短期贷款篇1

关键词：委托；长贷短存；合理性

中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006－1096(2011)02－0148－05

一、银行资金运行的长贷短存现象

目前，我国银行资金运行中出现了长贷短存现象，即呈现了贷款中长期化、存款短期化并存特征，具体表现为以下形式：

(一)贷款呈现中长期化

中长期贷款余额占各项贷款余额比重呈上升态势，达到了较高水平。1999年－2009年，全国中长期贷款余额占各项贷款余额比重由25.6％上升至56.1％，提高了30.5个百分点。从区域分析，东、中、西部。中长期贷款余额占各项贷款余额也在上升，分别达到了54.6％、53.5％、64.6％的较高水平(见表1)。

(二)存款呈现短期化

从总量分析，全国各项存款余额中活期存款余额比重在40％左右小幅波动。分项目分析，储蓄存款和企业存款余额中活期比重、储蓄存款余额中活期比重呈现明显上升趋势。全国储蓄存款和企业存款余额中活期存款比重由2002年48.2％上升至2009年49.5％；储蓄存款中，全国储蓄存款中活期占比由1999年24.6％上升至2009年38.5％，上升趋势非常突出(见表2)。

二、文献综述

银行贷款中长期化、存款短期化并存现象是国内众多理论研究者关注的重点问题。人民银行南昌中心支行课题组(2003)认为中长期贷款金额较大、期限较长、流动性较差，不确定影响因素较多，提示中长期贷款风险应该引起关注。郑振东等(2005)认为因银行的风险识别能力较差，引起贷款中长期增长过快，应对贷款中长期化风险予以关注。曲迎波(2006)认为我国银行存在明显的短存长贷倾向，因我国银行存在一硬一软约束会引发风险：硬约束――银行必须支付居民和企业存款，否则会发生挤兑；软约束――贷款到期银行能否收回本息取决于大客户的经营状况。汪义荣等(2007)认为我国银行业具有负债期限变短、贷款期限变长的特点，这完全背离了银行应该主动调整资产期限与负债期限保持某种一致性的经典理论的寓言。万良勇(2010)认为银行具有追求当期信贷规模扩张，忽视长期信贷风险的机会主义行为动机。

前述诸多文献认为，银行出现了将短期资金来源安排为资金中长期运用的贷款行为，即较多的中长期贷款主要靠期限较短的活期存款予以支撑，中长期贷款期限最长可达30年，一旦发生剧烈金融波动，银行会产生系统的流动性风险而出现支付困难。这些观点过分扩大了流动性风险一面，而鲜有涉及论述长贷短存客观性一面，更少有从委托视角阐述其合理性的观点。下面，笔者用委托理论，因政府、银行总体目标函数一致，银行出现了长贷短存的资金运营客观结果，验证了资金运营中期限匹配合理性，并得出银行根本上发生流动性风险较小的结论。

三、一个激励约束相容的委托机制

(一)委托理论

产权经济学和信息经济学认为，委托关系是一种契约，即一个或一些组织委托其他人根据委托人利益来从事经济活动，并给人一定的权与利，共同实现委托人与人效用目标的契约关系。委托关系广泛存在于现代社会生活中，是一种普遍的制度安排。委托中需要解决核心问题是逆向选择和道德风险。逆向选择是指委托人不了解人的信息和行为状况，导致人选择失误，引起委托人利益损失；道德风险是指人行为不利于委托人，侵害了委托人的利益。

在我国，中央和地方政府是银行所有者，政府与银行之间形成了典型的委托关系，实行所有权与经营权相分离。在研究政府、银行的委托关系中，多数学者(丁伯平，2008；赵勇，2008；周建松，2006；宋文昌，2009；万良勇，2010；Holmstrom，1991；LaPorta，2002)认为银行凭借信息优势及激励约束不相容，侵害国家利益，发生逆向选择及道德风险，导致双方目标异化。笔者认为以上研究者只看到局部现象，没有看到问题的主要方面。中国银行业改革的成功、银行业绩巨大提升、银行成功转型都证明了政府银行委托关系的成功，政府与银行间形成了激励约束相容的良性委托机制。

(二)政府与银行形成了激励约束相容的委托良性机制

1.我国银行的市场化改革

1984年，中央银行设立，从“大一统”的银行体制到专业银行分设，我国开始了银行改革进程。21世纪，我国银行改革步伐明显提速。从国有独资商业银行体制建立到股份制商业银行的建立，从发行特别国债补充资本金到剥离不良贷款提高资产质量，从三大政策性银行设立到国家开发银行商业化运作，从农村信用社改革到农村金融体制逐步健全，从引入战略投资者到工、农、中、建、交等银行的上市进程，这些改革大大加快了银行从计划体制向市场机制转变步伐，政府努力推进、银行主动参与，改革符合双方根本利益要求。

2.改革建立了激励约束相容的良性机制

政府的委托目标既存在追求所有者权益最大化的内在要求，使国有资产保值增值，又有维护社会稳定、保持就业、缩小收入差距、减少地区差异等社会目标。政府构建了对银行的法人治理结构制度、内部控制制度、风险控制体系等，既是激励又是约束，给银行提供动力和压力，既要求银行达到经济效益指标，例如资产回报率、资本回报率、不良资产率达到一定的标准，同时又要求银行承担一定的社会职责，比如，贯彻宏观调控措施，发放助学贷款、扶贫贷款等。总体上，政府对银行的期待既要保持国民经济持续稳定发展，也要实现各种既定政治、经济、社会目标。

银行为了实现顺利转轨，主动适应改革，构建了以经济效益最大化，兼顾社会效应的一系列激励约束机制。各级政府对银行信贷业务的直接干预明显下降，经营自显著提高，这为银行改革奠定了坚实基础。银行坚持参与改革与加强经营管理并重，公司治理架构不断规范，内控机制和管理水平不断增强，风险防范体系不断完善，业务、组织、管理流程建设成效显著，企业核心竞争力不断提高，呈现较强的可持续性。2009年末，全部银行资本充足率11.46％，主要商业银行(包括国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行和城市商业银行)不良贷款比例分别为1.59％，拨备覆盖率达153.21％，流动性比率42.41％，远高于25％的监管指标下限。同时，政府注资获得明显收益，实现了国有资本保值增值，2009年银行业资本利润率16.24％，全年银行

业实现税后利润6684亿元，增速达14.6％。经过改革，我国银行业的整体实力正处在历史的最好时期，为政府抵御金融危机、维持健康平稳运行奠定了扎实的基础，服务国民经济与社会发展的效率和能力不断增强。

政府通过银行促进经济增长、确保了改革的顺利进行；在改革中自身业绩显著提升，为国家社会经济发展上做出了重要贡献。改革最大地消除了政府银行效用函数异化程度，扩大相同效用函数水平，使政府银行双方的总体目标函数趋于统一，达到帕累托最优，实现社会福利最大化。

四、委托视角的长贷短存合理性诠释

我国银行业改革成效显著，为国民经济健康平稳运行和维护金融稳定与防范金融危机奠定了扎实的基础，同时，银行的市场化意识，盈利能力大幅增强，银行资金的运营中形成了长贷短存现象，该现象是适应政府经济发展和符合自身经营的结果，是政府银行委托人目标函数趋同的客观产物，具有合理性。下面我们对银行长贷短存合理性进行诠释。

(一)中长期贷款较快增长原因分析

1.中长期贷款适应了投资推动的经济增长要求。我国处于社会主义初级阶段，底子薄，经济内生性差，经济增长的重要特征就是投资推动，主要表现为：一是全社会固定资产投资占GDP的比重高和资本形成率高。1999年－2009年，全国固定资产投资占GDP比重由33.3％上升至57.9％，同期全国资本形成率由36.2％上升至47.7％，并且经济发展水平越欠发达地区，以上两个指标增长越快(见表3)。二是基础设施和重点项目建设投资力度大。

因基础设施和重点投资项目建设周期长，故要求银行配套期限较长的信贷资金，绝大部分为中长期贷款，这导致中长期基本建设贷款增长较快。2009年，主要银行水利、环境和公共设施管理业中长期贷款余额同比增长85.2％，比上年末加快55.2个百分点；交通运输、仓储和邮政业中长期贷款余额同比增长40.1％，比上年末加快19.5个百分点。

银行大量的信贷投入，重大工程项目取得了长足发展，优化了经济结构，促进区域协调发展，更好地发展生活、卫生、文化等社会事业。仅“十一五”期间，为农村提供了安全饮水和沼气，黑龙江、山东、湖南等地建成了一批大型商品粮生产基地，重大交通工程进展顺利，完成了青藏铁路、五纵七横国道主干线、西部开发八条公路干线、上海国际航运中心洋山深水港区工程、长江口深水航道治理工程、北京首都国际机场扩建工程、上海浦东国际机场和虹桥机场扩建工程。

2.银行发放中长期贷款盈利性大成本低，比发放短期贷款更具有动力。一方面，中长期贷款较短期贷款的净息差更高，从赢利和成本角度中长期更具有优势。另一方面，中长期贷款利率水平与短期贷款利率息差不大，而中长期贷款具有单笔金额大、营销成本低、客户信用级别高等优势，提升了赢利空间。期限1年－3年(含3年)的中长期贷款利率与6个月至1年(含1年)短期贷款息差波动区间在[0.09，0.18]，5年期以上中长期贷款利率与6个月至1年(含1年)短期贷款息差波动区间在[0.36。0.72](见图1)，二者息差相差不大。

3.周转速度快的短期资金，其占比低客观上引起了中长期贷款占比高。以票据融资为例，期限短，很大程度上担当了短期贷款的职能。2009年，河南省全年银行承兑汇票贴现累计发生额31603亿元，是银行承兑汇票贴现余额的24.7倍，银行承兑汇票贴现余额占各项贷款余额比重仅为9.4％，因周转速度快的票据融资余额占比低，引起了中长期贷款占比高。

4.个人中长期消费贷款、个人住房贷款是中长期贷款的重要组成部分。2009年末，个人中长期消费贷款余额3.3万亿元，占各项贷款余额10.3％，新增中长期消费贷款1.6万亿元，占全年新增贷款的15.0％。个人中长期消费贷款主要是住房按揭贷款，以陕西为例，2009年全省个人住房按揭贷款占个人消费贷款余额的97.8％；除住房按揭贷款，还包括汽车贷款、助学贷款等，个人中长期消费贷款支持了房地产业发展，推进了城镇化进程、改善了居民住房条件，拉动了内需，促进了教育事业，提升了人民生活质量。

(二)存款活期化原因分析

1.银行参与金融市场进行投资，引起了存款活期化。银行广泛参与全国银行间拆借市场和银行间债券市场，当投资达到预期收益时，银行出售短期融资券、央行票据、企业中期票据等金融产品，变现资金在帐户上表现为活期存款，因为活期存款具有高流动性，可用于其他用途或择机再投资。

2.银行实行内部资金转移定价法，降低成本、增强盈利空间。银行将活期存款赋予了较高的内部转移价格，这促使其努力吸收活期存款，最大限度降低融资成本，提升盈利空间。一是因为随着活期存款总量的增加，总会有相当比例的资金沉淀，该资金实质上转变为活期存款成本的定期存款。二是与定期存款相比，活期存款利率低，银行融资成本可以显著降低。以最短定期3个月为例，三月期存款利率/活期存款利率的比值逐渐加大，2010年10月末，三月期定期存款利率是活期存款利率的5.3倍(见表4)，其他期限更长的定期存款/活期存款利率的比值更大，银行具有吸收活期存款的原动力。

3.存款活期化是公众投资理财、保障意识增强的结果。居民投资理财不再走定期存款独木桥，呈现多元化，投资股市、楼市、购买名画、集邮、集币等收藏品，购买黄金、外汇等投资和保值；为了防范风险，家庭积极参与各种人寿保险和财产保险，提高保障意识。投资保障意识增强，是政府增加人民收入、提高人民生活水平的一个重要目标和任务。

4.个人中长期消费贷款偿还特点客观形成了存款活期化。个人中长期消费贷款呈现一次借款，逐月分次偿还特征。个人中长期消费贷款大部分为住房按揭贷款，该贷款银行规定最少每月还款一次。个人按揭贷款者为了保持良好的信用记录，一般选择以下两种方式，一是每月还款，二是一次存入多月，银行自动扣款，以上两种方式个人还款账户都表现为活期存款。

五、结论与启示

本文试图对近年来银行长贷短存现象从委托角度给出一个合理客观的分析框架。研究发现，政府与银行之间是典型的委托关系，政府作为委托方有促进经济增长、推进金融发展、经济体制改革、社会进步等要求，统筹兼顾政治、经济、社会效益目标；银行作为人，为实现政府战略任务和自己可持续发展，主动适应经济金融改革要求，财务状况根本好转，呈现较强持续性，自身管理不断规范，金融促进经济作用增强，社会责任逐步落实。实践证明，我国政府、银行的目标函数总体统一，双方以追求双赢为效用最大化。

(一)长贷短存根本上引发流动性风险较小

一是国际流动性过剩大背景下，我国银行整体上流动性充裕。二是长贷短存现象并不是常态，不是一成不变的，随着政府战略布局、经济结构变迁、

产业结构升级，银行会相应调整信贷资金期限配置，一段时间后很可能会出现短贷短存特点。三是银行为政府控股，依托政府信用。政府与银行体系订立了一份特殊的金融合约，其要害就是政府通过风险救助承诺换取由银行提供的金融支持，产生的数额不小的所谓“不良贷款”是作为支持改革的部分成本。只要中国经济持续增长能够消化该成本，政府能够提供强有力的信用支持，银行整体上发生流动性风险较小。

(二)政府继续推进银行改革，完善事前监督约束制度架构，避免逆向选择

政府继续推动金融体制改革，设定科学合理方案，明确阶段任务，政府各部委包括发改委、财政部、人民银行、银监会、证监会等相关部门及时制订配套政策，注重政策配套，加强指导、监督、监管，要求银行要围绕政府发展战略和目标任务，树立正确的经营思想、发展战略和运营模式，广泛提供多层次、多方面的金融服务，贯彻政府宏观调控政策，确保改革工作顺利进行，力图使事前信息最大化，不断提高银行服务国民经济发展的水平。

(三)银行主动深化改革，完善激励约束机制，消除道德风险

银行建立现代银行制度的监督、促进和约束作用。继续完善公司治理，推进现代金融制度的建设。转换经营机制、强化内部控制、防范风险这条主线，严防不良资产反弹和经营效益下滑，确保稳健经营，深化分支机构和基层改革，增强内部改革的联动性，加强对基层机构考核管理，信息披露、提高透明度，保持资本充足率、资产质量、盈利能力的稳定和提高，提升金融服务社会责任和水平，努力消除经理人机会主义行为，防范道德风险。

参考文献：

丁伯平，2008，商业银行薪酬激励机制对货币政策传导的影响[J]，中国金融(23)：63－64

曲迎波，2006，信贷结构失衡：表现、诱因与政策建议[J]，郑州大学学报(哲学社会科学版)(9)：89－92

人民银行南昌中心支行课题组，2003，国有商业银行中长期贷款风险调查及防范化解方略[J]，金融与经济(8)：35－38

宋文昌，童士清，2009，关于信贷拥挤的理论探讨[J]，金融研究(6)：175－184

汪义容，凌江怀，2007，中国银行业的市场结构和贷款期限[J]，上海金融(5)：16－20

万良勇，2010，银行道德风险、利益侵占与信贷资金配置效率――基于中国上市公司的经验证据[J]，金融研究(4)：177－189

张杰，2008，市场化与金融控制的两难困局：解读新一轮国有银行改革的绩效[J]，管理世界(11)：13－31

赵勇，2008，基于COSO报告构建商业银行内部控制体系[J]，生产力研究(9)：49－50

短期贷款篇2

关键词：案例分析信用贷款会计处理

一、案例资料

某市工商银行东城支行2012年为A公司发放信用贷款业务的信息如下。

（一）贷款合同的相关信息

1、贷款种类：流动资金贷款；贷款期限：6个月；贷款金额；100万元。

2、贷款利率：正常月利率4.5‰，逾期罚息率为每日0.5‰。

3、利息结计：按季定期结息，从A公司活期存款户扣收。

（二）该笔贷款的业务信息

1、2月10日，A公司来行开立贷款户，该行以资金转存方式一次性发放贷款100万元。

2、A公司在8月10日到期日前能够正常支付利息，到期日实际归还本金60万元；到期日后也未能支付利息，直至12月15日才以存款一次还清本息。

二、要求

（1）编制发放该贷款的会计分录；

（2）结计8月10日到期日前的贷款利息，编制结息的会计分录；

（3）编制8月10日该贷款到期日的会计分录；

（4）编制8月10日该贷款到期日后的转账及结息的会计分录；

（5）编制12月15日该贷款归还时的结息和转账的会计分录。

三、会计处理

（一）2月10日发放该贷款的会计分录

借：贷款——A企业短期贷款1000000

贷：吸收存款——活期存款——A企业1000000

（二）按合同规定结计8月10日到期日前的贷款利息，编制结息的会计分录

1、3月20日结息时

3月20日按季结息时，该笔贷款应计利息为：

应计利息=1000000元×40天×4.5‰÷30天=6000元

借：应收利息——应收A企业利息6000

贷：利息收入——短期贷款利息收入6000

3月21日利息进账时，实收该笔贷款利息的会计分录为：

借：吸收存款——活期存款——A企业6000

贷：应收利息——应收A企业利息6000

2、6月20日结息时。

6月20日按季结息时，该笔贷款应计利息为：

应计利息=1000000元×92天×4.5‰÷30天=13800元

借：应收利息——应收A企业利息13800

贷：利息收入——短期贷款利息收入13800

6月21日利息进账时，实收该笔贷款利息的会计分录为：

借：吸收存款——活期存款——A企业13800

贷：应收利息——应收A企业利息13800

（三）编制8月10日该贷款到期日的会计分录及会计凭证

1、8月10日从A企业活期存款户扣收贷款时会计分录及凭证

借：吸收存款——活期存款——A企业600000

贷：贷款——A企业短期贷款600000

2、8月10日将A企业未能归还的贷款转为逾期贷款

借：贷款——A企业逾期贷款400000

贷：贷款——A企业短期贷款400000

（四）编制8月10日该贷款到期日后的转账及结息的会计分录

1、9月20日银行按季结息时该笔贷款应计利息为：

应计利息=1000000×50天×4.5‰÷30天+（400000+1000000×50天×4.5‰÷30天）×42天×0.5‰=16057.50元

会计分录为：

借：应收利息——应收A企业利息16057.50

贷：利息收入——短期贷款利息收入16057.50

2、11月9日A企业逾期贷款超过90天，将其转为非应计贷款的会计分录为：

（1）将本金转入非应计贷款。

借：贷款——A企业非应计贷款400000

贷：贷款——A企业逾期贷款400000

（2）冲销原已挂账的应收未收利息，冲减利息收入，将利息转入表外科目核算。

借：利息收入——短期贷款利息收入16057.50

贷：应收利息——应收A企业利息16057.50

将应收利息转入表外核算：

收入：催收贷款利息——催收A企业利息16057.50

（五）编制12月15日该贷款归还时的结息和转账的会计分录及会计凭证

1、12月15日结计自9月21日后尚未结计的贷款利息

应计利息=（400000+16057.50）×85天×0.5‰=17682.44元

2、12月15日A企业实际归还本金时

借：吸收存款——活期存款——A企业400000

贷：贷款——A企业非应计贷款400000

3、12月15日A企业实际支付欠息时

借：吸收存款——活期存款——A企业33739.94（16057.50+17682.44）

贷：利息收入——短期贷款利息收入33739.94

同时按实际收回的利息冲减表外挂账。计作：

付出：催收贷款利息——催收A企业利息16057.50

参考文献：

[1]岳龙.银行会计———高等教育出版社，2006

短期贷款篇3

尽管今年以来短期理财产品的收益率出现了显著的下滑，但似乎对投资者的热情并没有产生太大的影响。记者从一些银行的业务销售部门了解到，市场对于短期限低风险的产品需求量仍然很大，产品推出后较短时间内就已售罄。

事实上，目前各家银行所推出的短期理财产品，年化收益率一般不过2％左右，一些收益率低的产品甚至不足1.5％。投资者热情不减的背后，在于投资市场尚未启稳，缺乏可靠的投资途径。而短期理财产品能在一定程度上提高流动资金的收益性。

不过，随着短期理财产品收益率的下调，“存贷相通”的贷款理财产品收益率却体现出了优势，不失为打理短期资金的一种新方式。近期渣打(中国)推出了一款“活利贷”产品，其本质也是打通存款账户与贷款账户，利用账户上的活期资金余额收益，抵减贷款本金的“存贷相通”产品。但是与之前多家银行所推出的同类产品相比，“活利贷”的门槛低，并且实现了存款账户上的资金可全部用于对应贷款的抵减。

存贷相通缩减贷款年限

尽管都是以存款账户上的资金，来抵减对应贷款的利息，但是与市场上已经推出的“存贷相通”产品相比较，渣打(中国)此次推出的这款“活利贷”产品还是存在着不小的差异。

首先在于这款产品没有门槛的设置。在以往所推出的产品中，至少需要在存款账户上存入5万元的资金。而“活利贷”产品中，对于存款账户上的资金没有限制，账户上的闲余资金都可以“存贷相通”。由于很多家庭都会备有一定的活期结余，以应对不时之需，如果在存款期间还可发挥“存贷相通”的功能，无疑可以提高家庭资金的运作效率。

同时，存款账户上的资金可以全部从当日的计息基数中抵消。很多银行的做法是，按照一定的比例，将存款账户上的资金分作两个部分，一部分按活期存款计息，一部分从当日的计息基数中抵消。由于贷款利率与活期存款利率存在较大的利差，“活利贷”的这一设定也就提高了资金的收益率。

但是，与其他存贷相通产品直接计算理财收益的方式所不同的是，“活利贷”对于存款账户资金获得的收益并不是结算到存款人的账户，而是直接用来抵减贷款的年限。渣打的工作人员介绍说，该行的系统采用每日结算的方式，存款账户上的资金从当日的计息基数中抵消，这样下来，贷款的应计利息就会相应地减少，因此月供款中的更多比例将直接用于偿还贷款的本金，从而缩短了贷款的年限。

不妨通过这样的一个实例来看看“活利贷”产品的运作。

购房人张先生为改善居住条件，购买了一套新房，贷款金额为110万元，还款期限为30年。以5％的住房贷款利率来计算，张先生每个月的还款金额为5905元。如果张先生每个月除去消费和房贷月供之外，每月平均还可以结余4000元，存在渣打的存款账户上。

那么这部分存款，就可以按日从当期的贷款基数中进行抵减，从而降低了贷款的应还利息。假设张先生每个月都保证账户上4000元的结余，那么通过相应计算可以得到张先生的贷款只需要23年左右就可以还清，比原定计划缩短了7年左右。

不过需要说明的是，在这个例子中贷款人采用每月定期存人一定资金的方式，同时资金一直累计在存款账户中。这一方式，并不完全符合生活中贷款人的习惯。当资金累积到一定程度，直接用于贷款本金的提前还贷，缩短贷款时间的功能更显著。另外，渣打的这一产品也规定，存款账户上用于抵消计息基数的金额，不得超过计息基数的50％。

房贷理财收益显优势

而在“存贷相通”的另外一些品种，则是把存款账户上的资金抵减贷款基数后节省的利息，作为理财产品的收益每月结算到投资者的账户中。由于近期银行调低了短期理财产品的收益，不妨来比较一下，与短期产品相比，房贷理财产品的收益能否具备优势。

前文中也提到，不少银行都有房贷理财产品的开发和推出。但是设有一定的门槛和条件，如存款账户中的资金必须满足一定的资金量，通常为5万元；另外，在进行对贷款基数的抵减时，是按照一定的比例来进行的，不能完全进行抵减，这也会对房贷理财产品的收益率产生影响。

我们不妨以深发展的“存抵贷”产品来进行试算。假设贷款人的存款账户上的平均余额为40万元，那么按照表中所提供的抵扣金额提取比例，可以得到其中21.25万元的资金可以用来抵减贷款基数，而剩余的18.75万元仅能够按照活期存款来计算收益。

在“存贷相通”的产品中，适用的利率与贷款人实际获得的贷款利率是一致的。新年以来，不少银行已经开始对存量房贷的利率进行调整，一些符合条件的贷款人可以获得基准利率的7折，即适用的贷款利率为4.158％。以最优惠的住房贷款利率来计算，那么深发展这款房贷理财产品“存抵贷”业务的收益(按存款余额40万元计算)可以达到0.36％×18.75/40+4.158％×21.25/40=2.38％。可以说，相对于市场上目前短期理财产品1.5％～2％的收益率来说，房贷理财产品的收益还是具备一定的优势的。

与此同时，房贷理财产品的流动性也比较强。对于存款账户上的资金，银行都是采用按日结算的方式，也就是说资金存在账户上一天，就可以按照既定的规则来抵减相应的贷款基数。如果贷款人有使用资金的需求，这笔钱也可以随时动用，不会对资金的使用产生影响。

一些银行对于房贷理财产品的收益设定则较为简单，如工行的“存贷通”产品，据介绍，工行“存贷通”业务中起存额设置为5万元，超出5万元的部分，可按80％的比例获得相当于贷款利率的理财收益；而5万元的起存额，能获得活期存款的收益。那么，同样一笔40万元的资金，在工行的“存贷通”产品中，28万元将可以用于抵减贷款基数，12万元以活期存款计取收益。以此来计算，房贷理财产品的收益率可以达到3.02％。

打理短期资金的新方式

从上面的计算我们可以看到，在目前的市场环境中，与短期理财产品所能够提供的1.5％～2％的收益相比，房贷理财产品的收益反而具备了一定的优势，在不影响流动性的前提下，这种产品可以为投资者提供更高的收益选择。当然，这一产品的安全性也几乎没有问题。

短期贷款篇4

1、短期贷款：小于或等于一年的利息是5.35%；

2、中长期贷款：大于一年，小于或等于五年是5.75%；

3、长期贷款：大于五年是5.90%。

短期贷款篇5

什么是长贷短还？

所谓的“长贷短还”，就是申请贷款时间要长，但短期内还清。一般是指贷款年限为20-30年，预计5年左右申请一次性还清。这也同样是节省利息支出的贷款方式。

长贷短还真的能省钱吗？

实际上，在贷款利率，贷款额度，贷款期限一定的情况下，银行收取利息主要是按照贷款金额占据银行的时间成本来计算的，因此选择缩短贷款期限就可以有效减少利息的支出。因而，长贷短还还是能节省一些贷款成本的。

（来源：文章屋网）