融资财务计划书范文篇1

关键词：项目融资财务控制项目工程建设

近年来，随着经济的快速发展，工程建设项目已呈现出规模和资金扩大化的趋势。这就对企业的项目融资和财务控制提出了更高的要求。企业只有做好了项目融资和财务控制才能保障企业的健康快速发展。本文简单的讨论了企业的项目融资和财务控制。

一、企业项目工程建设的前期准备

企业项目工程建设必须按照基本建设项目的审批要求，做好项目工程建设的前期准备工作。前期的准备工作主要是：第一步，企业委托咨询机构编制项目建议书，然后上报给当地发改委审批项目建议书。第二步，依据审批下来的项目建议书办理土地预审报告、建设用地规划意见和环境影响评价报告。第三步，前面两步完成后，向上申报审批项目可行性研究报告。第四步，根据审批下来的可行性研究报告申请建设用地规划许可，再办理初步的设计审批和预算批复及施工图设计。第五步，根据审批下来的施工图设计和预算批复办理土地征用手续和投资计划通知。第六步，根据办好的土地证和投资计划办理建设工程规划许可证。第七步，拿上述有效证件到招标办办理招标投标手续。第八步，经过公开招标选择施工单位后，办理企业项目工程建设许可证。只有上述流程工作均已办理完毕，才能正式进入项目工程施工阶段。

二、企业项目工程建设中的融资

项目融资是在上世纪70年代末兴起的一种新的融资方式。项目融资又叫现金流量融资，是指为建设、经营项目而成立新的独立法人，即项目公司，项目公司以项目预期现金流量作为还款保证，为项目筹措资金，属于无追索权或有限追索权融资。

目前项目融资的主要模式有：

(1)项目公司融资模式。主要是指企业通过建立一个项目公司来专门安排融资。这种模式又分为单一项目子公司和合资项目公司两种基本形式。单一项目子公司形式就是指企业建立一个项目子公司，用这个项目子公司与其他投资者组成一个合资机构进行融资。合资项目公司形式就是指由所有投资者一起组建一个项目公司，再以这个项目公司的名义进行项目融资。

(2)直接融资模式。主要是指由项目工程投资者直接进行项目的融资，并直接承担融资安排中的相应责任和义务。这种方式一般适用于资信状况较好并且公司财务结构良好的企业。

(3)生产支付的融资模式。主要是指以项目销售收益和产品的所有权作为担保品来进行融资，比如天然气、石油的开发。在项目投产后，借款方不以产品的销售收入来偿还债务，而是直接以产品来偿还债务。

(4)设施使用协议融资模式。就是指主体为一个工业设施或服务性设施的使用协议的融资模式。这种融资模式主要应用于天然气管道、石油、港口、码头及发电设施等。实际上就是设施的使用者在融资期间按期向提供者支付相应的设备使用费。

三、企业项目工程建设中的财务控制

(一)企业项目工程财务控制的目标

企业项目工程财务控制的目标是保证资产的安全、施工的高效、财务报告和会计信息的可靠。其主要作用有：第一，保护企业项目工程资产的完整和安全，防止资产的流失；第二，有利于管理层顺利实现经营目标；第三，确保项目工程中的财务会计资料的完整性和真实性。

(二)企业项目工程财务控制的措施

(1)项目决策阶段的控制。项目决策是企业项目工程业务的首要环节，包括可行性研究、项目建议书和设计任务书等阶段。财务人员要分析和评审可行性研究报告和项目建议书的技术经济性，并且复核已编制的设计概算。企业财务部门要用合适的方式审核施工图预算。审查内容主要包括定额套用的正确性、工程量的准确性和费用的合理性。企业财务部门也要参与工程合同的签订，并要审核合同的金额、结算方式、支付条件和时间等内容。

(2)项目施工阶段及支付工程款的控制。项目施工过程的控制主要包括工程质量的控制、工程进度的控制以及工程款项的支付、工程变更签证和合同价格调整的控制。监督施工部门要严格按照设计的图纸及规范对施工质量进行监督和验收。施工阶段工程投资控制主要是工程进度款的审核和工程量的计算，要按照内部付款规定的程序和实际完成的工程量支付工程进度款。同时，严格执行变更程序，严抓变更签证的手续，要实行工程变更令制度。

(3)项目竣工结算阶段控制。在工程竣工后，财会人员要进行各项清理工作，主要工作包括处理账务、整理会计资料、清偿债权债务和核实财产物资。财会人员要根据合同规定仔细审核竣工结算书，并提留相应的质保金。企业项目工程完工后，财会人员还要进行后评价工作。原则上不得串位项目之间的资金，如果项目需垫资，就要提出申请并办理相关的审批手续。

(4)应收账款和设备销售的管理及控制。公司要有一整套完整的信用管理制度，对客户进行信用评估和动态跟踪管理。对不同资信等级的客户给予不同的信用额度和信用期。对信用下降的客户要实行担保、减少支付并加强催收。项目工程部门要实时跟踪业主项目建设和项目资金情况，以防不测。

(5)项目工程物资的控制。企业要对项目工程和工程物资进行定期或不定期的清查。对于各工程应承担的间接费用，企业财务部门必须制定相应的月份间接费用分配表，并做好相关的成本明细单记录。对于“项目收入和成本明细单”企业要进行动态管理，并分析实际进度与计划进度是否一致。年末，对淘汰的存货物资要按规定计提存货跌价准备。

四、结语

综上所述，可以看出企业项目工程建设中的融资与财务控制对于一个项目工程的完成有着至关重要的作用。企业可以通过项目融资来集结项目所需要的资金，并通过财务控制降低工程成本，节约项目资金，把成本控制在预算范围内，保障项目工程的顺利进行。总之，企业项目工程的融资与财务控制是企业健康快速发展的基本需要，是企业提高核心竞争力的必然需求。

参考文献：

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关键词：能力本位；投资与理财专业；教学方案设计

教育部《关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》（教高[2006]16号文件）指出，以服务为宗旨，以就业为导向，以职业能力为本位，走产学结合发展道路，为社会主义现代化建设培养千百万高素质技能型专门人才。以职业能力为出发点，应该是我国高职教育高素质技能型金融人才培养的基本思路，是职业教育发展的必然要求。因此，本文以广西电力职业技术学院为例，基于职业能力本位，突出职业能力的培养，理论课程教学以“必需够用”为度，实验实训课程以“技能培养”为目的，对高职院校投资与理财专业人才培养教学方案做了初步设计。

一、专业招生对象与学制

（一）招生对象：普通高考考生

（二）学制：标准修业年限为3年，有效修业年限为2～6年，全日制专科学历。

二、培养目标与规格

（一）培养目标：本专业培养具备投资与理财基本知识和实务操作技能，把握国家经济金融政策动态，主要面向广西及沿海地区，服务银行、证券、保险、投资咨询等行业，培养拥护党的基本路线，适应建设、管理和服务第一线需要，具有良好的职业道德和敬业精神，具备个人理财规划、投资咨询、银行客户服务、证券操作、保险营销、财务核算等能力，主要从事专业理财公司个人理财规划、银行理财中心客户经理、证券投资公司业务操作员、保险公司客户经理、企事业单位财务核算等工作的德、智、体等全面发展的高素质技能型人才。

（二）人才规格

本专业所培养的人才应具有以下知识、技能与素质：

1.思想品德方面：

（1）具有分析经济现象使用的数学、统计等定量分析知识；公文、调查分析报告等文体写作所需的文化知识；掌握现代办公设备、手段运用的基本原理，熟练运用业务操作软件，并懂得简单的维护常识。

（2）掌握财政经济、理财、金融、证券、保险、公司财务等学科基本理论和基础知识。

（3）熟悉并掌握与经济、理财、金融、证券、保险、财务管理相关的法律知识、行业法规、监管规章。

（4）掌握每个专业岗位所必须的专业理论知识、操作技能。如理财市场调查、理财投资对象调查、理财产品的销售推广、客户投资策略规划设计、交易、咨询等。

（5）了解国内外经济、金融、理财发展的新理论、新动向、新成就。

2.专业知识与职业能力：

毕业生应获得以下几方面的知识和能力：

（1）能从事理财岗位具体业务工作，如调查分析、方案设计、客户服务、产品推介、咨询服务等。

（2）能进行资料搜集、加工、专题调查，对企业理财、个人理财、理财业务发展等制定规划或方案，能对市场发展趋势进行分析，可以为投资者决策提供有价值的参考意见，能与客户进行有效沟通，为客户提供优质服务。

（3）具备经济管理及理财业务处理方面的基本能力，可适应理财部门公司资产管理、部门管理、项目管理等工作；有满足理财业务发展需要的应用文写作能力和公文处理能力。

（4）可从事与理财业务相邻的政府、企业、银行、事业、各类事务所的财务、核算、管理或业务推广等工作。

（5）具备查阅、翻译中英文专业资料和简单的语言交际能力。

（6）具有独立获取知识、提出问题、分析问题和解决问题的能力和较强的创造能力。

（7）具有较强的社会活动能力、协调组织能力和公共交往能力。

3.素质要求：

（1）基本素质：

①政治素质：掌握马列主义、思想、邓小平理论、三个代表重要思想的基本原理，拥护党的各项路线、方针、政策，热爱祖国，有为国家富强、民族昌盛而奋斗的志向和社会责任感。

②道德素质：有较高的道德修养，文明礼貌、遵纪守法、克己奉公。

③文化素质：有一定的文化艺术修养，有良好的语言、文字表达能力

④身心素质：具有良好的心理素质，有吃苦耐劳、连续作战的精神，正确的健康观念及科学锻炼身体的基本方法和技能，有健康的体魄，达到体育锻炼的基本要求，掌握一定的保密和国防军事知识。

（2）职业素质：

①责任意识：有高度的责任感，有严谨、认真、细致的工作作风。

②协作精神：具有团队精神和合作意识，具有协调工作的能力和组织管理能力。

③探索改革精神：有锐意改革、大胆创新精神；。

④遵守职业道德：在金钱、利益面前不动摇，保守国家秘密和商业秘密。

（三）职业范围

本专业的毕业生主要从事企事业单位、证券金融机构的基础理财和证券业务操作等工作。（见表1毕业生职业范围）

（四）知识结构、能力结构及要求

（五）毕业标准及技能证书要求

1.毕业标准

（1）学生在规定年限内，完成本专业教学计划规定的所有必修课程的学习并考试（考核）合格，同时完成规定学分数的选修课学习，总学分数达到最低毕业学分数149分，其中必修课总学分为12分，限选课总学分为14学分，任选课总学分为6学分；通过毕业审核，准予毕业并由学院颁发国家承认的大专毕业证。

（2）取得一种职业资格证书。证券从业资格证书、银行从业资格证书、会计从业资格证书等职业资格证任选一种。

2.技能证书要求

学生在学习期间，要求参加以下基本证书考试：

（1）全国高校计算机一级证书

（2）高职高专英语能力测试B级水平证书

（3）普通话二级乙等（80分）证书

（4）证券从业资格证书、银行从业资格证书、会计从业资格证书

鼓励学生参加计算机操作员证书、秘书资格证书等职业资格考试。

三、主干课程设置

主干课程从核心课程和项目、专业限选课程和项目、综合实训三部分来设计。

（一）核心课程和项目

包括：基础会计、统计学原理、货币银行学、财政与税收、会计电算化、投资基础、保险原理、证券基础知识及交易基础、财务会计、保险实务（财产保险）、证券投资分析、税收筹划、个人投资理财、公司理财、金融营销、办公自动化实训、会计模拟实训、保险营销员模拟实训、证券经纪人模拟实训、商业银行柜员服务实训、顶岗实习、毕业实习、毕业论文。

（二）专业限选课程和项目

投资与理财专业有两个专业化方向，根据方向不同，课程和项目也有不同。

1.金融方向，本方向课程和项目为房地产金融、现代金融业务

2.证券方向，本方向课程和项目为期货理论与实务、黄金与外汇交易

（三）综合实训（含实训内容、时间、地点，考核要求，组织管理、保障措施等）

1.教学综合实训

2.顶岗生产实习

四、补充说明

1.教学计划是根据教育部《关于制订高职高专教育专业教学计划的原则意见》的要求并结合专业对高职层次人才需求进行设计的，在实施教学过程中，根据社会需求的变化，可对课程设置进行适当调整。

2.教学计划以职业能力为本位，突出职业能力培养，理论课程教学以“必需够用”为度，实验实训课程以技能培养为目的，以达到培养高级技术应用型人才的培养目标。

3.为了拓宽本专业学生的知识面，提高学生的就业竞争力，教学计划根据专业各方向开设了特色选修课，学生可在导师的指导下选择相关的选修课。（作者单位：广西大学商学院；广西电力职业技术学院）

参考文献：

[1]王东升.金融业发展与应用型金融人才培养[J].浙江金融，2008（10）

融资财务计划书范文篇3

1个人理财业务在国内的发展与应用

我国商业银行在个人理财业务方面发展较晚，1995年招商银行率先在全国推出“一卡通”，突破了传统模式，体现了以客户为中心的管理思想。2000年后，我国的个人理财业务进入了迅速发展和扩充期，由于外资银行的冲击、国内居民可支配收入的强势增长及商业银行的存贷利率不断缩小等多方面原因使各大银行加大理财产品的开发和发行销售力度。但我国银行业由于分业经营、个人理财发展晚、从业人员尤其是理财规划师专业化程度远远达不到国际化需求水平，金融产品发行量虽然多，但是科技含量低，个人理财业务的创新力度显然还无法与西方在个人理财业务领域相比较和竞争。

赵立航(2005)认为我国个人理财业务涉及银行、保险、证券、信托基金等多个领域，对于金融服务一体化要求高，国内在此方面还存在很多问题和差距。汪冠群(2010)认为目前个人理财产品创新不足，同质化严重，为保证个人理财向个人理财方向发展，必须从宏观制度环境层面、个人理财市场组织层面、理财业务技术层面重新构建，以促进个人理财业务的健康有序发展[2]。李江鸿、沙金(2011)探讨了个人理财业务在商业银行中的重要性，着重从风险方面提出了自己的意见和建议。他们认为个人理财业务存在合规、消费者保护、衍生产品交易、信托等多种法律风险，因此需要特别关注客户关系、产品管理、内控及投资等重点领域，以做好风险防控工作[3]。忽诗佳(2012)认为近年来我国经济的发展以及国际国内形势的不断变化也对我国的商业银行提出了新的挑战，个人理财业务的发展需要实现新的跨越。但由于我国分业经营、理财思想限制、国内商业银行营销能力薄弱、专业人才匮乏等因素导致个人理财业务创新力度不够，产品单一、同质化程度高，金融衍生品间的结合少，在很多需要专业技术的领域都还是一片空白。因此需要整合金融产品、培育适合国情的理财师认证体系，提升商业银行的营销能力，加大硬软件的投入及在数据库管理和客户信息的维护等方面进行改善和提升。

2苏州地区个人理财业务发展及人才需求

早在2005年，苏州地区就已经在全国大中城市国内生产总值(GDP)排行版中居第四位，仅在上海、广州、北京之后，人均地区生产总值超过5000美元，进入经济升级转型的关键时期和金融服务业的转折点。2014年苏州地区国内生产总值1.35万亿元人民币，人均地区生产总值超过2万美元，苏州地区强劲的经济发展使当地的富人群体迅速崛起和蔓延。2014胡润百富排行榜中，苏州就占据了23位，其中多数均为当地知名民营企业家，而苏州地区早已形成了吴江盛泽纺织业、沙钢集团等为代表的民营企业群，数量和规模在全国都名列前茅。区域内个人财富的高度集中及数量的不断增加形成了庞大的中高端客户群体，由此为个人理财业务的发展奠定了坚实的基础。2005年前后，苏州地区出现了如汇丰、渣打等外资银行，中资银行中招商银行、中信银行等也率先为这些客户提供了个人理财服务。2008年全球性经济危机发生后，对苏州制造业也形成了巨大冲击，但促使人们对资本市场有了进一步的认识，投资理念愈加成熟。在此契机下，第三方理财进驻苏州市场，2008年，诺亚(苏州)财富管理中心成为苏州首家专业第三方理财机构。之后，第三方理财机构如雨后春笋般兴起。2011年，苏州市制定了《金融业发展“十二五”规划》，确立了打造苏州区域金融中心的目标，大力支持发展创投、风投、第三方理财公司等新型金融机构，以满足区域内居民庞大的理财需求和企业的融资需求。显然，苏州作为一个机构集聚及全社会融资水平提升迅猛、金融创新不断加强的区域，个人理财服务和创新已经成为其必然发展趋势和潮流。苏州地区在个人理财领域的人才需求也逐年呈现上升态势。目前国内包括苏州在内从事个人理财业务的金融机构主要有三大类：银行、证券、保险为代表的传统金融机构、新型第三方理财金融机构以及P2P为代表的专业互联网理财网站。苏州工业园区作为苏州金融中心的集聚地，从其最大的专业人才招聘网站上可以发现，仅2015年6月投资理财相关岗位的招聘信息达100余条，招聘人数超过300人。主要岗位及要求如表1所示。

3苏州地区高职金融专业人才培养方向探索

苏州地区高职院校适应了地方经济发展及人才的需求，纷纷设立了金融专业。但目前金融专业主要培养方向为银行等传统金融机构服务，如银行大堂客户服务、保险销售、证券公司客户服务等。有些高职院校虽然也开设了个人理财课程，但针对性较弱，无具体实践环节，教学计划更新慢，不能适应当前金融机构的实际需求。国外院校非常重视个人理财规划教育，美国有完整的个人理财考证体系，澳大利亚大学有独立的个人理财专业，而且在校内开设了专门的大学理财教育课程。随着苏州地区财富的不断增长，个人理财规划职业越来越重要和抢手，但同时对专业背景和实践能力的要求也越来越高。苏州地区高职院校可针对本土实际情况，在金融专业人才培养方向上进行灵活调整，以更好地适应市场需求。

3.1重视个人理财课程教学，明确个人理财规划师的培养方向，个人理财课程教学与企业需求紧密结合以专科起点来培养个人理财规划师符合市场需求，苏州很多用人单位在招聘时青睐实践性的专科毕业生，因此高职金融专业可按照企业实际需求来设置个人理财课程模块。据相关统计，中国只有不到10%的人群财富得到了专业管理，而在美国则高达58%。作为“金领”职业的理财规划师在国外收入很高，因此要求非常高端，不仅要全面了解和掌握各种金融工具，通晓相关法律法规，并能为客户提供切实可行的财务方案，还要及时跟踪服务客户，针对客户的情况不断修正理财计划和目标，满足客户的特定需求，为客户提供长期甚至一生的服务。而从企业的需求也可以看出，一个成熟的理财规划师培养周期需要长达10年以上。因此如果高职院校金融专业能从一开始就契合企业的要求来明确培养方向，则可缩短培训周期，节约培训成本。在理财课程模块中，可按照金融企业客户的实际需求从家庭保障、资产保值、资产增值、资产传承等来系统进行设置。

3.2重视理财规划师证书培训，将考证与实践教学融为一体美国从20世纪70年代初便推出CFP资格认证，理财师必须通过考试认证的方式获得理财资质，通常理财师不仅持有理财师资格证书，同时还持有证券、保险等其他资格证书。因此在美国从事理财的专业人员中90%以上拥有银行、会计、税务等相关行业的长期工作经验，持有多项专业资格证书。随着国内金融市场产品的日益丰富和金融机构竞争的加剧，商业银行纷纷成立私人银行部门、证券公司等，也成立了理财中心转向以客户为中心的金融模式，由此要求市场培养大量专业理财队伍扩充进来。2005年后，金融理财师(AFP)、注册理财规划师(CFP)等资格认证和考核在国内兴起，以银行为首的诸多财富管理中心均要求从业人员持有理财规划师等资质证书。2014年底，国内持有相关资质证书的人数已经由2012年的15万人增加至近40万人。