商业保险的理财险范文篇1

5月12日，财政部、国家税务总局和保监会联合了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。在试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品可以每月抵扣200元个人所得税。

商业健康保险个人所得税优惠政策终获破冰，也引来了众人对其的关注，但是，到底什么是商业健康险？它是如何进行个税优惠的？对投资者的钱包又会带来哪些影响？这些投资者都想知道。

商业健康险如何进行个税优惠？

商业健康险个税优惠的消息一出，很多人都有了购买商业健康险的欲望，但是对于如何进行个税优惠，却是两眼一抹黑。

网友black猫就表示：“对啊！都知道这是个好消息，但到底好在哪啊？我得先知道它好在哪再考虑呀。”

从的试点通知来看，对税前扣除限额2400元/年作了进一步规定，明确了2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。这意味着在税优政策出台后，投保人个税起征点将根据每年所缴纳的保费享受相应的优惠，最高可将个税起征点提高200元/月。

我们不妨算一算，假如一个人的月收入是5000元，扣除现在的个税起征点3500元，即有1500元需要缴纳个人所得税。新政实施后，如果购买了相关的商业健康保险，一年2400元的抵扣额度，折算到每个月就是200元，也就是月收入扣除掉3700元以后再征税。

举例：市民甲每月工资收入5000元

购买商业健康险前：每月应缴个人所得税是（5000-3500）×3%=45元

购买商业健康险后：每月应缴个人所得税是（5000-3700）×3%=39元

如此计算，每年可少缴纳个税72元。由于税率随收入的上升而提高（如表1），投保人税前收入越高，购买健康险每年可少缴纳的个税也越高。

此外，专家表示，目前的政策还只是试点，没有出台细则，“根据我们的推测，如果购买了商业健康保险，将来可以拿着缴纳保费的正规发票，去相关部门抵扣个税”。

商业健康险包括哪些范畴

通俗地讲，商业健康险是医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、医疗责任保险、护理保险以及相关的医疗意外保险的统称。

据了解，我国目前已有100多家保险公司开展了商业保险业务，覆盖产品达到2200多个，保费收入达1123.5亿元。

人民网之前有报道称，中国老百姓投向健康险的人均保费仅有116元，而美国为16800元。中国老百姓商业健康险保费在保险总费用中占比是8%，美国则达到了40%。此外，赔付支出在医疗卫生总费中的占比，中国是1.3%，美国是37%，德国、加拿大、法国等发达国家也达到了10%以上。总体而言，中国商业健康险的发展水平还比较低，与一些发达国家还有很大距离。

明亚保险经纪、国家高级理财规划师王海燕也向《投资与理财》记者表示：“任何一个人不要认为自己有社保，就不用购买商业保险了，社保管的范围非常小，解决的只是广大群众最低的生活标准问题，我们想要提高自己的生活品质，那就需要购买商业保险。”

怎么执行还没出细则

《通知》中称，除北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点外，其余每省选一市试点，同时企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出视同个人购买。按照现在的商业健康险产品看，税收优惠如果走团险途径更实惠。

根据通知，符合规定的商业健康保险产品将由保监会研发并会同财政部、税务总局联合。据了解，大多数保险公司正在开展相关产品的前期设计工作，具体的保险产品并不是针对市场上现行的健康险产品，而是会有专门的保险产品。

平安金融理财师谭原在接受《投资与理财》记者采访时就表示：“关于购买健康险减免个税政策，目前属试点推行中。其实际效果还没有直接反馈，但是从政策层面给了市场很强势的声音，就是国家鼓励商业保险公司的发展。据我所知，目前可用于减免个税的商业保险公司产品并未开发出来，需要时间。”

商业保险的理财险范文

摘要随着我国经济发展和居民收入水平的提高，银行理财市场规模持续扩大。商业银行要强化银行理财产品分析，加强人力资源储备，加强金融产品创新能力和市场反应能力，以增强其竞争能力。本文阐述了银行理财市场定位、产品和风险管理，并探讨了商业银行理财业务的发展策略。

关键词商业银行金融理财风险管理

银行理财是指银行利用自己掌握的客户信息与金融产品信息，通过分析客户财务状况，了解和挖掘客户需求，制订财务管理目标和计划，并帮助其选择金融产品，进而实现客户理财目标的一系列服务过程。

一、商业银行理财产品分析及风险管理

（一）商业银行理财产品的分类

近年来我国经济持续发展，理财业务迅速增加。各银行特别是四大国有商业银行及新兴股份制银行不断开发和推出具有特色的银行理财产品。

商业银行理财产品按照本金与收益特征分为固定收益产品、保本浮动收益产品及非保本浮动收益产品。2007年前由于当时人民币一直处于降息通道，固定收益产品广受欢迎，保本浮动收益产品发行量不及固定收益产品的一半，非保本浮动收益产品更是因未被投资者接受而难觅踪迹。2007年起随着人民币加息趋势的形成，证券一级与二级市场收益优势的体现，以及投资者投资观念的成熟与多样化，浮动收益产品市场规模迅速扩大，市场份额急剧增加，导致固定收益产品发行规模不及保本浮动收益产品与非保本浮动收益产品。

（二）商业银行理财产品风险分析

三种类型的产品的主要资金流向和风险传导如下图：

（1）非保本浮动收益型

商业银行对这类产品采取背对背平盘的方式进行处理，理论上银行不承担产品带来的风险，投资者承担所有产品风险，相对预期收益也较高。

（2）保本固定收益型

商业银行对这类产品承担所有产品风险，投资者预期收益较低。商业银行所面临的风险主要来自交易对手，如票据资产类产品，商业银行面临信用风险、流动性风险等。

（3）保本浮动收益型

相对于非保本浮动收益型与保本固定收益型理财产品，保本浮动收益型的风险传导机制比较复杂。在这过程中，商业银行可能承担部分风险，有可能不承担风险，这主要取决于理财产品的设计。商业银行更多的采用背对背的平盘处理方式，更多的关注交易利益，而非客户利益。值得注意的是，在风险传导机制中，次级受益人与普通投资者在信息上是不对等的。次级受益人获得更多的信息，在风险承担次序上优先于普通投资者。

由此可见，商业银行为客户提供理财产品的最终目的是提供理财服务。理财服务是商业银行理财业务的本质，理财产品仅仅是商业银行实现其理财服务的载体之一。既然如此，理财服务过程比理财产品的营销结果更为重要，在理财服务过程中包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品市场风险等风险充斥着市场，所以风险管理比营销金额更重要。

银行在理财产品营销过程中应重点关注以下两个与风险有关的问题：

（1）产品信息透明度问题。银行要在理财产品发行说明书中充分揭产品风险，履行风险告知义务，还要充分揭示其运行机制、费用收取标准和方式以及随市场变化而调整的有关条款等，并对理财产品运行期间的重大事项和产品净值变化等进行充分披露；

（2）客户风险适合度评估问题。银行不仅要做好客户风险偏好的测评，更要通过制度安排与技术手段确保投资者具备相应的风险承受能力，如建立完善的客户风险承受能力评估的测评，对已购买风险级别较高理财产品的客户做好跟踪服务工作等。

二、商业银行的理财现状和存在的问题

随着国内金融市场的发展和金融需求的多样化，客户对银行理财业务的需求不断增加。在过去6年时间里，我国理财业务每年市场增长率达到了18%。在未来10年里，我国理财市场将以年30%的速度增长，大约40%的“私人客户”持有4种或更多的金融理财产品。目前200多家外资银行已介入中国金融市场，商业银行理财市场竞争十分激烈。汇丰、花旗、东亚等外资银行凭借先进的管理理念、丰富的理财服务经验和便捷的全球投资渠道优势积极抢占高端私人理财市场；国内大型国有银行和全国性股份制银行凭借自身规模和实力纷纷建立“理财工作室”、“理财中心”开展理财业务，不断研发推出系列化和组合化的理财产品，如招商银行“金葵花”理财、光大银行“阳光”理财、民生银行“非凡”理财等。理财产品类型也由最初的储蓄型理财产品发展为结构型、信托贷款型、票据型、债券型及QDII等多种理财产品。但目前理财服务中存在如下问题：

1、银行开发的理财品种存在功能趋同。我国大多数商业银行的理财业务仍然是以产品销售为中心，没有根据客户的个性化需要来设计产品，缺乏个性化服务，产品同质化严重。仅以客户财富规模作为服务划分标准，不能根据年龄、生活方式、家庭生命周期、风险偏好、价值取向等对客户进行细分，针对其潜在需求，设计相应的理财产品。

2、营销体系缺乏效率。商业银行对外营销时都是将个人与公司业务分开，没有形成联动营销，资源没有得到充分利用。在销售产品时，还存在风险提示不足，总为追求销售业绩而强调预期收益率，一旦产品达不到预期收益率，客户会认为自己受骗，反而导致客户流失。

3、缺乏复合型专业理财人才。个人理财业务要求理财人员了解银行各项产品和功能，掌握证券、保险、房地产等相关知识，同时还要具有丰富的实践操作经验、良好的人际交往能力和组织协调能力。但长期以来的金融行业分业经营致使复合型人才匮乏，制约了商业银行为客户提供全面的个性化理财服务的能力。

三、商业银行理财的发展趋势

伴随着银行经营水平和金融市场的发展，我国商业银行理财业务发展出现了以下趋势：

1、从单一银行业务向综合理财业务转变。由于我国实行严格的金融分业经营，商业银行投资渠道狭窄，推出的理财产品大多只是对原有银行存贷款产品和中间业务产品的重新包装和组合。随着国内金融市场发展和个人金融需求的多样化，银行理财业务范围逐渐拓宽，品种逐渐丰富。通过与券商、保险公司、基金管理公司、信托公司等非银行金融机构合作，国内银行开始实现向综合理财业务的转变。投资者可根据自身风险偏好和心理收益预期来选择理财产品。

2、银行理财服务开始向网络化转变。网上银行的出现，给银行理财业务开拓了一个全新的市场。商业银行可利用网上银行大力开展网上交易，网上支付和清单业务，为企业和居民提供资金余额查询、账户转移等服务，还将互联网作为有效的营销渠道，交叉出售理财产品和理财咨询等服务，如存款产品、消费信贷、保险、股票交易、资金托管等高级业务。

3、由同质化服务向品牌化服务发展，由大众化服务向个性化服务发展。在经济金融全球化、市场化和信息化的背景下，现代商业银行呈现出业务结构零售化、生存发展信息化、经营制度综合化、经营空间国际化等趋势。面对国内经济金融环境变化所带来的诸多挑战，我国商业银行只有建立品牌效应，才能在竞争中赢得一席之地。

四、商业银行理财业务方面的建议

（一）细分市场，确定目标客户，设计不同理财产品

开展个人理财业务，必须对客户群体进行有效细分，在此基础上确定目标客户群体，并采取差异化的分层服务方式。针对收入稳定、风险承受能力低的客户，设计固定收益或保本型的理财产品；对收入较高、风险承受能力高的客户，可设计高收益的理财产品。

（二）理财产品的创新需要回归本源

国际金融危机给我们带来的启示就是金融创新必须回归其本源，即为投资者带来真正的附加价值，而不是将风险收益在不同的市场参与者之间进行重新分配。针对国内现阶段金融市场和投资者要求，开发个性化、本地化的特色理财产品；加强合作，走理财业务联合发展之路。

（三）银行需强化理财业务的风险管理

理财业务风险管理包括：一是管理理财业务给银行自身带来的风险；二是为客户管理理财产品风险。尽管理财产品的市场风险、信用风险都应由客户承担，即“买者自负”，但理财作为一种委托或信托关系，银行必须履行其受托责任，做到“卖者有责”。

（四）加强理财专门化人才的培养

商业银行要想在理财业务市场上占据一席之地，必须打造一支精英理财团队。通过共同开发推广理财产品、邀请专家对员工培训等方式，借用外部人才发展自身理财业务。商业银行应将理财团队建设重点放在培养自己的人才。一方面要鼓励员工参加理财规划师、证券从业资格、基金从业资格、保险从业资格等职业培训，加快理财人才培养。另一方面建立人才激励机制，创造人才施展才华的平台，发挥其业务潜能，实现其人生价值。

参考文献：

商业保险的理财险范文

在当前市场经济形势下，只要存在着筹资、融资行为，就必然存在着财务风险。商业地产企业所存在的财务风险主要指的是由于企业的融资不合理，组织结构不合理导致企业收益降低的风险，是商业地产企业生产和发展过程中需要面临的主要问题。商业地产企业财务风险反映了其自身的经营情况，商业地产企业必须认真分析了解企业财务风险的起因，加强财务风险管理，加强财务预警才能提高企业的市场竞争力。当前，很多商业地产企业已经认识到了财务预警对于其发展的重要性，并采取了一定措施，但仍存在很多问题，导致商业地产企业的安全运作仍然存在很大的财务隐患。所以，商业地产企业要更加重视这些问题，积极加强财务预警，趋利避害，从而促进商业地产企业健康发展。

二、商业地产企业存在的财务风险分析

(一)商业地产企业财务风险特点1.投资金额巨大、筹资困难商业地产企业是典型的资本密集型产业，对资金的要求比较高。但是由于投资金额巨大，商业地产企业项目资金又往往不到位，加之商业企业筹资的方式、渠道比较单一，导致商业地产企业筹资十分困难。比如2011年国家进行地产业改革调整，导致资金更加紧缺。国家对地产企业要求自由资金要大于总投资的35%，企业进行贷款时只能进行开发贷款，并且期限要求在两年之内。这些政策更是增加了商业地产企业筹资的难处，无形之间增加了财务风险。2.项目前期需要投资资金多商业地产企业在进行项目建设、开发过程中，往往前期所需资金较多，前期工程成本较大，导致商业地产企业前期运作较困难，比如工程土地款、项目开工前等相关费用大约占整个项目的35%。而且商业地产企业的开发项目往往周期较长，在资金运转时，不确定性因素较多，容易出现财务风险。3.销售资金回笼不及时商业地产企业主要消费群体是单一用户，并且由于其进行的销售策略等原因，很容易出现到账不及时，资金回笼慢的状况。用户在消费时，往往采取按揭贷款、分期付款等方式，影响企业资金回笼的速度。并且，国家对于地产企业的宏观政策也会对地产企业资金产生很大影响。比如贷款利率升高，导致地产企业项目价值缩水，而进一步影响产品销售，进而影响产品销售资金的回笼。

(二)商业地产企业存在的财务风险商业地产企业在项目开发、建设过程中存在很多财务风险，主要有融资风险、投资风险、资金回收风险以及收益分配风险。1.企业融资风险商业地产企业为了保持财务的杠杠利益进行融资，企业进行融资是其生产经营的重要部分，是企业根据自身情况进行投资和调整商业地产资本结构的一种方式。融资风险主要指商业地产企业再融资时增加企业还本付息负担，甚至存在着无法还债的风险。商业地产企业如果在融资过程中出现不合理的情况，就会给其生产经营带来风险。商业地产企业融资风险主要表现在资金利率过高导致筹资成本升高风险；债务规模、期限、结构不合理导致的债务偿还日期集中而使企业偿还能力下降的财务危机。2.企业投资风险商业地产企业投资风险主要指的是在进行投资的过程中，由于一些不确定因素的影响，导致项目不能按照预期计划进行，影响项目收益，最终影响了企业的盈利和偿债能力的风险。由于商业地产行业在我国起步较晚，各项措施并不完善，导致商业地产企业在投资过程中存在很多风险，主要表现在企业进行市场调研存在误差而导致的产品销售落后；企业投资的地产项目在建设过程中技术不可操作等问题导致企业投资浪费；企业负债经营时，负债率过高导致的企业债务负担加重；企业投资的项目规划不合理，导致项目失控，最终出现地产企业所投资的项目的收益情况与预期相差较大的局面。3.企业资金回收风险商业地产企业在将产品售出后，将项目成品的资金变为企业的货币资金的过程中存在着时间、金额的不确定性，导致企业资金回收存在风险。一般而言，国家的宏观政策对于企业资金回收影响很大。当国家经济财政进行紧缩时，地产市场比较疲软，产品销量降低，导致三角债务下资金回收困难。当国家经济财政宽松时，产品销量增多，资金回收较容易。同时，地产企业自身的决策水平和管理能力也影响着企业的资金回收风险。4.企业收益分配风险企业的收益分配风险指的是在进行利润分配时，由于分配不当导致对地产企业日后的生产经营产生不利影响，从而影响商业地产企业进行项目再开发。收益分配主要包括分配股息和留存收益，如果商业地产企业不能处理好二者关系就十分容易出现企业收益分配风险。当地产企业扩展速度较快，需要大量资金时，在资金短缺时以货币资金的形式进分配，容易降低地产企业偿债能力，从而影响企业的再生产，对企业的发展十分不利。

三、商业地产企业防范财务风险与加强财务预警措施

(一)提高财务预警意识，加强财务管理商业地产企业必须重视财务风险，提高财务预警意识，加强财务管理。首先，商业地产企业领导要提高财务预警意识，重视财务预警，提高企业的利益工作。组织企业管理工作者共同进行财务风险预警，加强企业管理，建立企业专门的财务预警部门，使企业财务得到制度保证、信息保证。其次，加强对各部门工作人员的思想教育，加强其财务风险意识，加强财务管理，不断提高自身的水平。最后，加强企业财务管理，联系企业实际，制定合理的财务管理目标。充分了解企业各个项目生产情况，明确各环节的财务情况，加强对企业财务管理，建立完善的财务预警机制，加强财务部门的审计工作，确保企业财务信息的真实性，保证地产企业财务预警信息的准确性。

(二)建立完善的商业地产企业财务内控制度商业地产企业进行财务管理是一项十分复杂的内容，其涉及到商业地产企业各个经营环节和职能部门，必须有效的进行权限划分，避免出现财务责任不明确的情况，从而提高地产企业抗风险的能力。建立完善的商业地产企业财务内控制度，明确各部门责任，根据企业内部各部门的经营特点和分工情况建立相应的责任分工，明确各部门、各工作人员的责、权、利关系，并将地产企业的各项财务指标分解落实到各责任中心，加强分工协作，共同抵御企业财务风险，及时汇报企业各项财务指标的完成情况和经营过程中的一些问题。通过建立企业内部财务控制制度，从企业内部进行财务风险防范，对企业财务可能存在的问题进行预警，保证企业的各项财务工作的安全。

(三)强化企业财务风险信息监测商业地产企业对其经营过程中各项财务数据进行分析处理是企业进行财务预警的核心内容，因此企业必须强化财务信息监测，确保各项财务信息的准确可靠。通过强化企业财务风险信息的监测，可以获知企业在项目开展过程中各项财务信息，从而方便企业财务工作人员进行财务信息的收集，并确保各项财务信息真实可靠，并且具备较强的专业能力，可以对企业各种分散的财务信息进行整合、分类，分析，最终使之成为有利于企业发展的信息，从而降低企业财务风险，提高企业财务安全。同时，监测企业财务风险信息，有条理的反映企业的财务风险情况，分析企业可能存在的财务风险因素，及时上报给企业管理层，从而作为企业财务预警的依据。

(四)健全企业财务预警机制商业地产企业加强财务预警还要不断健全企业的财务预警机制。首先，必须明确商业地产企业自身实际情况，根据自身实际规模确定与企业相适应的管理方式，从而确定适合企业发展的财务预警机制。商业地产企业的财务预警机制必须含有数据采集、分析和反馈三部分，企业的财务风险预警部门在进行财务风险分析时必须根据各项收集的数据进行核实，确保各项数据的真实有效，从而进行分析企业各个环节可能存在的财务风险，进而制定相应的措施进行防范，使企业的财务风险控制在最低水平。其次，加强财务风险预测，提高风险预测水平和准确度，针对企业可能发生的财务风险制定相应的对策，以便第一时间进行处理风险，确保企业财务安全。最后，将企业的风险来源、可能造成的损失进行评估，将各项财务风险后果进行对应于各部门责任，进行相应的处罚，提高其警惕性，保证企业在发展过程中不会出现重大财务问题，保证地产企业顺利健康发展。

四、结论