得到安全。还要做到内控制度的监督工作，对于容易发生财务问题的环节进行定期、不定期的检查，严格地执行内部控制制度考核，结合相应的奖惩制度进行处理。还要做到良好的信息沟通，增强基层疾控中心财务管理的内部控制效果。良好的信息沟通可以使基层疾控中心的管理人员及时有效的掌握好全局状况，对整个中心提供全面、及时有效的信息。基层疾控中心的财务会计监督作为一项财务会计基本职能，对财务会计人员进行监督活动，它要以既定的法律法规为依据，对相关工作人员的合法性进行判断，做出科学可行的处理方式，为社会卫生事业做出应有的服务。

3.核算整体成本

基层疾控中心进行整体的成本核算是顺应时代的必然要求，基层疾控中心必须控制好经营成本，节约不必要的开支，避免浪费，减少费用，相对的也就增加了资本，增加了基层疾控中心的资金流动性。要想实现整体的成本核算，就要做到以下几点：一是要有系统的成本管理系统。二是对成本核算基础工作要做好，结合由财务会计核算得出的基础数据，对成本核算对象进行各项费用归类分配，划分好成本费用的各类界限。三是要有核算服务体系，成本核算不同于财务核算，财务、会计制度对成本核算也没有提出具体规定，进行成本核算之前要建立衬板核算账目，结合成本管理、成本核算的需要，分摊成本费用。整体性的成本核算，是反映基层疾控中心所有部门收支情况的汇总，结合成本结构分析得出成本控制的关键所在，以此来达到降低费用的目的。

4.加强财务预算

基层疾控中心的财务预算是指根据基层疾控中心财务发展计划而制定的财务收支计划，它是基层疾控中心财务管理的重要组成部分。基层疾控中心财务预算以整个企业的长期发展为目标，再根据财务活动的现实情况编制好业务收支计划，对投资计划进行统筹规划预算。编制预算也要遵循统筹兼顾、收支平衡的原则不动摇，结合相关的管理制度，搭配相关的预算管理机构及预算管理制度。

三、总结

当今基层疾控中心的财务管理需要对财务管理中出现的问题进行合理解决，在财务管理制度上不断完善、进一步加强内控和预算、对成本进行整体核算，只有这样，才能使基层疾控中心更好的为社会卫生提供服务，推动社会的和谐发展。

参考文献：

[1]朱勇.基层疾控中心财务管理与内部控制研究.财经界.2010.

[2]李建宁.新形势下加强基层疾控中心财务管理的对策.财经界.2010.

理财规划心得篇5

【关键词】多元化财务战略

一、相关概述

当前，很多企业都积极扩展自身经营范围，实施多元化经营，这有助于提升企业的整体竞争实力，增强盈利能力。不过在实际管理过程中，企业管理者不论是采用了哪一种集团管控模式，在实施多元化经营时一般都只有年度预算以及公司战略，基本上都缺少清晰的财务战略。

企业实施多元化经营，其财务战略必须跟自身的短期经营目标以及长期发展战略相结合，确保三者之间的一致性。将财务战略作为企业多元化发展战略的重要支撑体系，使得公司的整体发展战略跟财务战略相互匹配，同时企业财务负责人还应当深度地参与到公司整体战略的制定和实施过程，切实保障企业发展战略的制定符合企业集团的发展实际。

二、企业财务战略目标及模式分析

在企业的财务战略中还需要进一步明确企业总部的管理职能，并理清财务管理的关键流程控制点及权责体系。总部在职能定位上应当是明确集团企业的价值创造作用，并明确集团企业的财务部门所承担的具体管理职能，以此来有效强化集团企业的财务管控及整体价值，使得集团企业的整体价值大于企业集团内部各个子公司的价值累计和，财务风险以及经营风险小于集团内风险叠加和。总部的财务管理部门还应当积极协助企业领导层合理制定发展战略，并对企业集团的对外融资及对外投资统一负责和协调，为下属企业提供集中式服务并进行及时有效的监督。

企业集团在日常经营管理过程中，相关的权责主要是依靠管理流程来体现的。正是基于此，应当进一步优化核心财务管理流程，对于流程中的各个障碍点、关键点以及控制点都需要进行明确，同时及时确定好各个岗位的责任范围以及相应的承担方式，并对其赋予一定的权限，这是建立完善权责体系的关键点，也是保障财务战略以及企业集团管控能力的重要环节。需要明确的是，财务战略的实施需要多个角度以及多个层次。横向角度来看，企业实施多元化战略时，应当关注到企业内各个成员单位在发展上有着不平衡性的特点，同时不同的业务单元也会处于不同的产品生命周期。

企业集团实施多元化战略就应当制定符合企业战略发展的财务战略，同时还要及时制定各个业务单元的分项战略以及各个主要财务职能的分项的财务管理职能。在制定各个业务单元的分部战略时还应当充分考虑和评估企业业务所处的生命周期，考虑到处于不同生命周期的企业各个业务单元在企业中扮演的不同角色，对于相对成熟的企业业务单元，应当确保其为企业提供现金流，在管理模式上采用经营控制型模式。在制定分项财务战略上至少应当包含投资控制战略、融资控制战略以及运营资金控制战略等。

三、财务战略系统内容分析

企业集团实施多元化发展战略应当构建好财务战略的规划体系，也就是将之前的企业财务战略规划系统进行科学分解，划分为短期财务计划、中期财务规划以及长期财务战略等三个部分。不仅如此，为了切实避免财务战略自身所具有的空洞性而产生的短期行为或者不可行性，应当在企业集团的短期财务计划跟长期财务战略之间设置联系桥梁，即中期财务规划。在这三者中，长期财务战略对于短期财务计划以及中期财务规划都具有战略指导意义，它也是企业集团整个战略规划的重心，在制定上应当结合企业核心能力以及未来发展环境进行长期性思考以及全局性思考，对于企业未来的发展制定方向性以及原则性的目标。中期财务规划则应当结合长期财务战略，对近期的发展环境进行比较分析，以此来提出企业集团未来几年内的具体财务规划和目标，中期财务规划也是企业集团长期财务战略的具体实施方案。

相比较而言，短期财务计划则是对企业中期财务规划的进一步分解和落实，并在此基础上提出企业在短期内的具体实施规划以及目标，一般情况下短期财务计划的目标都是有具体的一系列财务指标来构成的。从本质上讲，企业实施多元化战略中的短期财务计划是一种运行和控制系统，这一方面跟长期以及中期的战略财务规划是有所区别的。

四、财务战略动态性管理分析

企业管理者在制定财务在制定财务战略时还应当确保其动态性，这主要是因为企业所处的经营环境是变动的，同时顾客的需求也在不断变动，市场中企业的竞争对手竞争力也在不断增强。不仅如此，不断变化的技术变革也会影响到企业核心能力，从这个角度上讲，企业实施多元化经营中的财务战略也应当具有必要的动态管理能力。

对于企业财务管理战略来讲，实施动态化管理应当重点关注以下几个方面：即管理过程的连续性、循环性以及实时性。要确保财务战略管理过程的完整性就要从财务战略管理的制定、应用、评价以及修订四个环节来着手。在财务战略管理的循环性方面，主要是指财务战略在动态管理中不应当结束语项目评价，而是应当结合项目评价的结果进行返回，并在此基础上进行修订完善。同时，还应当注重财务战略管理的实时性，财务战略管理的实时性和循环性在管理的各个阶段都存在，管理手段应当结合管理实际进行针对性制定和实施，实现管理过程的动态性以及实时性。

企业实施多元化战略中所实施的财务战略还应当将重点放在企业核心竞争力的培育扶持上，企业要想实现长期的盈利和竞争优势，就必须形成切实有效的核心竞争力。这是企业财务战略的切入点，企业的资源在配置时应当重点向着具有核心竞争力的业务单元发展，同时还要有所侧重，切实提高资源配置的使用效率和效益。

五、财务人才队伍策略分析

企业在实施多元化经营策略时，还要注重人才梯队建设，制定财务人才梯队策略。企业在实施多元化经营中，所涉及到的财务工作往往比较繁琐复杂，这就要求企业在制定财务战略时也要重视财务人员梯队建设，将战略财务管理人员、共享服务人员以及专业技术人员都包含其中。战略财务管理人才属于复合型人才，他们既要关注企业的生产经营环境，还要注意业务信息、资产等非财务环境，同时还应当了解企业的内部外部信息，在制定发展战略时立足于企业自身实际，同时也要照顾到短期环境变化。在企业的预算管理、成本运作、绩效管理、融资管理、投资管理等各个方面都进行决策支持。专业技术型人才主要是精通会计核算、信息化建设、税务筹划等专业领域的人才。各成员单位财务部门一般需要此类人才。共享服务人员在严格的报告规范和工作流程约束下从事账务处理、单据处理、员工福利等重复性的工作，以解决原有的重复投入和低效率的弊端。

参考文献

理财规划心得篇6

摘要：本文通过分析当今大学生面临的种种压力，分析了大学生理财规划的重要意义，特别是利用保险理财来获得投资收益和保障的重要意义；在论文深入分析保险理财的多方重要意义之后，提出了如何有效地利用现有的保险市场和其他金融产品的有机组合来实现大学生的理财规划。

关键词：大学生；理财规划；保险理财；保障加投资

1.当今大学生的压力及理财的重要性

1.1家庭结构带来的压力

从1971年开始，计划生育政策一直作为我国的基本国策在执行，直到这两年才有了个别试点对二胎政策的试行。所以，在全国来看当今的大学生绝大部分是独生子女，不少家庭都会把家里的重心和希望寄托在当今大学生身上，这也就意味着如果当今大学生遇到了任何风险，无论是从经济上还是身体上都将给家庭带来无比的打击。所以，当今大学生应该从现在开始做好人生规划，特别是理财规划，为父母做好养老准备，也为自己的将来生活做好财务准备。

1.2大学生的就业压力

中国是人口大国，大学生毕业人数逐年上升，而社会需求的岗位数量却变化不大。根据对中国未来新增劳动力人口的测算，未来数年中国青年新增劳动力人口每年仍保持在1500~2200万之间的高位，供大于求，大学毕业生初次就业率逐年下降，直接导致就业压力巨大。使得许多初出校门的大学生同时面临着巨大的经济问题和工作压力，所以，及早做好财务的规划以避免到时工作压力带来的困难是当代大学生的潮流所向。

2.保险理财的重要意义

大学生面临着种种压力，对理财规划有着迫切的需要。由于大学生的主要精力应该是学习，而且经济能力有限，如果在银行和股票市场做过多的投资规划，需要投资者花费很多精力去关注了解，对普遍大学生而言不太现实。但是作为理财产品的比较简单的一种，保险就具有一定的稳定性，既有投资收益功能又有保障功能，对大学生的基本选择而言相当不错。总的来说，保险理财对大学生理财规划的重要意义有以下：

2.1帮助完善该阶段的人生理财规划

作为理财规划方案选择中的一种，保险理财可以补充其他理财产品只有投资功能没有保障功能的不足，为大学生提供投资规划时也能提供保障规划。

2.2适当缓减家庭结构压力

现今很多家庭都把所有的重心放在子女的身上，如果大学生在读书期间不小心遇到了什么危险将给父母极重的打击，不仅是精神上的更是金钱上的，高额的医药费或者可能失去未来的依靠，这些都将重重地影响家庭的经济状况。为了缓解这种压力，大学生可以为自己购买人身保险，意外伤害保险和医疗保险，保障家庭的经济稳定。虽然，大学生都购买了学平险和社保，但是学平险和社保的保障是远远不够的，保障的风险很单一，保障的程度也很浅，都是需要大学生自己做出更多规划的。

2.3避免一系列因失业带来的压力

如果大学生能为自己积攒一笔小钱以应对一时找不到工作带来的经济压力，同时我们也能更好地为自己的择业做出充分的时间选择，所以，大学期间做一些有稳定收益的理财规划是必要的，把钱存银行是个不错的选择。不过，对于资金比较缺乏又想获得保障的同学而言，买份投资型保险产品就能同时解决。

2.4通过全面提高大学生的保险意识，综合增强我国人民的保险意识

现阶段普遍提高我国人民的保险意识是国家的任务，对于普及保险思想的障碍在于中国是一个农业大国，人们的普遍文化素质不高，接受新知识、新文化的能力有限。所以，要想尽快地提高人民的保险意识，从学生入手，从大学生入手是个关键点。大学生群体中有来自各个阶层的子女，利用他们进行宣传普及，将会比一个外人去宣传更有效果。随着日益增长的大学生人数，这种保险意识的普及将不再是困难。

3.如何有效做出保险理财规划

明确了大学生做好保险理财的重要性之后，我们就来谈一谈大学生该如何落实保险理财规划的行动，具体步骤有如下：

3.1明确做好财务目标规划，设定风险管理的目标

明确的目标才能领导我们做出有效的理财规划，所以确定财务目标是规划的第一步。为自己做一份财务目标规划对大学生而言并不难但也不简单，这个规划一定要是合理的，比如要确定自己希望能在毕业的时候自己的私人盈余资金有多少，自己希望能得到哪些保障等等

3.2分析自己的现状

对自己的现状作分析，不仅要分析自己现在的经济能力和理财管理能力，更要分析自己的理财需求。首先，分析一下自己所面临的压力；其次，根据自己现在的生活水平（每月的生活费和零用钱）来合理的规划，自己每个月可以节约多少出来做理财规划；然后，分析一下自己有多少精力可以去做投资分析即股票市场的投资，又有多少需要用于购买既有保障又有稳定收益的保险理财产品；最后，分析自己的保险需要有哪些，最终确定用于购买保险产品的金额和保险产品的种类。

3.3选择保险产品

结合自己的保障需求和理财目标，确定所需购买的保险产品，然后将行为落实。像家庭经济不太富裕家庭压力大的同学可以主要购买人身保险，学平险可以保学生在学校的意外伤害，如果资金不是太富余或者在校外的时间比较少的话，可以选择不购买多余的意外伤害保险，但是疾病医疗保险还是需要再多购买一份的，特别是重大疾病的保险，这在学平险中不保的，社保的补偿也是不够的。

当然，作为需要经济规划的大学生，投资收益是不能不需要的，可以购买分红保险和投资型连接产品，这既能保障人身伤害也能有投资收益，因为有既定的财务目标规划，所以这个投资产品的选择就必须更加慎重了，需要合理的计算它的投资收益是否能满足财务目标的规划，是否需要加大对他的投入等等。

3.4及时审查自己的规划实现状况

俗话说“计划赶不上变化”，做好了理财安排之后，要及时地审查自己的规划的实现状况，因为我们所做的理财安排只是一个预期，每一个市场的变化都有可能导致自己的安排失算。譬如，遇到通货膨胀，绝对会使自己做的规划预期有个变化，以前为自己在毕业的时候预留的现今，现在就会出现缺口。这个时候，就需要做出更多的投资投入已达到以后预期的生活状态，或者将现有的投资方式做改变选择能躲避通货膨胀的理财工具，比如投资型保险产品就有一定的避免通货膨胀功能。所以，要及时的审查并作出解决安排。及时地审查自己的投资收益需求的变化和保险保障的需求状态，并相应作出变化。

参考文献：

[1]陈厚桦，赵越.加强个人理财中保险理财的意义[J].云南财经大学

[2]孙玥,赵越.如何正确理解和应用保险理财[J].（云南财经大学，云南昆明）