投资理财工作计划篇1

（一）竣工项目一个：“年产1000吨河蚬肉及200吨浓缩河蚬汁项目”。投资方为江苏润通食品有限公司，项目总投资5180万元，其中固定资产投资3813万元，该项目属于农业深加工项目。今年，项目相继完成4000余平米厂房改造、设备购置、安装及调试，9月份正式投产运行。项目于7月份被纳入市重点项目考核，9月28日，顺利通过市重点项目竣工考核验收。

（二）在建项目一个：“年产6万吨豆粨项目”。投资方为江苏民康油脂有限公司，项目总投资6200万元，其中固定资产投资3580万元。该项目属于农业深加工项目，于四月份履行了合同签约。目前，已完成方案设计、厂房拆除、建设场地清理，设备购置等。项目于9月

（三）在谈农业加工项目一个：由大地集团投资的“肉鸡屠宰及熟食加工”项目。拟总投资1.2亿元，项目计划落户我区国家农业科技园区，目前已达成初步意向，项目正在编制可研方案、洽谈土地出让等事宜。近期，将尽快履行协议签订、完成土地出让，力争在国家农业科技园区道路等骨干工程竣工后，即启动建设。

__年度我区农业综合开发项目总投资7002.79万元，其中财政投资5820万元，治理土地4.42万亩。财政投入位于全市前列。其中国家农业综合开发项目治理土地3.22万亩，财政投入3520万元，新建、改建泵站9座，衬砌防渗渠道75.34公里，配套渠系建筑物1752座，新建田间生产路71.5公里，营造防护林0.12万亩。引进和示范推广新品种2个、新技术4项。黄河故道农业综合开发项目治理土地1.2万亩，财政投入1540万元，主要建设内容为：拆建电站3座；新建防渗渠道10.02公里；新建配套建筑物685座；完成土方30.8万方；新铺田间生产路31.46公里；林网建设0.06万亩（折成片林），引进和示范推广新技术5项。扶持产业化经营项目6个，财政扶持760万元。

今年，我区的农业综合开发项目建设取得了较好的成绩，项目质量与项目区形象均好于往年，项目已于四月份全部竣工，项目进展全市最快。7月份，各类项目已顺利通过市级验收，各项工作全市领先。通过项目的建设，极大地改善了项目区农业生产基础条件和生态环境，增强了项目区节水灌溉和抗灾的能力，提高了项目区农民学用科技能力和水平，为当地农民实现增收和新农村建设作出了积极贡献。

工作亮点：__年，我区的农业综合开发工作圆满完成了各项建设任务，得到了省市主管部门的充分肯定。我区成功承办了全省黄河故道农业综合开发现场会，向市内外展示了项目建设的良好成效，大力提升了__农开美誉度。先后被评为“省级开发先进县”、市高标准农田建设一等奖、市目标考核特等奖等殊荣。

__年度，我区农业综合开发项目共五类，分别为国家农业综合开发土地治理存量项目、国家农业综合开发土地治理增量项目、省级黄河故道农业综合开发项目、国家农业综合开发产业化经营项目、农业综合开发“六大片区”帮扶项目。项目计划财政投资7212万元。

（一）组织__年度国家农业综合开发土地治理目招标暨建设启动工作。我区__年度国家农业综合开发土地治理存量项目计划治理土地面积2.4万亩，总投资3432.00万元，其中财政投资3120万元，分别为五里镇高标准农田示范工程项目1万亩、南陈集高标准农田示范工程0.8万亩、丁集高标准农田示范工程0.5万亩、刘老庄试点项目0.1万亩。

项目已于8月初完成招标工作，并举行了集中签约暨建设启动会议，现各个中标单位已启动项目建设。

（二）开展__年度省级黄河故道农业综合开发项目招投标工作。__年度省级黄河故道农业综合开发年度计划已批复，计划治理土地1.4万亩，财政投资1760万元，涉及吴城镇利民片0.6万亩、南陈集镇合心果林片0.6万亩、码头镇玉坝高效林果示范园区0.2万亩。近期，我局已启动项目招投标工作，正在编制清单，尽早公开招标。

（三）做好产业化经营项目实施工作。__年度，我区计划扶持农业综合开发产业化经营项目6个，其中补助项目5个，贴息项目1个，财政投入702万元。目前，6个产业化经营项目实施工作正稳步推进，近期，年度计划将下达我区。我局确保年底前完成建设任务。

（四）组织国家农业综合开发增量项目编报工作。

我区__年度第二批国家农业综合开发土地治理增量项目共有两个：分别为王兴镇高标准农田建设项目、吴城镇生态综合治理项目，共计划治理土地面积1万亩，总投资1430万元，其中财政投资1300万元，自筹资金130万元。其中王兴镇高标准农田建设项目涉及王兴镇的高荡、开庄两个行政村。计划治理中低产田0.5万亩，总投资715万元，其中财政投资650万元，农民投劳折资65万元。吴城镇生态综合治理项目涉及吴城镇的头庄村。计划治理中低产田0.5万亩，总投资715万元，其中财政投资650万元，农民投劳折资65万元。

（五）组织农业综合开发“六大片区”帮扶项目编报工作。我区__年度农业综合开发“六大片区”帮扶项目共两个，项目分别为徐溜镇长庄民主片果蔬基地帮扶项目、古寨乡友谊片花卉苗木基地帮扶项目。项目计划财政投资330万元。目前，省级年度计划已下达，我区正按上级要求，组织项目初步设计及年度计划编制、上报等工作。

今年以来，我局紧紧围绕“黄河故道开发”和“刘老庄片区开发”两个建设重点，开展项目资金争取工作。一方面，进一步做好各类项目规划、选项、编制工作，积极向上级主管部门申报；另一方面发挥主观能动性，协调各方面资源因素努力向上多争取项目资金。通过整合资源要素，精心规划选项，科学编制项目，截止目前，已争取上级到位财政资金4846万元，项

投资理财工作计划篇2

关键词：家庭理财基本原则

中图分类号：TS976.15文献标识码：A文章编号：1674-7712（2012）18-0054-01

本文阐述了什么是家庭理财、家庭理财的必要性、家庭理财主要包括哪些方面以及家庭理财的基本原则进行了如下分析探讨。

一、什么是家庭理财

家庭理财的意义就是怎样学会有效的、合理的支配自身的财产，让自身的采取用的更有价值一些，最终能够达到最大限度的满足自身的生活所需，另外，就是利用理财和金融的方法将其对家庭的经济状况有计划、有条理的进行管理，另一方面，合理的家庭理财还可以使提高社会福利、节省社会资源等方面的优点。

二、家庭理财的必要性

理财劳心又劳神，何必理财？——因为，只有学会聪明的理财，这样就可以给家庭带来没好牌的生活享受，现在，随着物价的调控，家庭的收入支出的不断增长越来越影响家庭消费的行为标准，因此，学会家庭理财就变得原来越重要了，并且得到了广大家庭的重视，那么，也就是说家庭理财是摆在每个家庭面前不可忽视的问题之一，但是目前，对数认得家庭收入并不是很高，没有什么多余的款项能够节省出来，根本没办法谈到理财，但实际上，这是不正确的一种想法，必须要调整观念，就更应该好好的学会家庭理财了。

三、家庭理财主要包括哪些方面

一般来说，一个完备的家庭理财计划包括八个方面：

（一）职业计划。在进行选择职业的时候，首先要正确的对自身的性格、能力、爱好、收集有关的工作机会等信息进行评价，最后在真正的确认自己的工作和实施计划的工作目标。

（二）消费和存款计划：在进行制定自身一年之内的收入汇入支出的情况，具体该怎样存储和消费，要制定出计划。此计划有关的任务是编制资产负债表、年度收支表和预算表。

（三）债务计划：要对自身的债务计划进行严格的控制，将其控制在一个适合的水平线上，药师债务的水平尽可能降到最低。

（四）保险计划：随着事业的不断地发展成功，对于薪资方面也会你不断的提升，会拥有更对的财产，这时就会需要对自身的财产和个人的信用进行保险，另外，为了自己的家人要进行人寿保险，最重要的还是应付疾病和其他的意外的保险，需要医疗保险。

（五）投资计划：每当自身的财产积累的越来越多的时候，就需要进行投资，这样就能够保证自身的财产的收益性会越来越多，，最迫切的就是寻找一种投资组合，能够把收益性、安全性和流动性三者兼得。

（六）退休计划：退休的计划最主要的包括退休以后的消费，另外能够保证在不工作之后还能够正常领导工资，来满足这些日常生活中的需要，那么是光靠社会的养老保险是远远不够的，必须在有能力有在工作的时候存下的继续进行积累退休金，以保证退休的资金作为补贴。

（七）遗产计划：也就是说想要继承人得到财产的那税点降到最低标准，最好的方式就是实施遗产计划，可以将部分的财产以赠送的形式转增给继承人，这就是遗产计划中的一项最主要内容，之一。

（八）所得税计划：个人的所得税就是政府对其个人成功的分享，只要在合法的基础上，就可以通过调整行为达到避税的目的。

四、家庭理财的基本原则

第一、对于合理布局，基本开销、应急储备、家庭保障、理财投资应该都有所安排。

1.基本开销。目前，现在很多的家庭的各种贷款应经超出了平时总数收入的50%，因此，在进行理财的时候要将贷款的支出要不得超过家庭支出的30%，如果超出的话，这样就会形成生活的会有负担。

2.应急储备：要准备好家庭的固定支出，4-6个月的。

3.家庭保障：随着年龄的不断增长，要逐渐的形成保险的概念，例如：意外险、医疗险、寿险等都是作为以后的生活保障，那么，在家庭保障可以够6年左右的生活费用，即使是出现任何的意外，还可以够72个月的生活费，在进行家庭保障保险的时候，建议保险的支出费用不得超过总收入的10%左右，这个标准是最为适宜。

第二目标清晰，知己知彼

首先是理财的目标必须是明确的，只要有明确的目的，就能够矜持，最终达到想要的结果。，另外，在现在的理财市场上是有理财的工具的，有理财产品的提供者，像基金公司、银行等相关的金融机构，如果已经确立好目标的话，这些专业的人士就会给出你最专业的理财信息：例如：

1.储蓄类产品。活期、定期储蓄。

2.保障型产品。主要指各种保险产品。

3.理财投资产品。国债、货币市场基金、银行理财计划、其他类型基金、股票等等。

第三、时间很重要，收益很重要。

由于有复利的作用，在一定收益率的前提下，越早进行理财，那么结果收益的就很多，据数据统计，在以前的几十年中，一般的小型公司股票涨的最快的平均每年是高于12%左右，一般大型的公司是高于11%，随着数字所代表的意义不单单是长期投资概念，还是就是想要有不同的收益就必须有不同的透投资。

五、结束语

由此得出结论，家庭中的投资理财是很系统的而工程，只要有科学的建立理财的思想观念和目标，就能够使季婷婷的投资理财真正的成为帮助我国经济发展的重要的支撑点，只要这样，才能真正的推动我国经济法快速发展。

参考文献：

[1]柯静.家庭投资理财ABC[J].时代金融，2004，11.

[2]董雪梅.家庭投资理财之我见[J].金融理论与教学，2003，2.

[3]薛韬.家庭投资理财之道[J].国际市场，2001，11.

[4]张勤朴.家庭理财与保险投资[J].上海保险，1998，08.

[5]庄乾志，刘光伟.家庭投资指南，石油工业出版社，2005，6.

[6]张小平.家庭投资理财应具备什么样的金融意识[J].投资与理财，2002，05.

[7]田文锦.个人理财规划[M].北京：中国财政经济出版社，2008.

投资理财工作计划篇3

关键词：高校基建财务精细化管理

随着科教兴国政策的深入贯彻，国家社会不断加大对高校的投入，各地高校大兴基建项目，在改善高校基本条件的同时也暴露出如制度监管不力、投资计划性不强、日常管理薄弱等诸多问题。在目前社会经济各领域深化改革的背景下，高校应转变传统思维、拓展财务管理智能，对基建财务管理引入创新的管理理念与管理手段，实行精细化管理，以提高基建投资效益，提升资源的利用率。

一、高校基建财务精细化管理的必要性

（一）高校基建财务管理存在的问题

1.基建财务内控制度不完备，规范性与约束性较差

高校自身缺乏完备的基建财务管理制度体系，对基建财务内部控制的规范化方法与约束机制不健全。同时，内部监督也存在许多不规范之处，有关内部监督管理制度规定缺乏，基建财务人员的专业水平也不高，日常审核监督常流于形式，存在“较难发现实质问题，发现问题整改力度不够”等问题。

2.基建项目投资计划性不强，缺乏投资效益评估分析

近年高校膨胀式发展，各类基建项目投资日益拓展。但许多高校在投资上存在贪多、夸大的盲目性，未能客观的联系高校自身的发展特点、财务状况等实际情况做出科学有效地投资计划，尤其忽略对基建项目的投资效益分析，对未来长远的社会经济效益评估不足，从而盲目投资导致资源浪费。更不乏有些高校不顾自身实际，盲目攀比，圈地盖楼，奢华装修，“过度”建设导致大量举债。

3.对基建项目竣工财务决算工作重视度不够，资产移交环节薄弱

基建项目管理人员更多关注工程的进度、质量及付款等问题，对于整个工程完工后的竣工决算问题较忽视，也缺乏基建档案的有效归集与管理，一些工程竣工并投入使用后迟迟未做资产移交手续，在账务系统上反映大量的超期在建工程，造成资产价值失真，直接影响会计数据的质量，同时对于高校的资产管理与评估工作也造成极大的负面影响。

（二）高校基建财务实行精细化管理的必要性

针对目前高校基建财务管理存在的问题，推行精细化基建财务管理势在必行。精细化管理是二十世纪90年代起，在西方盛行的一种管理理念，强调以“细”为起点管理企业，细中求精。借鉴这种先进的管理理念，拓展到高校基建财务管理领域，对于高校基建财务管理的具体业务流、岗位工作职责，建立起严格细致的工作流程和业务规范，并拓展基建财务管理的职能，使其延伸高校经营发展决策层面，涵盖基建项目的全过程管理，从基建财务工作的事后静态核算反映职能转向全方位、全过程的动态控制职能，实现基建财务为高校总体发展目标服务，提高基建投资效益，提升高校总体运营效能。

二、高校基建财务管理实行精细化管理的思路

（一）建立健全高校基建财务的内控机制

1.完善基建财务制度与流程，明确基建财务人员工作职责

合理的制度和严格的程序是精细化管理的重要前提。高校计划实行基建财务的精细化管理必须从根本上转变观念，重视制度建设，建立健全基建财务规章制度与流程，明确基建财务管理人员的岗位工作职责，从思想及行为上共同约束相关人员，提高工作效率，保证工作质量。首先，依据国家有关制度结合自身基建业务特点制定有自身特色的基建财务管理办法，明确相关管理部门职责，确定基建项目概预算、资金结算管理、竣工财务决算等各方面的规范化要求；其次，要在日常财务工作中强化对基建财务人员的工作职责要求，制定详细的岗位职责书，要求基建财务人员主动了解高校自身的发展规划、投资方向，积极参与基建项目概预算、决算等工作，做好日常基建资金使用的监督与管理，负责会计信息的整理与分析，并及时向上级领导及有关部门及时反映。

2.加强基建财务内部控制，严格过程合规性审查

严格开展基建财务的内部监督与流程审查，是规范化的制度流程免于形式化的必要举措。高校有必要针对基建财务制度与业务流程定期开展合规性检查，可将责任归属于监察审计部门，成立专业的内审小组，定期检查基建财务制度的贯彻执行情况，及时发现反映管理漏洞与滋生腐败等问题。重点审查基建资金的使用和管理，复查其审批流程的合规性、审批资料的完整性，防范在资金使用过程中伪造、变造原始凭据套取资金等违法违纪行为。

（二）不断强化高校基建项目的全过程管理

1.制定科学的投资计划，做好基建前期准备工作

科学合理的投资计划决定了基建财务状况的良好开端，基建财务人员应参与基建项目的投资计划工作，充分考虑高校自身的发展规划、办学标准、财务状况及投资效益等实际情况，提出可行性评价意见；结合工程质量标准、当地最新造价指标以及历史工程成本，联合基建工程、技术部门参与基建项目的概预算，并结合财务指标预测，提出相应可行的资金筹措方案。通过加强对基建资金使用的源头控制，严控计划的实效性，杜绝攀比跟风、盲目建设，做到量入为出，防范财务风险。

2.细化基建项目合同管理，强化基建项目的过程跟踪控制

合同管理是决定项目管理质量的重要因素，通过细化的基建项目合同管理可增强基建财务管理的条理性。高校可通过信息化手段，由基建部门与财务部门携手共建基建项目合同台账，对每一个基建项目单独设台账，录入项目合同金额、付款条件等基本信息，并按工程进度登记付款时间、付款额度及比率等过程信息，从而实现基建项目的动态跟踪管理，并可防范重复付款等风险。

投资理财工作计划篇4

关键词：投资评审制度决策期财政投资

中图分类号：F810文献标识码：A文章编号：1002-5812（2017）11-0065-02

投资评审是财政监督的重要组成部分，由财政部门组织实施，主要作用是对财政性资金投资项目的资金使用情况进行专项核查和追踪问效。近年来，中央和地方政府每年用于基础设施和公用事业的财政投资逐年增长，财政投资评审制度也逐渐完善，实现了从“事后”向“事中”的转变，但是，仍然存在投资评审环节滞后、评审内容局限等问题。在此背景下，研究投资评审制度在项目决策和审批阶段的运用，对于提升财政监督水平具有重要意义。

一、我国投资评审制度存在的主要问题

（一）投资评审环节滞后，评审工作事后特征明显。目前投资评审一般是在项目立项以后、预算下达前，由财政部门向项目主管部门及财政投资评审机构下达委托评审文件，并确定评审内容，制定相关的评价指标体系，对使用财政性资金的投资项目进行评价与审查。这种评审模式下，存在的问题是评审机构介入的环节较为滞后，未能有效参与项目的前期评审，建设项目的总投资、基本规划、建设标准等在决策阶段已经确定，投资评审机构往往是事后被动评价，无法在预算环节对项目的投资决策产生实质性影响。

（二）投资评审内容局限，侧重于财务评审和合规性检查。根据财政部投资评审相关规定和各地方实践，目前实施的投资评审局限于财务投资评审，评价的内容局限于工程概算、预算、结算、决算的审核，项目建设程序合规性和管理制度执行情况审核，项目招标程序、招标方式、招标文件、合同等合规性审核，而缺乏对建设项目决策阶段的功能需求、建设标准、建设规模等进行评审，以至于无法对发展改革部门确定的项目是否符合地方发展要求、决策是否恰当、标准是否准确等方面进行评价。

（三）投资评审范围受限，工作开展缺乏计划性和主动性。投资评审工作的开展，主要采用财政委托评审方式，处于先委托后评审的被动局面，在这种模式下，评审工作难以有计划开展，容易造成投资项目集中送审，影响评审质量，评审时间和评审质量难以协调，同时有部分项目游离于投资评审范围外，制约了财政投资评审监督作用的实现。

二、发达国家及我国香港的投资评审管理经验

（一）美国经验：前期论证科学严谨、注重事前监管。美国国会负责财政投资项目决策阶段的评审，会计总署负责项目的事后评审。决策前期，政府各职能部门研究制定项目发展规划，编制项目可行性研究报告，征求申请单位关于设计方案的意见，开展研讨、论证活动，最后报送同级财政部门和议会评审。项目一旦确定，其目的、功能、规模都已固化，后期变更较少。评审方法上，注重通过指标量化项目在经济、技术、环境等各方面的成本和收益，从而确定项目规划的科学性与最优化。前期决策中，注重公众参与评审，强调论证的公开性。

（二）德国经验：预算指标和预算效益指标同步上报。德国政府投资项目在决策阶段主要由联邦财政部和联邦交通、建筑和城市规划部同步审核，联邦财政部主要从财政资金角度对项目进行评价，联邦交通、建筑和城市规划部主要从技术角度对项目进行审查，同时代表国家组织管理项目建设。政府投资项目预算审核严谨细致，具有刚性，立项通过后，总预算和预算效益指标需同时上报财政部并纳入年度预算中。为确保决策正确性，政府投资项目实行三级监督机制，包括联邦交通、建筑和城市规划部内设监察处监督、审计监督、联邦议会监督。

（三）我国香港经验：构建等级划分制度，立项前由不同部门分别进行论证。香港地区政府投资项目在决策阶段实行工程等级划分制度，分为甲、乙、丙三个等级，各个等级由不同部门完成不同的论证工作，工程升级具备一定的刚性，必须经前一部门审批同意。流程包括5个步骤：项目申请者提交需求分析，说明发展该项目的必要性；工务部门拟定技术可行性分析；发展局批准技术可行性说明，项目被纳入丙级工程；政府决策局申请资源，经审查批准后，升为乙级工程；工务部门进行勘查设计、环境交通影响评估等前期工作；提请立法会工务小组委员会通过，并由立法会财务委员会批准后，升为甲级工程。在这种制度下，资源分配委员会（包括财政、工务等部门）在审批的同时，参与了前期技术、经济等论证工作，保证了项目前期工作的充分严谨，为后期的规范有序施工打下了扎实基础，有利于避免超预算、超标准、超规模等问题的发生。

三、投资评审制度在内部决策和外部审批阶段的运用

（一）建立内部投资评审制度，强化申报前决策评审。项目申报前由申请单位成立内部投资评审小组，对投资项目的建设标准、投资计划进行评审，目的在于确保工程质量和功能需求的前提下，控制造价管理。内部投资评审小组由规划、审计、财务、监察等部门人员组成，也可以委托具有相应资质的社会专业机构及专家参与评审工作。内部投资评审小组对申报项目的规划、立项进行调查、论证、评估和审定，为重大投资项目的决定当好参谋把好关，投资评审意见作为申报立项的附件资料。

（二）完善投资项目审批体制，建立跨部门投资评审小组。审批环节由各政府部门组建投资评审小组，参与立项决策评审，各政府部门按职责分工，发展改革部门从宏观经济、产业发展角度，财政部门从性质、功能、投资总额角度，建设部门从技术角度，审计部门从功能需求、建设标准角度进行全面分析论证，综合审核评议通过后下达立项文件。

具体见图1。

四、投资评审与决策期业务流程的融合

（一）项目构思与选择阶段。项目构思与选择阶段的实质是机会研究，研究的性|是项目设想与选择，即在若干个可能的投资机会中进行鉴别和筛选，确定最优方案。这个阶段基础数据估算精度一般在±30%，一般需要1―3个月。

投资评审在这个阶段可以介入，但不属于重点评审阶段，可以对项目的选择方法及经济效果进行初评。在对经济效果评价时，可采用静态或动态评价指标体系，静态评价指标主要适用于对方案的粗略评价，包括静态投资回收期、投资收益率方法；动态评价指标考虑了在方案经济寿命期限内投资、成本和收益随时间而发展变化的真实情况，能够体现真实可靠的经济技术评价，包括净现值（率）、内部收益率、动态回收期等方法。

（二）项目建议书阶段（概念性规划）。项目建议书是申请单位向国家提出要求建设某一项目的建议文件，是对工程项目建设的轮廓设想，项目建议书的主要作用是推荐一个拟建项目，论述其建设的必要性、建设条件的可行性和获利的可能性，建议书必须包括项目建设的宏观背景（国家经济和社会发展规划、行业和地区规划、技术政策等），项目建设的必要性和依据（需求调查和发展），建设规模和投资规模，项目的整体规划，实施所必需的总体信息、方针、说明。

这个阶段属于投资评审重点阶段，投资评审的目的是评价“该不该建”的问题，重点对项目的必要性、建设规模和投资规模问题进行评审。必要性方面，从是否符合国家宏观经济政策、产业政策、生产力布局等政策因素和项目最终效果因素上进行定性分析以及从规划、需求分析、费用效益分析上进行定量分析；建设规模和投资规模方面，可从规模经济角度和同类项目类比角度进行比较分析，可采用生产能力指数法、比例估算法和系数估算法等简单估算法进行投资匡算审核。

（三）可行性研究阶段（修建性详细规划）。可行性研究是在项目建议书被批准后，由建设单位征集规划设计方案并进行全面深入的技术经济论证，作多方案比较，得出最佳方案，包括初步可行性研究、详细可行性研究、评价与决策三个阶段。按照《投资项目可行性研究指南》的规定，可行性研究主要内容有以下几个方面：项目新建的理由与目标，市场分析与预测，资源条件评价，建议规模与产品方案，厂址选择，技术方案、设备方案与工程方案，环节影响评价，投资估算，融资方案，财务评价，国民经济评价，社会评价，风险分析，研究结论与评价。

该阶段属于投资评审重点阶段，投资评审的目的是评价“该建多大”的问题，重点对项目的建设规模和投资估算进行评审。对于建设规模，主要从内在因素和外在因素两方面进行评审，内在因素包括项目本身的需求情况，项目具备的资源情况、建设条件、协作关系等；外在因素主要从规划、建设标准、资源约束、同类项目类比等方面进行评审。投资估算方面，重点从综合单价、工程量、总价三个维度对建筑工程费、安装工程费、设备购置费、工程建设其他费、基本预备费进行估算。

（四）初步设计阶段。初步设计阶段是在可研批准以后，由建设单位委托设计单位依据可行性研究报告中确定的建设标准、建设内容、投资额和设计基础资料，对项目建设内容进行具体设计，编制项目实施的技术方案。初步设计阶段对投资影响的比例达到70%，属于投资评审的重点环节，投资评审的目的是评价“该花多少钱建”的问题，重点对投资规模进行评审。其审核要点包括4个方面：（1）审核建设内容、建设规模与投资是否控制在可行性研究报告的批复范围内。（2）审核设计方案是否符合设计任务书和批准方案所确定的使用性质、规模、设计原则和审批意见。（3）设计文件的深度是否达到要求，有无漏项，设计方案是否合理、材料设备档次、标准是否偏高，设计方案是否进行全面合理优化。（4）审查初步设计概算，工程内容和费用构成是否完整，工程量计算是否正确，单价是否合理，有无超出计划投资，原因何在，与同类建设项目投资水平进行比较。

决策期业务流程见上页图2。

五、结论

从内部决策阶段和外部审批阶段运用投资评审制度，拓宽了投资评审制度的应用范围，有助于从申报单位角度建立内部投资评审制度，强化了申报前的决策评审，同时建立跨部门投资评审小组，完善了投资项目审批体制。将投资评审与外部审批阶段业务流程相融合，明确了项目构思、项目建议书、可行性研究、初步设计4个阶段具体的评审要点。

参考文献：

[1]黄志刚.我国财政投资评审现行职能定位探讨[J].地方财政研究，2011，（6）：59-62.

[2]郭素芳.构建财政投资评审内部控制机制的思考[J].当代经济，2015，（32）：54-55.

投资理财工作计划篇5

很多人都习惯了随心所欲地花钱直到囊中羞涩，然后伸长脖子等待着发工资的那一天。他们虽然也会考虑将来，但却从来没有好好地为将来的生活计划过。要把握自己未来的生活，必须有一个好的理财计划，不能盲目行事，不然，财没有理好，反倒破财就不好了。

计划是家庭理财成功的关键，没有计划你就会象一艘飘荡在大海上的没有帆的船，不知道将会漂向何方。当你年届而立一觉醒来才想起该为退休后打算，以为时过晚。那么到底该计划些什么呢？家庭理财计划包括哪些内容呢？

人生理财的不同阶段

划分人生的理财阶段，明确其各自的特点，有助于对不同的人不同时期制定适合的理财规划，有助于人们合理支配资金，得到有效的保障。因此，了解并掌握不同理财阶段的各自特点在人生理财规划中起着相当重要的作用。

单身期此阶段经济收入比较低且花销大，是资金积累期。投资的目的不在于获利而在于积累资金及投资经验。所以，可抽出部分资本进行高风险投资，目的是取得投资经验。另外还必须存下一笔钱，一为将来结婚，二为进一步投资准备本钱。此时，由于负担较少，作为年轻人的保费相对低些，可为自己投保人寿保险。

家庭形成期这一时期是家庭的主要消费期。经济收入增加而且生活稳定，家庭已经有一定的财力和基本生活用品。为提高生活质量往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品；贷款买房的家庭还须一笔大开支??月供款。

家庭成长期在这一阶段里，家庭成员不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。在投资方面鼓励可考虑以创业为目的，如进行风险投资等。购买保险应偏重于教育基金、父母自身保障等。

子女大学教育期这一阶段里子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。那些理财已取得一定成功、积累了一定财富的家庭，完全有能力应付，故可继续发展投资事业，创造更多财富。而那些理财不顺利、仍未富裕起来的家庭，则应把子女教育费用和生活费用作为理财重点。在保险需求上，人到中年，身体的机能明显下降，对养老、健康、重大疾病的要求较大。

家庭成熟期自身的工作能力、经济状况都达到高峰状态，子女已完全自立，父母债务已逐渐减轻，最适合累积财富。因此理财的重点是扩大投资，但不宜过多选择风险投资的方式。此外还要存储一笔养老资金，养老保险是较稳健、安全的投资工具之一。

退休期这段时间的主要内容应以安度晚年为目的，投资和花费通常都比较保守。理财原则是身体、精神第一，财富第二。保本在这时期比什么都重要，最好不要进行新的投资，尤其不能再进行风险投资。另外,在65岁之前，检视自己已经拥有的人寿保险，进行适当的调整。

理财计划制订的步骤

家庭理财计划可以使家庭“财政”处于一个比较宽松的环境之下，确保理财重点并兼及其他，避免家庭财政隐患，从而使家庭处于一种积极向上、稳步发展的状态。同时，系统的理财计划还能促使家庭成员养成良好的消费和思维习惯。遵循以下的步骤，你也可以“度身定制”出一份适合自己的理财计划：

确定目标。定出你的短期财务目标（1个月、半年、1年、2年）和长期财务目标（5年、10年、20年）。抛开那些不切实际的幻想。如果你认为某些目标太大了，就把它分割成小的具体目标。

排出次序。确定各种目标的实现顺序。和你的家人一起讨论，哪些目标对你们来说最重要？

估量机会。这是家庭理财计划的起点，包括初步分析家庭未来可能出现的收支状况，形成判断并分析收支实现的条件。

确定理财计划工作的前提条件。即确定实施理财计划的预期环境。对具体条件了解得愈细愈透，并始终如一地运用，理财计划就会做得愈细。

拟定可选方案，通过综合评价确定方案。要避免只订一个方案，只有考虑多种情况，拟订备选方案，才能在比较中找到最切实可行的方案。

制定派生计划。即分计划，它是家庭理财总计划的基础，总计划要由分计划来保证。对于人口少的小家庭则无需这一步。

通过家庭预算，量化理财计划。这是最后一步。为了让计划切实可行，还要编制详细的预算，使计划进一步得以量化。

所需的金钱。计算出要实现这些目标，你需要每个月省出多少钱。

个人净资产。计算出自己的净资产。

了解自己的支出。回顾自己过去三个月的所有账单和费用，按照不同的类别，列出所有费用项目。对自己的每月平均支出心中有数。

控制支出。比较每月的收入和费用支出。哪些项目是可以节省一点的（例如下馆子吃饭）？哪些项目是应该增加的（例如保险）？

坚持储蓄。计算出每个月应该存多少钱，在放工资的那一天，就把这笔钱直接存入你的银行账户。这是实现个人理财目标的关键一环。

控制透支。控制自己的购买性购买。每次你想买东西之前，问一次自己：真的需要这件东西吗？没有了它就不行吗？

投资生财。投资总是伴随着风险。如果你还没有足够的知识来防范风险，就应该购买国债和投资基金。

保险。保险会未雨绸缪，保护你和家人的将来。健康险非常重要，如果你失去工作能力，就无法赚钱。财产保险对家庭财产占个人资产比重较大的人尤其重要。试想一下，如果遭受火灾，重新购置服装、家具、电视等等，总共需要多少钱？

安家置业。拥有自己的房子可以节省你的租金费用。现在就开始为买房子的首期作准备吧。

在编制家庭理财计划时，要不断地对照现实，同时要遵循以下几个原则：

木桶原理。木桶能盛多少水，取决于最短的那块木板。意即家庭成员要对家庭理财计划实施的限定因素有详细的了解，只有这样才能有针对性地制定有效行动方案。

目标细化。任何一项计划预期实现的计划越长，完成的可能性越小，因此长期的家庭理财计划一定要落实到许多小的分计划中去分不实现，否则效果不一定好。

保持灵活性。在制定计划时一定要留有余地，否则完成的可能性会减小。

及时修订。理财计划的实质是为了更好地实现家庭理财管理的目标，但计划只是手段，而不应成为枷锁。当客观现实与计划出现重大不符时，要及时修订，重新编制切实可行的家庭理财计划。

如何制订完备的个人理财计划

一般来说，一个完备的家庭理财计划包括八个方面：

1．职业计划。选择职业是人生中第一次较重大的抉择，特别是对那些刚毕业的大学生来说更是如此。选择职业首先应该正确评价自己的性格、能力、爱好、人生观，其次要收集大量有关工作机会、招聘条件等信息，最后要确定工作目标和实现这个目标的计划。

2．消费和储蓄计划。你必须决定一年的收入里多少用于当前消费，多少用于储蓄。与次计划有关的任务是编制资产负债表、年度收支表和预算表，这是人们为确保实现目标所经常使用的一种工具。

3．债务计划。很少有人在他的一生中都能避免债务。债务能帮助我们在长长的一生中均衡消费，还能给我们带来购物便利。但我们对债务必须加以管理，使其控制在一个适当的水平上，并且债务成本要尽可能降低。

4.保险计划。人生的不确定性导致持续的保险需求。当你年轻没有负担时，你的主要财富就是工作能力。因此，你必须保证自己不会丧失这种能力，为此需要有残疾收入补偿保险。当你一步步进入生命周期的后几个阶段，其他保险的重要性就显露出来了。随着你事业的成功，你拥有越来越多的固定资产，汽车、住房、家具、电器等等，这时你需要更多的财产保险和个人信用保险。为了你的子女在你离开后仍能生活幸福，你需要人寿保险。更重要的是，为了应付疾病和其他意外伤害，你需要医疗保险，因为住院医疗费用有可能将你的积蓄一扫而光。

5．投资计划。当我们的储蓄一天天增加的时候，最迫切的就是寻找一种投资组合，能够把收益性、安全性和流动性三者兼得。投资工具种类繁多，从最简单的银行储蓄到投机性最强的期货，成功的投资者要根据自身的特点妥善加以选择。

6．退休计划。退休计划主要包括退休后的消费和其他需求及如何在不工作的情况下满足这些需求。我们大多数人都习惯于靠政府的社会养老保险，但要知道要想退休后生活得舒适、独立，光靠社会养老保险是不够的，必须在有工作能力时积累一笔退休基金作为补充，因为社会养老保险只能满足人们的基本生活需要。

投资理财工作计划篇6

电力与经济发展和人们的日常生活息息相关，近年来，我国对电力的需求量逐年增多，电力的基础建设项目在数量不断增多，规模上也不断扩大。电力企业的基建项目具有资金占用量大、技术复杂、投资规模大等特征[1]。电力基建项目的投资核心是项目的财务管理，如何充分发挥电力基建项目财务管理在项目全过程中的作用成为建设者的关注热点。电力的基建项目从准备到最后达到预期效果的全过程中，需要投入大量的人力、物力、财力。资金的统筹规划、核算、使用、监管环节至关重要。然而现今的电力基建项目主要以财务核算为工作重点，缺乏对电力基建项目的全过程财务管理。我国的电力基建项目面临的迫切需要解决的是如何实现电力基建项目从财务核算向财务管理的转变问题[2]。

本文分析了电力基建项目的财务管理的现状与工作特点，明确构建全过程财务管理体系的重要意义，通过分析现有财务管理中的问题，对各阶段的财务管理工作提出建议，具有较高的实践意义。

1基建项目的全过程财务管理概述

1.1基建财务管理概念

基建项目的全称是基本建设项目，它是指在多个场地上，按一个独立的总体设计方案来建设一个独立工程，或几个有内在联系的工程项目的总体[3]。基建项目关系着国家的经济发展，高投资回报的基建项目促进国民经济的稳定发展。基建财务管理，主要是根据国家的相关法律法规和项目的概算文件，来对基建项目的资金进行正确使用、合理筹集、科学控制等一系列活动[4]。基建项目的全过程财务管理时将财务管理贯穿到项目的前期规划、可行性研究、投资计划、项目初步设计、物资招标、项目实施、工程竣工验收、结算与决算、项目后评估等各个阶段，近基建项目的全寿命周期进行财务管理的一种方式[5]。

1.2基建财务管理的内容

与日常的财务管理工作有所区别，基建财务管理遵循着系统性原则、坚持投资的收益第一原则、全面参与原则、与投资的经济技术相适应原则、符合社会主义市场经济要求的原则等。与企业财务管理的目标一致，基建财务管理的总体目标是实现企业价值的最大化。基建项目的具体目标主要是通过对基建项目的成本进行及时管理与控制，将项目实施过程的浪费降到最低；其次是有效合理的利用企业资源，实现资源的优化配置并产生最大效益。

依据《基本建设财务管理规定》，建设方的基建财务管理有如下基本工作：按照批准概算进行建设，健全内部的财务管理制度，做好账务管理；设立独立的财务管理部门或指定专人进行财务管理工作；按相关规定，及时向财政部门报送基建项目的财务报表；实时掌握工程进度，并定期清点财务；对材料设备采购、存货、财务资产等做好原始记录工作。

2电力基建项目的现状分析

我国的基建项目处于不断发展变化中，基建项目的财务管理工作中仍存在一些需要解决或引起注意的问题。

（1）基建项目的财务管理观念比较落后。很多电力企业的财务管理人员缺乏理论知识的及时更新与完善。更多时候，财务管理人员混淆会计核算与财务管理的关系，简单得将工作重点放在会计核算上，从而不能有效地发挥财务管理的职能。（2）项目的可行性研究不充分，造成工程的超标现象严重。一些电力企业在进行电力基建项目投资时较为盲目，没有做充分的市场调研工作，就草率进行投资决策。从长远意义来看，财务人员不能对资金的使用情况进行合理的计划与安排，这为资金超标现象埋下隐患。（3）项目招投标与施工预算存在的财务问题。立项后，需要在施工预算中考虑项目的各项成本与资金筹集问题，合理编制施工预算直接影响着后续的招投标环节。

3电力基建项目全过程财务管理体系的构建

3.1财务管理体系的构成

电力基建项目的全过程财务管理体系主要包含财务管理内容、财务管理的工作方式、财务管理的注意事项等方面。电力基建项目主要分为可行性研究、初步设计、招投标、工程项目实施、竣工验收、竣工结算、竣工决算、财务后评估这八个阶段。根据八个阶段的流程性、连续性对其进行整合后，得到五部分的财务管理内容：规划可研阶段的财务管理计划、非物资招标阶段的财务支付与流转、实施阶段的财务管理、竣工验收阶段的财务管理、竣工结算＼决算＼后评估阶段的财务管理。基建项目全过程财务管理体系的工作要结合财务管控系统、ERP系统、技术经验实验室来完成。每项财务管理工作的重点不仅是管理内容，还包括财务管理工作的反应速度、工作时效性等问题。

3.2可研规划中的财务管理

在电力基建项目的规划可研阶段的主要任务是：分析区域的电厂经济规划和财务现状，明确未来投资方案；对规划的基建项目进行可行性研究；制定年度的投资计划，合理安排项目投资；开展项目的前期工作，合理管理项目的前期费用。该阶段财务管理部门参与的工作主要有中长期的投资能力分析、前期费用的管理、可行性方案的规划。

3.3非物资招标中的财务管理

基建项目的初步设计阶段主要任务是开展初步设计，并对设计成果进行审查。招投标阶段的任务是根据电力的建设需求，实施服务、物资的招投标工作，依据招标的结果，与相应公司或组织签订合同。

3.4项目实施中的财务管理

基建项实施中的财务管理任务是工程建设单位协调物资供应、基建实施、咨询设计等单位开展工程的建设工作。财务管理部门的工作内容有工程的财务预算管理、推动财务概算的执行、工程的财务支出管理、工程的资金筹集管理、合同执行管理、核算工程成本、设计变更的审核、工程的物资管理等。

3.5项目竣工验收中的财务管理

在电力基建项目的竣工验收阶段的主要任务是考核项目的建设工作，检查工程项目是否满足相应的工程质量和设计要求。该阶段的财务部门重点参与的工作有资产的清点与移交、工程的验收、未完工程管理、资产的暂估转资。

3.6竣工结算＼决算＼后评估中的财务管理

电力基建项目在的竣工结算阶段要核实工程的实际工程用资、施工耗损和工作量，同时编制、审核竣工结算书，阐明工程的结算款。决策阶段编制工程的竣工决策报告，用以反映工程的投资情况、建设时间、建设成果、概算执行情况、财务状况的总结等。在后评估阶段，通过客观的分析对比，评价电力基建项目的实施过程、建设目标、效益与影响等。