金融工作高质量发展范文篇1

作为资源型城市，东营市经过二十多年的发展，产业基础良好。石油生产稳定在全国第二的位置，石油化工、盐化、纺织、石油装备、轮胎、造纸、有色金属等重点产业在全省乃至全国名列前茅，新能源、新材料、电子信息、汽车、海洋产业等新兴产业高点起步。但是工业内部产业结构仍不尽合理，重化工业色彩浓厚。目前，东营市仍以传统产业为主，2009年石化、轮胎、纺织和造纸等产业主营业务收入、利税、利润分别占地方规模以上工业的86.2%、87%和88%。先进制造业和高新技术产业比重仍然较小。高新技术产业产22.2%，低于全省平均水平10.7个百分点。石油装备制造产业存在产品结构雷同、缺乏特色，具有自主知识产权的关键产品少等问题，核心竞争力有待进一步提升。

近年来，东营市以转方式调结构为主线，大力推进产业结构调整。根据产业结构演变的一般规律，结合东营实际状况，我们可以了解到，东营三产结构随经济发展而不断变动。其中，2009年三产结构为3.6∶73.9:22.5，农林牧渔结构为45∶1∶30∶24，农业产业结构不断优化，农林牧渔业全面增长，农林牧渔服务业总产值11.62元，增长1%。第二产业比重，特别是工业比重缓慢下降，2004年传统采掘业和制造业比重分别为43%和31%，2009年传统采掘业比重下降为39%，而制造业比重上升为32%；高新技术产业产值由2005年22亿元提高为2009年1057亿元，年均增长47%，规模以上工业总产值比重由2005年15.53%提高至22.19%，年均提高2.17%。第三产业比重也逐步上升，金融保险业、房地产等现代服务业在国民经济中的地位进一步提高，所占比重分别由2000年的1.7%、1.3%提高为2009年的2%，现代物流产业也得到了较快发展，一批物流园区、综合性物流中心和专业化配送中心初具雏形。2009年全市物流企业达215户，物流业实现增加值110亿元，同比增长10%。

总之，东营市产业结构向合理化和高级化方向演变，产业结构得到一定程度的调整与优化。而金融依托实体经济而发展，是内生于经济发展的。产业结构的调整与升级将促进金融结构优化。一方面，由于产业结构现状即是资金和融资在不同产业和部门内的配置格局，同时也是社会财富在不同产业部门和劳动者内的分配。产业结构调整升级所引起的技术创新、制度创新、规模化生产等对金融机构提出了更大规模、更加多样化和复杂化的服务要求，而这就需要金融机构提供成本更低、更加便捷的金融工具，并通过强化管理而降低经营风险。另一方面，根据Patric（1996）的“需求追随”和“供给领先”理论，产业结构调整优化，要求金融结构做出相应变动。如提供更为复杂、优质的金融产品，改善金融机构网点、提高金融服务水平等以适应产业发展需求，从而导致金融结构、金融功能、金融发展水平的一系列变化，从而进一步扩大了金融运行空间，提高金融配置效率，产生金融集聚效应而促进金融发展。从东营1997—2007年经济金融发展数据看，第一产业产值增长率滞后于金融机构存、贷款增长率，而第二、三产业产值增长率则与金融机构存、贷款增长率保持相对一致的发展趋势，这也在一定程度上说明了，金融发展与实体经济同步，但是是否就可以说明现有产业结构现状有利于金融发展和金融深化呢？需要进一步用实证方法证明①。

实证分析

（一）计量模型和指标选择

1、基本模型的构建结合东营市实际情况,借鉴Huang（2005）及张登国（2011）的研究②③,将基本的计量模型设定为：Y＝C＋β1Xi＋β2Xj其中，Y和Xi分别为衡量金融发展和产业结构的变量,Xj为其他影响金融发展的因素变量。Ij＝1，2，3…2、指标的选择（1）区域金融发展指标的确定。结合已有文献研究，本文选择金融相关比率FIR作为衡量金融发展水平的指标。FIR为Goldsmith首创,是衡量金融发展规模的最广义指标,为全部金融资产价值与全部实物资产（即国民财富）价值之比。为了数据的可得性和可比性，统计金融资产总量时,以银行存贷款之和来代替。（2）产业结构指标的确定。根据产业结构演进理论，本文分别选择工业产值和第三产业的产值占GDP的比重来反映工业化与第三产业发展情况,用g2，g3表示。选取第三产业产值/第二产业产值比重作为衡量产业结构升级对金融发展的影响的指标。用g32表示。（3）其他变量的确定。影响金融发展的因素有很多，结合实际，选取以下指标：一是地方政府一般性财政支出与财政收入的比例，用于衡量地方政府干预地区金融发展的程度，用SZB表示，二是出口额占GDP的比重，用于反映地区对外开放程度，用CKB表示。

（二）结果分析

数据来源于东营市2000—2009年各年统计年鉴。运用Eviews6.0软件，对各变量建立回归模型，计量结果如下。FIR＝13.13－14.20×G2－15.75×G3－1.28×G32＋1.21×SZB＋0.06×CKBRa2＝0.998D.W＝2.041F＝270.178从以上计量结果来看，方程拟合优度检验R2＝0.998，D.W＝2.041，F检验的显著性水平为0.000353，模型整体效果较好。统计结果显示政府行为指标与金融发展呈正相关关系，但系数的值较小，这说明政府对地方金融的适当干预有利于地区金融发展。而东营产业结构现状与金融发展水平呈负相关关系。这表明当前产业结构比例不利于金融发展，产业结构调整和升级尚未发挥对金融发展的有力促进作用。东营经济发展过程中，存在着产业锁定和金融锁定双重锁定。产业锁定的主要表现为，东营市经济社会发展明显受到资源型产业———石油产业发展的影响和带动,对资源的过度依赖产生了对其他产业的排挤现象。这可从东营市三产产值结构中了解到，2009年全市生产总值为2062.69万元，其中，第二产值占GDP比重高达77%，第一产业比重仅为3%，第三产业占GDP比重为20%。在第二产业产值中，传统采掘业占比高达95%。在第三产业产值结构中，传统批发和零售业所占比重高达25%，房地产业和金融业所占比重分别为10%，而信息传输、计算机服务和软件业所占比重更小，仅为5%。金融锁定则突出表现为金融主要服务于国有大中型资源型企业，银行业金融机构同质化较为严重，中间业务发展不足。

结论

资源型城市东营存在金融锁定和产业锁定双重锁定，金融锁定又主要由产业锁定造成，而打破产业锁定的出路在于产业结构的调整与升级，因此，本文从产业结构调整角度提出如下建议，以其为实现东营产业结构调整优化推动金融发展提供可供选择的政策建议。

（一）积极进行产业结构调整与优化，推动资源型经济转型

未来发展规划中，大力推进产业结构调整、产品结构调整、技术结构调整、组织结构调整和区域结构调整，着力培植骨干企业，以化工、橡胶轮胎、纺织、石油装备、汽车及零部件、电子信息6大产业为重点，突出用先进适用技术和高新技术改造提升传统产业，大力发展电子信息产业及新材料、新能源、生物医药、海洋产业等战略型新兴产业，加快发展石油装备、汽车及零部件制造、新能源装备制造等现代制造业，拉长产业链，打造关联企业空间相对密集、生产分工协作、技术互动创新、资源互补共享、区域优势得到充分发挥的特色产业集群。

（二）加快发展高效生态农业

大力发展现代农业、节水农业和外向型农业，构建高效农业循环经济体系，建成全国重要的高效生态农业示范区、优质特色农产品供给基地。进一步优化农林牧渔复合生态系统，创新农林牧渔复合生态模式和经营模式，逐渐形成物质和能量多层次循环利用、结构灵活多样的经营模式，实现农林牧渔相互促进、共同发展和农民持续增收。特色优质农产品供给方面，以集约化、规模化、设施化、标准化、园区化为生产方向，以优质、安全、特色、鲜活、精美为质量目标，以高档畜产品、水产品、棉花、蔬菜、水果为主体，面向国内高端消费市场和国际市场，因地制宜，突出特色。另外，依托现代农业园区，充分挖掘具有鲜明特色的黄河口文化内涵，与休闲观光农业相整合，从而拓展农业生产的休闲、旅游、服务、文化功能，打造特色生态休闲地。

（三）大力发展现代服务业

金融工作高质量发展范文篇2

一、现状与问题

(一)经济较快发展但后劲略显不足

纵向比较,株洲市经济稳健较快发展。一是国民经济总量不断扩大。2008年全市国内生产总值完成910亿元,增长13.5%;人均GDP达到23950元,在我国中部地区非省会城市中居前。二是固定资产投资快速增长。2008年全社会固定资产投资额完成388亿元,增长34.4%,为近6年来的次高增幅,投资额是2002年的近4倍。三是是财政收入快速增长。2008年全市财政总收入达82.1亿元,增长21.5%,从2002年24.4亿元,年均增长22.4%。但横向比较,后劲略显不足。2007年我市完成GDP为748.7亿元,总量居全省第5位;GDP年增长率为14.9%,与全省3+5城市群中的常德、益阳相当,低于长沙且不说,且低于岳阳、衡阳、湘潭和娄底。2008年我市虽然完成GDP910亿元,增长13.4%,但增速下滑,全省排名第4,也不十分理想。具体显示于工业、出口和投资三块上面:工业增长后劲不足、增长速度放慢;出口份额相对滞后;固定资产投资趋降。

(二)金融健康发展但优势较之不大

近年来,株洲市金融业有了长足发展。一是初步形成了较为完善的金融体系,政策性金融、商业性金融和农村合作金融并存,银行、证券、保险等金融机构共同发展。全市现有市级银行金融机构15家,分支机构665家;23家保险公司在株洲市设立了分支机构;5家证券公司在辖内设立了营业部。二是存贷款规模持续增长,从2002年到2008年,全市金融机构本外币存款余额由278亿元增加到755亿元,增长3.09倍;各项贷款余额由180亿元增加到364亿元,增长2倍。三是金融运行质效提高,2008年全市金融机构不良贷款率大幅下降,资产质量得到优化,经营效益大幅提高,各类金融机构实现全面盈利共9.78亿元。四是金融服务经济作用有所增强。但不容忽视的是,虽有发展,然而优势不明显。一是金融总量不大并占比逐年下降。株洲市存款规模全省第三,列长沙、衡阳之后,且有较大差距,2008年末,存款余额占长株潭存款总量的比重为14.5%,比2002年末下降1.2个百分点;贷款规模全省第三,与常德、湘潭的优势极小,2008年贷款余额占长株潭贷款总量的比重为8.66%,比2002年末下降1.8个百分点。二是金融支持经济力度不大。存贷比较低,正常贷款余额占GDP比重较低,近6年来,金融机构存贷比由2002年末的62.9%下降到2008年末的48.2%。

二、成因与影响

(一)经济拉动作用问题制约了信贷投入力度

一是优势工程项目不足。近年来,株洲市国家重点项目落户较少,没有形成相应配套的信贷资金需求,信贷投放缺乏规模大、质量优的项目拉动和支撑。市委、市政府近几年在项目招商、项目建设、项目开发上虽然做了大量工作,也储备了大批项目,但项目启动仍处于劣势,如去年全市60个重点项目中的攸县煤电一体化、清水塘循环经济试点、株冶锌浸出渣直接炼铅、北汽控股、城市轨道交通、经仕锌品和硅橡胶等项目,有的待定,有的刚刚启动,有的进展缓慢,均限制了银行贷款的跟进投入。

二是中小企业融资能力不强。株洲市中小企业较快发展,已成为拉动经济增长的重要因素。但融资比重偏小,融资效率偏低,融资成本偏高。全市近年中小企业贷款只占全市企业贷款的56%、全市各项贷款的46%左右,与沿海发达地区比明显偏低。银行贷款的前提是能获得企业的资信证明,而目前中小企业管理不规范现象突出,法人治理结构不完善,又无规范化的符合银行审查要求的财务报表和资信证明材料,导致信用评级难;中小企业缺乏抵贷资产。抵押资产是银行贷款的第二还款来源,是银行审慎经营的重要表现形式,抵押资产匮乏成为许多中小企业融资难以逾越的门槛;中小企业的信用风险整体相对较大。另外,有不少企业对金融政策以及银行信贷程序缺乏基本了解,导致银行信贷操作层面难度较大。

(二)金融生态环境问题影响了发展经济速度

一是社会信用环境整体欠佳。调查表明,株洲经过多年的治理,社会信用环境有所好转,但整体上看仍然存在诸多问题。全市行政事业单位和国家公职人员拖欠银行贷款现象较为严重,清收率较低,企业历年借改制恶意逃废银行债务的金额和户数占比较高。前些年株洲市部分企业利用多头开户、无效担保等方式骗取银行贷款,并借企业改制、破产之名,恶意逃废银行债务,损失和沉淀了银行部分信贷资产,在社会上造成了负面影响。社会信用环境不佳,使银行放贷更加谨慎,商业银行上级行则对信贷进行限制甚至压缩规模,大大提高了信贷投放门槛,无疑地方经济发展速度受到影响。

二是金融案件执结率较低。调查反映,株洲市金融胜诉案件执结率总体相对较低,“赢了官司输了钱”的现象仍然比较严重存在。此外,案件执行费用较高,金融机构通过法律诉讼主张债权,除了立案、诉讼保全、执行等环节需要先行垫付费用外,在案件审判或执行阶段,往往还需要支付鉴定、评估、过户等费用,收费环节多且费率较高,且抵债资产回收效果差。这些都对金融产生不良影响,进而影响经济发展。

(三)金融机构自身问题增加了支持经济难度

一是管理体制问题。国有商业银行信贷管理体制改革,对信贷投入总量产生了较大影响,增加了金融支持经济的难度。近年来,国有商业银行普遍实行集约式经营和垂直式管理,限制了地方分支机构信贷审批的权力、程序和效率。

在株洲市,除农村信用社、市商业银行和工商银行以外其他各行纷纷上收了全部或部分贷款审批权限。目前银行普遍要求企业信用级别在A或AA级以上,企业只有获得这个级别才有可能受信。同时,信贷办理“手续不简”。商业银行贷款审批程序繁杂而严格,耗时长,基层行反映,对新增贷款企业的贷款申请需开三次审贷会(信用等级评定、额度受信、实际贷款审批),一笔贷款从上报申报材料到审批发放下来至少需要一个月左右时间。

二是机构实力问题。株洲市金融运行质量不平衡,个别中小法人金融机构经营状况较差,部分金融机构运行质量不高,金融资产质量不优,资产收益率较低,赢利能力不强,这些都制约了金融机构自身发展与经济支持效应。部分地方性中小法人金融机构尽管存差较大,实际上其贷款质量较差,资金流动性低。他们在资金规模较小、资产质量较差的情况下,只能保持较低的存贷比和较强的资金流动性,留足充裕的备付资金和现金,以满足正常的业务需要,防范支付风险,这样的机构要想贷款支持经济实在是勉为其难。

三、对策与建议

(一)加大经济发展力度,夯实金融发展基础

一是全面落实工业主导地位的各项措施。株洲作为工业城市,要以工业经济为主导,在全省“两型社会”建设中率先发展和实现“保二争一”目标,明确加快工业发展尤其加速推进新型工业化战略是重中之重。各级各部门要进一步树立加快工业发展的理念,在全社会形成抓工业、促工业、兴工业的浓厚氛围。

二是全力推进产业结构调整和优化力度。要改善株洲市长期形成的以有色冶金、基础化工、建材等上游产品为主的“三重一低”、“两高一资”的工业结构,调整优化经济结构,加快发展二、三产业,大力提升在县域经济中的比重。帮助鼓励传统产业增强企业自主创新能力,提高企业的市场竞争力。要加快推进工业化、城镇化进程,加大招商引资力度,抓好重点工程项目建设,积极壮大产业集群,加快农业产业化进程,提高龙头企业的带动作用,实现产业链的不断延伸,促进农村城镇化建设,增强经济发展后劲。

三是积极加大重点项目建设的力度。要建立促进项目建设的长效激励机制,充分调动全市重点企业在现有基础上积极主动开拓新项目,发展产业集群,跨越式地壮大全市支柱产业。重点抓好项目引进。培育地区优势建设项目,国家投入一部分,带动地方金融机构项目信贷支持,做大经济基础这一蛋糕。当前要高度关注人民币升值背景下的产业转移趋势,及时抓住沿海地区的一些劳动密集性和资本密集性产业正逐步向内陆地区转移机遇,充分运用好优惠政策和株洲的区位优势,积极主动地争取一些好的项目能落户株洲。同时要抓好现有计划项目的银企对接。有关项目建设方和职能部门应努力创造条件促成项目尽快上马、见效。

(二)优化金融生态环境,促进金融发展和信贷投入

一是完善创建工作的长效机制。一要完善创建工作协调联动机制。明确金融生态建设创建部门的职责,定期召开联系会议,加强部门协调沟通,理顺工作关系,多方联动,形成创建合力。二要完善创建工作监测评价机制。优化金融生态指标监测评价体系,综合、动态评价区域金融生态环境建设情况,强化考核动态管理。三要建立创建工作示范机制。创建金融生态环境示范县市,形成示范效应,整体推进全市金融生态环境建设。四要建立完善信息共享机制。有关部门加强交流沟通,及时采集、整合相关数据,实现信息共享。

二是全面推进社会信用体系建设。一要进一步完善银行信贷、中小企业和农户三大信用平台。二要规范发展信用中介服务机构。三要加大征信产品推介应用力度。加快守信激励与失信惩戒制度建设,促进企事业单位和个人在经济、社会活动中广泛使用信用报告,提高市场主体的守信意识,有效约束失信行为,实现在社会经济生活中“一处失信,处处受制”的目标。

三是大力优化金融运行和发展环境。首先要优化政策环境,支持金融改革发展。各级党委、政府和相关部门要尊重和保障金融机构的经营自,积极帮助金融机构解决历史遗留问题和抵贷资产处置等问题,制定税费减免等相关政策;督促企业严格执行会计制度,提供准确的财务信息。二要整治信用环境,切实维护金融债权。建立由政府牵头,相关职能部门参加的维护金融债权工作体系,综合运用法律、经济、行政、组织等手段,加大行政事业单位、国家公职人员拖欠银行贷款的清收力度,有效维护金融债权。三要强化金融监管,有效防化金融风险。各级党委、政府和相关部门要严厉打击各类非法金融活动;银监部门要严格依法监管,维护正常金融秩序,促进银行业的有序竞争;人民银行要加强与金融监管部门的工作协调,强化金融风险监测分析,重点关注中小法人金融机构风险状况,有效防范和化解区域系统金融风险;金融机构要强化内控建设,增强自我约束意识,规范经营行为,防范金融案件发生。

(三)加快金融产品服务创新,提升金融支持经济能力

一是加大金融改革力度,提升自我发展能力。要加强对金融机构的监督和管理,督促金融机构改善资本结构和财务状况,及时发现和处置有问题和高风险的金融机构,提高防范和化解区域金融风险的能力。金融机构要加大改革力度,完善法人治理,改善资本结构,严格内控建设,加强风险管理,尽快转换经营机制,改善经营管理,大力提高市场研发能力,积极创新金融产品和服务,提升服务品质,增强自我发展、自我约束和防化风险的能力。

金融工作高质量发展范文1篇3

关键词：金融创新；现状；发展路径

一、金融创新的涵义和作用

金融创新的核心在于“创新”，只要出现在金融领域的新事物、新现象、新活动，都可以认为是金融创新。金融创新有广义和狭义之分。狭义的金融创新仅指金融工具的创新。广义的金融创新则包括金融工具、金融市场、金融业务、金融制度、金融机构、金融手段在内的整个金融系统的创新。

金融创新的出现并非偶然现象，从本质上说，它是经济发展的客观要求，是金融市场发展到一定阶段的产物。金融是现代经济的核心，经济的快速发展使得原有的金融系统难以适应新的需要，于是改革创新就被提上了议事日程。上世纪60年代西方国家的创新浪潮就是在经济发展日新月异，金融行业竞争日趋激烈和科学技术飞速进步的背景下出现的。从金融创新的发展历程，我们可以看到金融创新出现的原因主要是：

第一，为了规避风险，增强安全性。世界经济的一体化和复杂化，使得引发商业银行资金安全的风险因素逐渐增加，信用风险、利率风险、汇率风险以及通货膨胀风险、政策风险等诸多因素使得资产价格波动不已，这就促使银行等金融机构想尽办法通过创新，开发新的金融产品和金融业务规避各种风险，力求资金的安全性。

第二，为了满足客户和自身需要，增强流动性。对金融业来说面临各种客户，他们对资金和金融工具的需求存在很大差异，这就需要金融业研发许多创新理财产品和流动性不同的金融工具，在为客户提供盈利的同时，又满足客户的资产流动性需要。

第三，为了适应竞争，增强收益性。金融机构间业务交叉越来越明显，竞争日趋激烈.为了在竞争中获胜，各金融企业必须重视节约成本，提高服务质量，争夺市场。在这种环境下，为实现利润增长，金融机构就必须进行金融创新，以求实现利润最大化目标。

第四，为了逃避管制，增强灵活性。在金融管制和金融法律约束条件下，金融业经营范围受到制约、收益受到影响，为摆脱困境金融业会通过创新业务和创新工具逃避管制，迫使管理当局放松管制。

第五，微机与通讯技术进步，推动了新技术新产品。20世纪80、90年代科学技术迅猛发展，尤其是以计算机和通信技术为核心的信息技术的飞速发展，为金融业的发展和金融创新提供了技术支持。技术的进步使得金融业进入无纸化操作的电子时代，从而为金融要素的重新组合提供了更多的空间，促进了创新的实现。

金融创新作为金融发展的重要推动力，对整个金融业乃至整个经济体的运行都产生了广泛而深远的影响。

一方面，金融创新促进了金融业的竞争和金融系统效率的提高。金融创新使得各种金融机构的业务突破了传统的局限，相互之间的渗透越来越强，从而促进了金融业内的竞争。与此同时，金融创新创出了多功能、多样化和高效率的金融产品与金融服务，满足了不同类型消费者不同层次的需要，扩大了资金来源和运用的规模，增加了盈利的机会。而现代科学技术的运用，降低了交易成本，提高了工作效率，增强金融机构的活力和竞争能力，从而推动了整个金融业的发展。

另一方面，金融是现代经济的核心，金融创新对整个国民经济的发展也起到推动作用。通过金融创新使融资渠道多样化，融资形式灵活化，从而更好地满足了筹资者对融资的不同要求，为经济发展提供更充足的资金支持。同时，通过金融创新增强金融业抗风险能力，为金融的稳定创造有利条件。而金融稳定是国民经济健康发展的重要保证和前提，有了稳定的资金融通和货币流通环境，才能有整个经济的协调、持续和稳定的发展。

二、我国金融创新的现状分析

我国的金融创新是从我国实行改革开放后逐步开始的，历经20多年，取得了显著的成绩，主要体现在：

在组织制度方面，建立了统一的中央银行体制，完成了中央银行大区行的机构建设框架，形成了以4家国有商业银行和十多家股份制商业银行为主体的银行体系，城市信用社改组为城市商业银行，建立了近百家证券经营机构、多家保险机构和其他非银行金融机构，初步形成了多元所有制结构、多种金融机构并存的金融企业体系。同时，放宽了外资银行分支机构和保险业市场进入条件，初步建立了外汇市场，加快了开放步伐。

在管理制度方面，中央银行从纯粹的计划金融管制变为金融宏观调控，调控方式由计划性、行政性手段为主向经济和法律手段为主转变；放松了对金融机构业务管制，各专业银行可开办城乡人民币、外汇等多种业务，公平竞争；对信贷资金的管理从“统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额包干”到“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的不断改革，商业银行全面实行资产负债比率管理；外汇管理体制实现了汇率和人民币经常项目下的自由兑换等等。

在金融市场方面，形成了多种类、多层次，初具规模的金融市场体系。建立了同业拆借，商业票据和短期政府债券为主的货币市场；建立了银行与企业间外汇零售市场、银行与银行间外汇批发市场、中央银行与外汇指定银行间公开操作市场相结合的外汇统一市场；在资本市场方面，建立了以承销商为主的一级市场，以上海、深圳证券交易所场内交易为核心、以城市证券交易中心为、各地券商营业部为网络的二级市场。

在金融业务方面，负债业务上出现了保值储蓄存款、住房储蓄存款、委托存款、信托存款等新品种；资产业务上出现了抵押贷款、质押贷款、按揭贷款等品种；中间业务上推出多样化服务，开办个人汇款、个人支票业务，扩大各种业务，开发多功能的信用卡等等。

在金融工具方面，主要有国库券、商业票据、短期融资债券、回购协议、大额可转让存单和长期政府债券、企业债券、金融债券、股票、受益债券、股权证、封闭式基金、开放式基金等货币市场和资本市场金融工具。

金融工作高质量发展范文篇4

1．1金融工程

关于金融工程的定义有多种说法，美国金融学家约翰·芬尼迪（Johnfinner?鄄ty）提出的定义最好：金融工程包括创新型金融工具与金融手段的设计、开发与实施，以及对金融问题给予创造性的解决。

金融工程的概念有狭义和广义两种。狭义的金融工程主要是指利用先进的数学及通讯工具，在各种现有基本金融产品的基础上，进行不同形式的组合分解，以设计出符合客户需要并具有特定P／L性的新的金融产品。而广义的金融工程则是指一切利用工程化手段来解决金融问题的技术开发，它不仅包括金融产品设计，还包括金融产品定价、交易策略设计、金融风险管理等各个方面。本文采用的是广义的金融工程概念。

金融工程的运作具有规范化的程序：诊断—分析—开发—定价—交付使用，基本过程程序化。其中从项目的可行性分析，产品的性能目标确定，方案的优化设计，产品的开发，定价模型的确定，仿真的模拟试验，小批量的应用和反馈修正，直到大批量的销售、推广应用，各个环节紧密有序。大部分的被创新的新金融产品，成为运用金融工程创造性解决其他相关金融财务问题的工具，即组合性产品中的基本单元。

金融工程中，其核心在于对新型金融产品或业务的开发设计，其实质在于提高效率，它包括：新型金融工具的创造，如创造第一个零息债券，第一个互换合约等；已有工具的发展应用，如把期货交易应用于新的领域，发展出众多的期权及互换的品种等；把已有的金融工具和手段运用组合分解技术，复合出新的金融产品，如远期互换，期货期权，新的财务结构的构造等。

1．2金融效率

一般来讲，效率在经济上指的就是投入与产出的关系。因此，金融效率就是指金融部门的投入与产出，也就是金融部门对经济增长的贡献之间的关系。金融效率是一个综合性很强的指标，有很多种分类方法。按照不同金融机构在经济中的作用，我们可以将其划分为宏观金融效率、微观金融效率和金融市场效率三种。金融宏观效率包括货币政策效率、货币量与经济成果的比例关系,金融市场化程度和金融体系动员国内储蓄上的效率等几个方面。根据金融压制论的观点,资金外逃是一个国家宏观金融效率不高的重要标志。微观金融效率主要指市场微观主体即金融机构的经营效率。微观金融效率指标体系主要包括金融机构的盈利水平,金融机构的资本创利水平、金融机构资产盈利水平、金融机构人均资产持有量、金融机构人均资本（一级资本）持有量、金融机构人均利润水平和金融机构（特别是银行）的资产质量。金融市场效率包括货币市场效率和证券市场效率。对金融市场效率的考察可以从市场的规模、市场的结构和市场的成熟程度多个角度来分析。

2金融工程和金融效率的关联性分析

金融工程是市场对更高的金融效率不断追求的产物。而金融工程一经产生，便迅速发展成为金融市场日益重要的组成部分，并直接促进了金融效率的提高。金融工程的产生与发展受到多种因素的推动，主要是经济、金融环境的转变，经济主体内在需求的变化，金融理论的发展，技术的进步及向金融领域的渗透四方面共同作用的结果。而从深层次上看，这四方面都从本质上反映了市场追求高效率的内在要求。

金融工程的产生是市场追求效率的结果，而在其产生之后，其存在和发展确实有力地促进了金融效率的提高，具体表现在几个方面。

2．1金融工程提高了金融机构的微观效率

金融工程鼓励了竞争,促进了金融机构提高竞争力。金融工程的核心要素,如对金融的创新程度、技术含量的高低、信息技术的优劣以及收益、风险的配套,已成为金融机构体现其经营实力与地位的竞争热点。这种竞争性具有充分的相互替代作用，一方面在资产收益性、流动性、风险性基础上不断创新金融工具,以增强自身竞争能力;另一方面也促使金融机构不断运用现代技术和先进通讯技术,建立高效的运行机制,提高金融信息管理系统的技术水平。通过金融工程开发新的金融产品,获取新的收益来源,使得金融机构的持续增长、持续发展成为可能。如,西方商业银行的表外业务收入已占收入的40%～60%,可见金融工程对金融机构收益增长的明显作用。

2．2金融工程提高了金融市场的效率

首先，金融创新极大丰富了金融市场交易，壮大了市场规模，提高了金融效率。通过金融工程开发的金融工具以高度流动性为基本特征，在合同性质、期限、支付要求、市场化能力、收益、规避风险等方面各具特点，加快了国际金融市场的一体化进程，壮大了金融市场规模，促进了金融市场的活跃与发展。高效率的金融市场应该为绝大多数理性投资者提供能够方便构建被他们自认为有效投资组合的机会。金融工程正是丰富了投资者的选择，提高了金融市场的效率。其次，金融工程提高了投融资便利程度。利用金融工程设计开发出的金融市场组织形式、资金流通网络和支付清算系统等，能够从技术上和物质条件上满足市场要求，特别是近年来无纸化交易与远程终端联网交易方式加快了资金流通速度，节约了交易时间和费用，使投融资活动更加方便快捷，金融市场效率大幅度提高。

2．3金融工程提高了金融宏观调控的效率

金融工程综合运用多种金融工具和金融手段创造性地解决众多经济金融问题，实现风险管理。金融工程为政府金融监管部门提供了规范和监管金融市场和金融机构提供了技术上的支持。如1990年春、秋季，德国政府通过非公开销售方式发行了一种特殊的10年期债券，它实际上是标准的10年期政府债券与以其为标准的看跌期权的综合，这种特殊产品非常出色地自动实现了央行的公开市场操作功能，从而大大削减了传统公开市场操作人为判断入市时机所带来的误差和交易成本。可见金融工程为新型金融监管体系、调控机制的构建提供了有力支持。因此,运用金融工程方法可以增强金融市场的完备性,提高金融市场效率,切实创造新价值,最终提高社会福利水平。br/>3发展我国的金融工程、提高金融效率的思路

目前，我国金融业正经历着从封闭的财政型银行体系向开放的现代化金融体系转变的过程。由于长期的金融压制，使得国内金融体系运行效率低下，从金融市场效率考察,中国目前仍处在一个较低的水平上。不但与发达国家金融市场效率无法相比,而且与新加坡等新兴工业国家的金融市场效率相比差距也很大。1996年,中国金融整体综合竞争力排名第37位。在金融效率、股票市场和金融服务三类指标中,分别排在45、32、34位,其中,金融效率表现最差。

尽管改革开放以来,特别是进入20世纪90年代后,我国政府和金融界已经逐渐认识到金融工程在未来国民经济发展和金融资源配置中的重要地位,金融监管部门和机构也已开始增加对金融技术的投入和人才培养的力度。但是,体制的约束，信息技术发展的整体滞后、金融技术投入不足以及人才缺乏仍是束缚我国金融工程的发展和制约金融效率提高的直接因素。所以,大力发展金融工程对金融效率具有重要的推动作用。

3．1加快金融体制改革，鼓励金融机构的创新

进一步加快金融机构的商业化改革步伐，加快外资金融机构的引进，促进金融同业竞争。同时，建立我国的金融机构创新机制，大力发展金融工程，改善金融服务水平。这样，可以使我国的金融机构和市场在一个良好的金融环境下运行，提高我国的金融效率。

3．2加强信息基础设施建设，引进金融工程理论和技术，培养金融工程人才

金融工程可以消除信息不对称，降低交易成本，提高金融效率。应努力推进国民经济的信息化进程，特别是企业的信息网络建设，完善国内的清算交易系统，加快电子化进程，减少金融交易的时滞，增加市场的流动性，为金融工程的发展打下坚实的硬件基础。这样，可以利用金融工程设计开发出新的金融市场组织形式、资金流通网络和支付清算系统等,从技术上和物质条件上满足市场要求,节约交易时间和费用,使投融资活动更加方便快捷,金融市场效率大幅度提高。

3．3金融工程可以使金融机构组织结构和管理素质发生变革

金融工程推动金融机构形成合乎现代市场经济体制要求的金融组织模式和治理结构。管理方面,金融机构可以根据自己的需要进行资产负债管理和风险管理,决策机构和执行机构日趋融合,决策效益增强。此外,金融工程开发设计出的新型金融工具相互之间在特性上混杂、交叉,打破了银行制度的专业化分工,使金融机构业务种类、经营范围扩大,获取的收益大幅度提高。如可转换证券融合了债券与股票的特点,银行贷款也可具有证券的特性。金融机构业务进一步交叉,缩小了传统的金融专业分工界限，推动着整个金融业向纵深方向发展壮大。

金融工作高质量发展范文篇5

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）01-248-02

近些年来，中外合作办学的发展速度越来越快，全国很多高校都展开了合作办学活动。结合高校中外合作办学效果可以发现中外办学对教育发展而言，确实起到了推动作用，中外合作办学取得了较好的成绩。然而，随着中外合作办学的不断深入，中外合作办学中存在的问题也越加明显，对中外合作办学的发展产生了不利影响。对此，高校必须予以高度重视，及时有效地发现问题，并结合实际情况，进行具体分析，进而找到问题的解决方法。

一、金融学专业中外合作办学现状

从目前中外合作办学的现状看，在地域分布上，相对集中在北京、上海、山东、广东、江苏等经济、文化较发达的东部沿海地区的大城市；在合作对象上，外方合作者主要来自美国、澳大利亚、加拿大、日本、法国、英国等经济发达、科技及教育先进的国家和地区；中方合作者主要包括北大、清华、复旦、同济等名牌大学；从办学层次看，跨越从幼儿教育到博士的各个学历层次；从专业分布看，开设工商管理类专业的机构和项目居多，大约占36%左右。

截至2013年7月19日，教育部在教育涉外监管信息网公布了经过合法批准的400多家本科中外合作办学名单。这400多家中外合作办学都是本科以上层次的中外合作办学机构或项目。其中举办金融学专业本科教育项目的有：上海财经大学与英国南安普顿大学合作举办金融学专业本科教育项目，上海对外贸易学院与加拿大道格拉斯学院合作举办金融学专业本科教育项目，浙江工业大学与英国利兹大都会大学合作举办国际贸易与金融硕士学位教育项目，浙江大学宁波理工学院与美国印第安那波利斯大学合作举办国际金融专业本科教育项目，厦门大学与爱尔兰都柏林商学院合作举办金融学专业本科教育项目，济南大学与英国格拉斯哥加利多尼亚大学合作举办金融学专业本科教育项目，等等。

许多教育专家都认为中外合作办学项目把关不严，教育部虽然有着严格的审核制度，但许多国内院校和培训公司为了自身的经济利益都和国外一些三流甚至不正规的大学开展合作办学，严重影响了合作办学的整体教学质量和声誉。

二、金融学专业中外合作办学中存在的问题

世界经济的发展在某种程度上推动了我国经济的快速发展。当下经济全球化的发展对我国经济的发展具有十分重要的影响。既是我国经济发展的一个机遇，同时也是我国经济发展的一个挑战，只有牢牢抓住机遇，克服挑战，我国经济才能得到高度发展。这个过程需要大量的人才，特别是金融专业的人才，这就对我国高校的教学工作提出了更高要求，高校所培养的人才要能够满足社会的发展与需求，达到社会的综合要求。而我国高校教育虽然与以往相比，有了很大提升，但仍不够完善，所培养的大学生还不能完全满足社会的需要，因此，必须引进外国教学方法与教学模式，进而有效提高我国的教学水平，为社会培养高水平的人才。合作办学的开展，在一定程度上解决了这一问题。目前我国多所高校的金融学专业采用了中外合作办学方式，比如，东北农业大学、济南大学、上海财经大学、北京工业大学等等。通过中外合作办学，这些大学的金融学专业均取得了良好的效果，但同时也出现了一些问题，导致中外合作办学的质量还不够完善。

（一）教学教材问题

一些金融学专业采用中外合作办学的高校对外声称自己采用的教材是从国外引进的，因此，教学内容更加丰富，知识更加先进。事实上，这些学校的金融学教材根本没有引进国外的教材，即使引进了外国教材，教师在实际教学中，也几乎没有进行有效使用，所引进的教材没有起到任何作用。还有一些高校为了提高中外办学的质量，引进了很多国外金融学教材与大纲。但因为对所引进的教材，学校并没有给出固定的评判标准，导致高校引进了很多低质量，不适用的教材。不但没有通过教材起到提高教学质量的作用，还因为教材的不合理致使金融学专业的学生学习效果明显下降，给教学工作带来了很多不必要的麻烦与困扰。以上两种情况虽然体现了高校中外合作办学理念，但却没有真正践行中外合作办学的内容。

（二）合作对象层次低

虽然我国很多高校的金融学专业开展了中外合作办学活动，但合作项目的整体水平较低。在2013年中外合作项目的统计中发现，经过批准与审核的中外合作项目与中外合作办学机构一共有900多个，本科层次的合作项目与合作机构有700多个。进行合作的对象一般都是国外二三流的高校，或是一些不知名学校。这些合作对象的学术水平以及教学质量都没有充分的保障，我国进行合作的高校对合作对象的具体情况也没有明确的认识与了解。这就造成我国高校所进行的中外合作办学水平整体偏低，所能引进的教育方法与教育资源不够充分，无法进行深层次的合作。另外，很多高校为了吸引学生，提高招生数量，在进行宣传过程中，过于夸大自己的中外合作办学质量一流，合作对象是国外名校，不重视办学水平与教学质量，导致教育工作出现严重问题。

（三）教师职业素养存在问题

金融学专业在进行中外合作办学中，需要很多高素质，高水平的教学教师。然而，当下金融学专业的教师普遍存在问题，教师的教学水平参次不齐，职业素养需要提高。中外合作办学下的金融学专业对教师的要求比普通专业的要求更高。聘用教师时不仅要考虑到教师的工作经历和教学经历，还需要注意教师的学历和教学能力，最好有一定的留学经验。但目前高校金融学所聘请的教师要么是有高学历，但没有相关的工作经验和留学经历，要么是有工作经历和留学经验，学历却相对较低，总之，既具备高学历又拥有丰富经历的教师非常少。此外，教师的教学队伍还不够合理，一支优秀的教学队伍中，不仅要有教龄较高的老教师，还应具有思想观念较开放的年轻教师。老教师是教学队伍的坚强后盾，年轻教师是教学队伍的前锋，两者之间相互合作，相互促进，进而提高教学的整体质量。

三、完善金融学专业中外合作办学的措施

（一）选用适合中外合作办学的教材

要想提高金融学专业中外合作办学的质量和水平，首先要解决教材问题，改善金融学专业的教材现状。目前，我国进行中外合作办学的大多学校还采用国内教师编著的教材。这些教材都是结合我国基本国情以及各个层次的学生情况来进行编写的，适用于全体学生。但中外合作办学要培养的人才是国际化人才，因此，进行中外合作办学中的金融学专业学生不仅要了解本国的国情与金融发展情况，还需要了解国外的金融发展情况。但国内的教材并不能为金融学专业学生提供这些学习内容。要想真正实现金融学专业中外合作办学的目标，培养国际化的人才，还需要使用中英双语版教学教材或是原装英语版教材。国内与国外教材除了关注的国家不同之外，还有一个比较明显的区别，那就是国内教材更加重视理论，而国外教材则更加重视结合实际。金融学专业学生使用国外教材不但可以拓展视野，还可以将知识与国外的国情现状结合起来，做到与国际接轨。

此外，需要对金融学专业的课程进行合理调整，开设一些国际金融方面的专业课程。比如国际经济法、国际市场营销学、国际金融学等等。以上这些课程可以专门聘请一些经验丰富的外国教师来进行教学。开设双语课，一方面提高学生的英语能力，一方面让学生充分学习与掌握外国金融知识。

（二）选择合适的合作对象

我国高校在进行中外合作办学中，所选的合作对象的水平在一定程度上决定着合作办学的水平。如果合作对象的教学质量比较高，教学资源较丰富，那么中外合作办学的质量也会相对较高；如果合作对象的教学质量较差，教学资源较匮乏，那么中外合作办学的质量也不会理想。因此，各高校在进行中外合作办学时，一定要选择合适的合作对象。在发展金融学专业中外合作办学前，高校要对国外合作院校进行充分的了解与细致的分析，深入了解外方教学机构的办学能力与办学资质，避免遇到一些非法办学机构。要明确中外合作办学的目标，坚持正确的办学方向，结合学校的实际情况，提高合作院校的层次。按程序对合作学习进行严格审核，提高国外合作学校与合作机构进入我国市场的门槛，进而实现合作对象的高层次化。同时，为了吸引更多外国优秀的教学资源，应增加各种优惠政策与扶植措施，对外国资源进行严格核查，详细调查其社会背景、教学水平、师资力量、学术地位等等，进而开展符合自身教学情况的中外合作办学项目，提高合作办学的整体水平。另外，我国各级政府以及相关的教育部门应加强高校进行中外合作办学资质的审核工作，充分利用外国的教育资源，保证金融学专业的管理机制、学科研究以及教学课程向着国际化发展。

（三）完善教师队伍

金融工作高质量发展范文篇6

今年8月底，中国人民银行广东省顺德市支行辖内金融机构平均收息率达到73．9％，比1999年底提高了16．9个百分点，并一举扭转了1999年整体亏损的局面。记者在采访顺德市金融机构的主要负责人，了解顺德市金融业缘何出现如此大的变化时，他们普遍认为，主要原因是人民银行顺德支行进行了创新监管理念的成功实践，促使全辖金融机构进一步确立“效益兴行”的思想，逐步建立了以效益为核心、适应市场经济发展需要的经营管理机制，进而相继走上了良性循环的发展轨道。

创新金融监管理念的形成

随着我国经济体制改革的进一步深化和国际经济金融一体化趋势的逐步加强，经济的不稳定性日益突出，这向处于新旧体制磨合期的人民银行提出了更大的挑战。我国的一些地区尤其是金融业相对发达的地区，人民银行的金融监管职能作用与金融业向更高层次发展的要求，开始出现不相适应的迹象。实践要求人民银行金融监管目标，必须随着经济金融环境的变迁适时作出调整，使金融监管与金融企业的商业化发展相一致。

和我国其他地区的金融业发展一样，顺德金融业在迅速发展的过程中，依然存在一些亟待解决的问题。总体来看，这些问题体现在三方面：一是银行信贷资产质量差，历史积累的不良资产总量大。1999年底，顺德市金融机构不良贷款余额181亿元，比例高达34．7％；二是金融机构经营效益差，亏损面大，资产收益率普遍较低。1999年底，顺德市金融机构平均综合收息率仅为57％，9家金融机构中有5家亏损。三是违规经营屡查屡犯、金融案件时有发生。这表明繁荣的顺德金融背后，还存在着一些深层次的风险隐患。

人民银行顺德市支行的主要领导，在对顺德市所有金融机构进行了详细的调查分析以后，一致认为顺德金融业深层次风险隐患尚未消除的一个重要原因，是人民银行没有对金融机构的经营效益进行有效的监管。为此，他们创造性地提出，在防范化解显性金融风险已经取得明显成效的基础上，应该尽快实现金融监管重点的转移，即实现监管重点从单纯业务和风险防范监管转移到以经营效益为核心、带动业务和风险防范监管上来，进一步增强顺德市金融机构的抗风险能力和市场竞争力，彻底改变人民银行监管低效的被动局面。

金融监管理念的转变，促使人行顺德支行明晰了一种创新的金融监管思想，即把对金融机构的财务监控作为切入口，建立和完善金融机构的效益监管体系，以金融企业最终经营成果作为监管的主要依据。新型监管理念中最关键的是，要规避金融企业现行会计核算制度的缺陷，真正建立客观真实地反映金融企业业务经营全过程的会计核算制度，其核心则在于建立一套科学的会计核算指标。现行的会计核算制度，由于没有把银行不良贷款纳入其损益核算范围，已成为影响银行收益数据真实性的重要因素之一。改革后的核算制度必须准确认定银行贷款损失，而且必须能够按照收付实现制的原则来核准银行的实际收益，侵入民银行的金融监管工作服从和服务于金融机构经营效益的实现和提高。

创新金融监管理念的体现

在创新金融监管理念的推动下，按照新的金融监管思路，从今年年初开始，人行顺德市支行全面开展了金融监管创新工作，并制定颁布试行了《中国人民银行顺德市支行效益监管整体方案》(下称《方案》)。

《方案》中的“效益”概念，已不是现行不合理的会计核算制度以及缺乏损失补偿机制的金融机构账面利润，而是市场经济条件下金融机构的完整意义的效益。它不仅包括资产收益和其他收入来源的增加，还包括负债成本和其他成本费用的减少。

《方案》的基本思路是：以金融机构权责发生制下核算的本期财务收益为基础，扣减本期发生的各项资产损失以及虚增盈利，得出本期真实的经营收益，以此为依据，计算一系列考核指标值，再按照一定的考核标准对金融机构的经营成果进行综合评价，然后根据综合评价的结果对金融机构进行相应的的监督和管理。

《方案》的基本思路决定了效益监管的中心操作环节是对金融贷款损失的动态界定。对于不能正常收回本金的贷款，在设定的考核期内，分三种情况进行界定：(1)若不能正常收回利息，则这种贷款全部记入损失；(2)若只能正常收回部分利息，则这些贷款按照欠收利息的比例部分记入损失；(3)若能正常足额收回利息，则这些贷款不计入损失。

这种贷款损失认定方法的原理是：目前贷款收息不采用利随本清的方式，一般采用按月计收，极少一部分采用按季计收，因此，若有贷款不仅不能正常地按时收回本金，而且在有相当时间跨度的考核期内欠收利息，则这部分贷款资金在此后一段时间内能够收回的可能性将极小，而且欠息情况越严重，能够收回的可能性越小，所以，可以认为这部分贷款资金已沉淀。而对于商业化的金融机构来说，若沉淀了的信贷资金能够正常足额收息，则与该信贷资金没有沉淀、从而被收回重新放贷收息所产生效益是基本一样的；反之，若沉淀的信贷资金不能收息或不能足额收息，则该信贷资产对于金融机构来说，就是完全或部分失去了使用价值。这种既不能产生效益而又因为沉淀而不能保支付的资金，对金融机构来说是名存实亡的。依据这一原理，考核期内贷款损失余额的增加值就是一个机构在该考核期内的贷款损失值。《方案》有关贷款损失动态界定原理的这种客观性和全面性，使其很好地避开了历史包袱对计算本期损失的干扰，从而为金融机构经营成果综合指标体系和评价标准体系设立奠定了基础。

创新金融监管理念的实践

银行不良贷款率不断攀升、资产质量状况的逐步恶化，严重阻碍了我国的金融改革与发展，但是在传统金融体制下，人民银行的金融监管不可能最终促使金融企业确立以效益为核心的经营理念而成为完整意义上的理性经济人。对此，中国人民银行顺德支行的高同裕行长认为，人民银行要全面推进不良贷款的促降工作，与其对金融企业的经营管理行为进行监管，不如对金融企业的经营管理效益进行监管，使有效的经营管理成为金融企业自身的要求，以达到“牵一发而动全身”的监管效果。

他认为效益监管才是人民银行督促和帮助金融企业化解不良贷款的根本途径。效益监管解决了监管宏观刚性与经营微观灵活性的矛盾，使人民银行与金融企业两者的根本目标达到了高度的一致。在这种监管模式下，金融企业来自管制的压力消除了，但是来自竞争的压力却增大了。金融企业因而不得不自觉放弃“不计成本，不讲效益”的经营方式，使争设网点、高息揽存等现象将不禁而止。同样，效益监管的实施，必将使金融企业从一开始就按照商业原则向借款人发放贷款，对借款人的信用进行严格分析，从而极大地提高信贷资产质量；另一方面，金融企业也会通过各种途径来盘活信贷资产质量，以达到增加收益的目的。

效益监管的核心是金融企业经营成果综合指标体系和评价标准体系的设立，而其中心操作环节则是对贷款损失的动态界定。据此，高行长认为，效益监管实现了权责发生制和收付实现制的有机结合，保证金融企业在社会信用整体水平仍然不高的现实条件下，能够对财务收支进行正确核算和对经营成果进行真实反映。从人民银行的角度看，金融监管的有效性得到了充分的体现。

由于《方案》既体现了对传统金融监管理念的继承，又体现了对传统金融监管理念的革新与发展，客观上有助于培养良好的银行经营文化，有助于推动金融企业现代银行制度的建立。测试结果表明，《方案》具有较强的可操作性。并且《方案》对银行贷款损失的动态界定，可以准确地反映金融机构信贷资产质量的真实状况。因此，《方案》在顺德市金融业的试行工作进展相当顺利。辖区金融机构的经营管理状况开始朝着监管预期方向发展。

顺德市某金融机构，资产沉淀严重，被认定为高风险机构，但由于其贷款以中、长期为主，且做了“贷新还旧”和“追加贷款”的处理，所以1999年末其会计报表反映的不良贷款率只有0.73％，而采用《方案》的认定方法，该金融机构1999年末的贷款损失率达到80％，比较真实地反映出其信贷资产质量的实际情况。这充分说明，《方案》能够有效避免“贷新还旧”、“追加贷款”、“以贷收息”等方式对金融机构信贷资产质量真实性的扭曲，其对贷款损失认定的标准明确、计算结果惟一，完全不以借款人提供的财务报表数字是否真确、贷款质量评价人员的判断是否客观、贷款质量的评价标准是否统一为转移。这就为人民银行顺德支行动态地掌握辖区金融机构经营管理的基本情况创造了条件。同时，《方案》还提出了促进金融业向更高层次发展的初步思想和基本方法。为此，《方案》试行后，顺德金融业出现了积极变化，金融机构开始转变经营理念，理性地追求“效益规模基础上的资产规模”，在支持社会经济发展的同时，寻求自身历史包袱的消除以及可持续发展的方向。

场景之一。

工行顺德支行：把“蛋糕”做大，从优质资产业务拓展中求效益。效益观念的强化，使工行顺德支行在贷款投向和投量方面积极争取主动，(1)突出重点，开拓优质客户市场，不断加大对AAA企业的信贷投入，以确保资产收益率的逐步提高。(2)注重特点，开拓票据融资市场，仅上半年该行贴现余额达到62744万元，占顺德市贴现余额的44.6％，为该行带来利息收入1496．2万元，成为该行较大的效益增长点。(3)创建试点，开拓非生产流通领域企业信贷市场，寻求新的资金运营途径。(4)围绕热点，开拓住房信贷和消费信贷市场，6月末，该行的上述两项贷款余额已经达到8143万元，比年初增长了五倍。该行通过这些举措，在经营效益方面取得了重大突破，实现了扭亏为盈。

场景之二。

中行顺德支行：迅速减员增效，广泛开展“节约创效益”活动，打好“翻身战”。面对人浮于事、连年亏损的巨大压力，中行顺德支行在效益观念的驱动下。从今年5月底起全方位开展综合治理工作。已减员近300人，同时，先后出台了《中国银行顺德支行2000年费用开支管理办法》和《中国银行顺德支行节约创效益实施方案》，加强了成本费用的控制和管理，达到了增收节支的目的。上半年，该行较去年同期减亏8038万元，减幅达54.39%，占佛山全辖减亏额的80%。

场景之三

农行顺德支行：加速对中间业务的系统化、集约化整合，提高中间业务收入对经营效益的贡献率。首先是重点立项，着重拓展了七个项目，包括社会保险业务、与电信局联网扣费业务、网上申报纳税业务、证券理财业务、住房公积金业务等。其次是采取措施，保证整合工作的顺利进行。这些措施包括公关领先、功能设计、技术支持、人力投资等。对中间业务的整合增强了农行顺德支行的营利能力。仅上半年，农行顺德支行已实现账面利润1.62亿元，比去年同期增长0．89亿元，完成全年任务的51．3％，其中中间业务实际实现收益866万元，比去年同期增加203万元。

场景之四。

顺德农信社：千方百计消化历史债务，不断增强发展后劲。沉重历史包袱使顺德农信社不敢轻言效益。为寻求人行顺德支行效益管理模式下更广阔的发展空间，顺德农信社提出了“三个一点”的历史不良资产处置方案，即“归还一点、落实一点、减免一点”，用实事求是的态度，争取最大限度地消化历史债务。

顺德市的其他金融机构也在《方案》的指导下，努力在依法合规经营的前提下逐步提高经营效益，积极创造良性发展的源动力。9月末，人民银行顺德支行对《方案》实行工作进行的初步测试表明，《方案》实施效果显著。辖区9家金融机构中有5家盈利，其中4家机构也全面实现大幅减亏，全辖金融机构盈亏相抵，整体盈利19170万元，有效地扭转了1999年整体亏损的局面。的确起到了“牵一发而动全身”的作用。它使加强资产管理、成本控制、内控制度建设、金融案件防范等成为金融机构经营管理的内在要求。使人民银行在节约监管成本的同时，能够大大提高监管工作的有效性。

金融工作高质量发展范文1篇7

在金融管理工作中金融会计占据着十分重要的地位，随着金融的不断发展，金融会计的重要性也越来越突出，对金融机构经营管理的活动要求也越来越高，必须确保核算监督以及相关财务信息的准确性与真实性，与客观事实相符合。然而，收到外部环境以及人为因素的影响，金融会计同样面临着不同程度的风险。风险指的是在特定条件与时期下，存在影响到最终结果的变动因素，其本身的不确定性与客观性比较强，在实际金融活动中一般难以避免。通常情况下，金融会计风险指的是在金融机构经营活动中，存在故意或者非故意行为而导致会计核算失误或会计信息失真，进而影响到决策的正确性，出现不利的主客观条件，或由于其他情况导致不同程度的资金、财产以及信誉损失以及利益的期望值损失的可能性。

二、金融会计风险的主要类型

1.会计核算风险

会计核算风险指的是在会计核算中，由于受到诸多因素的影响，而导致各个环节失控，进而引发不同程度的风险。例如，会计核算中现金收付业务出现操作失误，或财务处理方式不当导致管理混乱，没有及时核对账务以及虚假列支导致利润的不具真实性等。

2.会计操作风险

在会计工作中必然存在诸多会计操作行为，在这些日常工作中，一旦受到人为因素的影响，如操作失误、欺诈或意外事故等，就会引发不同程度的风险，这就是会计操作风险。在会计工作中，结算票据、现金资产等业务的工作量十分庞大，因此必须具有相关印章、密押以及凭证，而业务人员如果缺乏责任意识和法律意识，那么在工作中很容易出现漏洞，进而造成重大的资产损失。

3.信息失真风险

会计信息是反映银行所有业务活动的关键，然而目前有的银行过分追求自身利益，为了实现经营指标以及获取政治资本，在会计工作中采用违规违纪行为对会计信息进行处理，导致会计信息失真，难以保证其真实性与可靠性，可能使其决策失误、难以分析与判断银行经营发展状况。信息失真风险对金融业会计工作的影响是非常大的。

4.会计监督风险

在会计工作中，会计监督发挥着十分重要的作用，其职能对会计工作有着非凡的意义。会计监督的职能是监督经营活动，对其合法性、合理性进行判定。然而现阶段我国金融业会计监督的职能情况并不理想。例如，随着商业银行的转轨，会计人员强化了效益成本观念，但是有的机构在运营过程中忽视了会计监督的重要性，缺乏监督意识，只强调存款规模以及信贷管理，这就使会计监督的力度偏低，难以发挥有效的作用。具体表现在财务管理中，仅重视资金支出的事后核算，对过程中的监督与管理流于形式，完全没有发挥会计监督职能作用。有的决策存在很强的盲目性，甚至出现违规违纪行为，如攀比消费、超计划支出等，使会计监督的作用难以充分发挥。

5.会计人员素质风险

作为会计工作的主体，会计人员的整体素质直接决定会计工作的效率与质量。这是会计工作中风险的主要因素。会计人员素质风险主要是由以下几个方面来反映出来：第一，有的会计人员缺乏职业素质，在实际工作中缺乏积极性，工作态度不端正，缺乏规范的操作行为，导致会计工作出现不同程度的偏差；第二，少数银行会计人员为了追求个人利益，存在违规违纪行为，对银行利益造成损害，经济案件时有发生；第三，会计岗位建设不到位，许多岗位设置缺乏有效地约束，导致一些会计人员行为不规范；第四，金融机构会计核算的相关规章制度不健全，缺乏完善的操作流程，导致会计人员的业务质量受到严重影响，并且导致各部门之间的协调与合作难以实现。这些风险对金融机构而言都是可能操作经济损失的重要因素。

三、金融会计风险理论

1.金融会计规范风险

金融会计规范风险指的是金融会计业务中，由于业务操作流程不规范、相关制度建设不到位以及国家法律法规对会计工作造成了一定影响，导致金融机构出现资产损失或利润期望值降低的可能性。金融会计规范风险具有不确定性，是客观存在并且难以避免的。

2.金融会计行为风险

金融会计行为风险指的是金融会计业务中，受到人为因素的影响，导致在业务操作上出现不同程度的违规违纪行为，导致金融机构的资产损失或利润期望值降低的可能性。作为金融会计行为风险，其产生原因更多的是由人的主观意识导致其错误行为而带来风险，其具有可控性，金融机构应积极采取相应措施，规范会计人员的行为，最大程度的降低风险。

四、金融会计风险出现的原因

1.非故意形成的金融会计风险

非故意形成的金融会计风险的原因主要有两个方面，即政策原因、外部经济环境原因。其中政策原因主要体现在我国财会制度的改革使权责发生制的会计原则得以确立。然而有的银行在经营的过程中没有遵循这一原则来对对其经营行为进行指导，这对部分地区甚至全国的金融业和社会经济的影响都是非常严重的，难以实现其稳定性与可持续性，尤其是对金融业的影响是具有很强的破坏性。外部经济环境原因主要是由于我国社会主义市场起步较晚，缺乏完善的经济体制以及健全的市场准入标准。随着金融业的不断发展，各类金融机构的数量与规模不断扩大，全国出现除四大银行之外的其他银行，银行种类与数量的增加必然使经营活动中出现违规行为以及非法活动的可能性增加。并且随着金融业的竞争环境越来越激烈，各地金融机构为了实现经营目标，使其竞争力得以提升，采取了许多违规手段进行经营活动，使银行会计风险大大增加。

2.故意形成的会计风险

故意形成的会计风险原因主要包括三个方面，即内部利益驱动、内部监督管理不到位以及会计人员整体素质不高。内部利益驱动原因主要表现为：随着我国金融业的不断发展，金融机构在规模与数量上都有了很大提升，同时竞争环境也越来越激烈，有的金融机构为了实现经营目标，提高机构信用程度，完全忽视了谨慎经营、社会利益以及自身利益的协调发展，管理人员或者会计人员采取违规行为，营造一个工作业绩顺利或超额完成的假象，或使机构业绩得以增加，使机构合并撤销的风险得以避免，又或者是出于信任度提高，获取投资人、债权人的信任以及国家有关机关的政策支持。其次，内部检查与监督不到位具体表现为：银行会计人员受到传统社会观念以及会计制度的影响，没有及时转变观念，难以有效发挥银行会计的职能，并且由于一些会计人员的素质不高、缺乏会计再教育以及完善的内部管理制度，导致银行会计职能的效用十分不理想。以做班主任制为例，这一制度导致内部检查难以实现合理的频率与覆盖范围，因此导致会计工作中的各种问题难以得到及时发现，导致无法及时纠正违规操作的行为，使银行会计的潜在风险增加。此外，由于缺乏成本观念与法律意识，银行为了借助业绩的提高来提高竞争力，在会计工作中流于形式，更多的强调表面化的业绩，没有正确成本计划的重要性，进而使利润远低于成本，最终带来银行会计活动的各种风险。还有就是会计人员整体素质不高的问题，随着我国改革开放的不断深入，我国的金融业得到了迅速的发展，然而由于起步较晚，传统会计观念难以转变，会计人员的业务水平与职业素养仍有待提升，实际管理工作水平以及思想教育程度难以满足金融业发展的需求。并且随着会计队伍的年轻化发展以及缺乏法律意识，许多会计人员难以抵御金钱的诱惑，出于追求自身利益的目的才采取违规违纪行为，从事非法活动。

五、金融会计风险的化解与防范建议

1.进一步完善金融会计核算体系

为了实现会计核算质量的提高，应从金融管理人员、部门负责人员以及会计工作人员等三个方面入手，对金融会计核算体系进行优化与完善。首先，应将会计核算质量的主要责任落实到会计管理人员身上，为了确保会计财务信息真实可靠，金融机构的管理人员必须对会计机构以及会计人员的行为加以规范，确保会计人员的职责得以依法履行。对会计人员办理会计事项，金融机构管理人员不能强迫其进行违规行为，会计工作的开展必须以遵守相关的法律法规为前提。其次，金融机构的部门负责人也应对会计核算质量承担全面而具体的责任。一旦在会计工作中出现会计人员的违规操作，部门负责人必须严令禁止并对会计人员的行为进行及时地纠正；再者，会计人员也应承担一定的会计核算质量责任。会计人员必须提高自身职业道德水平，在会计核算中严格执行相关准则，如果在会计核算中出现违规操作，应追究其责任并予以严肃处理。

2.加强外部监管

金融机构应加强会计工作的外部监督。除了完善会计核算工作，还要建立健全监督机制，完善会计核算工作体系。为了实现这一目标，就应提高会计核算监督的重视程度，对企业内部的关系进行梳理，使金融会计各监管主体之间流畅的沟通交流，实现信息的共享，加强监督管理。金融机构内审部门以及社会监督审计部门应做好工作情况通报制度的建设，确保监督管理机构能对金融会计工作信息得以充分了解与掌握，同时避免各部门重复检查的问题，使工作效率提高。此外还应引进第三方机构以及相关监督机制，设置专门的监督人员。这对会计核算工作监督有着十分重要的意义，因此必须对外部机构对会计工作的监督进行完善与优化，以此提高会计核算工作的质量。

3.构建完善的金融会计内部控制体系

为了有效防范金融会计风险，就必须构建完善的金融会计内部控制体系。根据新修订的《会计法》，会计核算的过程中必须进行监督。这一规定使会计核算的手段、对象以及主体得以明确，充分落实了会计核算的责任。内部会计监督的责任应由会计人员承担，通过审核财务收支、审查记账凭证以及登记会计账簿与编制财务报告等多方面内容，使企业得到了会计信息具有真实性、可靠性以及合法性，确保财务会计活动的进行处于法律范围之内。此外，还应建立有效的风险预警机制，做到事前、事中以及事后的全场监督。在会计工作中，应设置相关指标体系，确保在日常核算中能够针对潜在风险进行反映，确保决策部门能够针对这些风险采取相应的措施，进而使风险得以有效的规避，最大程度的降低风险带来的损失。

4.提高会计人员综合素质

目前，金融行业存在会计人员整体素质不高的问题，这一问题给企业带来很大风险，因此，金融行业必须重视这一问题，加强会计队伍建设，提高会计人员的整体素质，进而为金融行业的发展与进步提供强有力的支持。为了实现这一目标，应提高会计人员的职业素质，积极为其提供相关的培训，确保其具有责任意识与法律意识，在实际会计工作中遵纪守法，秉公办事。同时，还要加强会计人员的考核，建立相关的考核制度，对其进行定期考核，并且应将其表现与薪资待遇挂钩，秉承多劳多得的原则，充分调动其工作积极性，端正其工作态度确保其投入饱满的热情到工作当中。此外，还应为会计人员提供定期的专业培训，营造一个良好的学习氛围，促使其积极学习，提高业务水平，实现综合型会计人才的培养。如此才能使会计人员的作用得以充分的发挥，为金融会计的发展提供强有力的保障。再者，金融行业的人员应重视金融会计风险的防范，将工作重心转移到会计工作的人员配备与岗位设置上，不仅要加强内部会计人员的队伍建设，还应引进优秀的会计人才，并建立竞争机制，在企业内部形成良性竞争，促进会计工作人员的全面发展。

六、结语

金融工作高质量发展范文篇8

关键词:金融会计；风险防范；控制

金融会计在企业的发展中占据着重要地位，做好企业金融会计工作有利于提高企业的经营和生产，促进企业的长远发展。但是，金融会计工作容易受到多方面因素的影响，产生金融会计风险。企业要获得更加长远的发展必须要采取有效措施，规避金融会计风险，推动企业实现可持续发展。本文就企业金融会计的相关问题进行了简要的分析。

一、企业金融会计风险概述

企业在生产经营过程中必然会遇到多种多样的风险，不同的企业风险表现出的形式也是不同的，但是无论是哪种风险，其对企业的长远发展均有着严重的不利影响。因此，企业在发展过程中不仅要做好日常的生产和经营工作，还需要加强对风险的了解，以便最大程度规避风险，促进企业更好的发展。金融会计风险是企业在发展过程中面临的重大风险之一，其按照内容来划分主要有三种。第一种，会计核算风险。所谓会计核算风险值得是在企业相关的金融机构在进行金融会计核算的过程中产生的风险，这种风险产生的原因一般是由于核算的环节比较复杂，或者是由于金融机构在进行会计核算过程中未制定严格的核算流程，导致金融会计核算无法满足实际的需求。从这一方面来看，企业要避免会计核算风险应该要科学制定会计核算流程，使会计核算工作具有规范性、客观性和合理性，同时企业在进行会计核算时应该要综合金融会计核算的实际需求来进行。第二种，会计监督风险。金融会计工作的真实性和有效性决定企业的经济收益大小和发展的程度，因此，为了保证企业的会计工作质量，加强会计监督显得十分必要。然而，企业在实际的管理过程中过于强调信贷管理，对会计监督和管理往往较为忽视，导致企业会计监督无法发挥其应用的效用，影响企业的金融会计工作质量和效率。部分企业面临的金融会计监督风险均表现为会计减速不具备科学新和程序性，使得会计监督工作具有较强的随意性和任意性，增加了企业的会计监督风险。第三种，会计结算风险。会计结算风险值得是金融机构以会计报表形式披露的金融开机信息，宝库企业一段时间的收益状况、负债状况以及资产状况等。对于企业的发展而言，金融会计结算工作对企业的生产和发展有着直接的作用。目前少部分企业的金融会计人员在思想上容易出现动摇，在工作过程中会利用工作的便利获取企业的金融资产。这种情况将会直接导致出现金融会计结算风险，危害企业的健康发展。

二、企业发生金融会计风险的原因分析

1.金融会计风险意识较为薄弱

要规避企业的金融会计风险首先需要企业相关工作人员能够具备较强的金融会计风险。，但是实际上，企业的金融会计工作人员以及企业的管理人员在金融会计风险方面的意识还较为薄弱，导致企业金融会计风险管理制度不够完善，工作人员在工作过程中的风险意识也较差，最终影响企业的金融会计工作质量和效率。当然，从另一方面看，企业出现金融会计风险问题与企业会计人员的专业素质有着密切的联系。企业金融会计工作人员的专业素质较为一般，对金融会计风险的认识不足，或者企业金融会计工作人员的职业道德素质有待提高均会影响工作人员的工作质量和对金融会计风险的规避程度。因此，如何提高金融会计工作人员的风险意识，提高工作人员的专业素质是企业需要重点关注的问题。

2.金融会计管理制度有待完善

要做好金融会计工作首先需要企业制定严密的、行之有效的金融会计管理制度。但是，从目前我国企业的发展现状来看，虽然大部分企业均制定了相应的金融会计管理制度，但是该金融会计管理制度的科学新和严密性还有较大的提升空间。其中，企业金融会计管理制度中最主要的问题即在于，企业对金融会计风险管理的重视程度不足，部分企业甚至根本没有指定相应的金融会计风险预警和防范机制，导致企业在实际的工作开展中面临着更多的金融会计风险。除此之外，企业的金融会计监督工作也还有待加强，大部分企业的金融会计工作在财务管理方面存在些许不足，例如企业金融会计的财务工作安排不合理等，严重影响了企业金融会计的工作质量。

三、加强企业金融会计管理防范和控制的策略

1.完善企业的内部监督与管理制度

企业在经营和管理过程中经常会面临着各种金融会计风险，要防范和控制企业的金融会计风险首先需要企业制定较为完善的内部监督和管理制度，以制度化管理来规避风险。因此，首先，企业需要完善内部监督和管理制度。企业的监督和管理制度宝库诸多方面，例如企业的人员考核制度、工资福利制度、人力资源管理制度以及内控制度等。从企业的实际发展现状出发，将企业的这些制度进行进一步的完善，通过对人员的管理来达到规范工作流程的目，可以有效的减少企业面临的金融会计风险。当然，除此之外，在对人员管理的过程中，企业必须要对各部门人员尤其是内部监督和控制人员的岗位和职责进行明确的划分，避免企业工作人员在工作过程中出现职责不清晰的现象，也更加方便各部门工作人员各司其职，做好自己的本职工作；其次，企业还必须要明确的责任制度。企业金融会计风险的出现与人员的素质有着较大的关联，因此，要避免出现金融会计风险，特别是为了避免企业金融会计内部出现贪污等不良现象的发生，企业必须要建立明确的责任制，责任到人和岗位。也就是说，在金融会计工作过程中，企业必须要明确每一位金融会计工作人员的工作任务和工作具体事项，尤其是出纳人员的工作事项。这是因为，部分企业的出纳人员不仅需要负责自己分内的工作，还可以兼职其他的账目登记工作或者会计档案管理工作。这种工作流程是不科学的，和农让以给不法分子以可乘之机。因此，企业在对出纳人员以及企业金融会计工作人员进行岗位安排时必须要注意，保持不同岗位人员职责的相对独立性，严厉禁止兼职的现象，更加不能够允许出现个人负责整个流程的现象。只有这样，企业才能够保证各部门、各员工之间的相互独立性，才能够使各个岗位工作人员进行相互监督和管理，减低金融会计风险。

2.加强对人员的人性化管理

金融会计风险的规避和防范要求企业领导和管理者充分重视对人才的挂历。企业对人才的管理一般均以绩效激励和制度管理为主，尤其是绩效激励制度的建立能够帮助企业提高工作人员的工作积极性和工作质量，促进企业的长远发展。虽然很多企业在发展过程中认识到了这一点，但实际上，企业真正做到人性化管理的却比较少。换句话说，企业对人才的管理和控制超过对人才的激励。在提倡人性化管理的今天，企业对人才的重视不足会直接影响到企业的内部建设和管理，从而增加企业的金融会计风险。因此，要改变之后再能现状必须要求企业建立更加人性化的管理，坚持以工作人员为中心，以激励为主的人才管理策略调动工作人员的工作积极性。那么，应该如何加强对工作人员的人性化管理呢？首先，企业必须要建立多劳多得、少劳少得的绩效奖励制度，当然，该绩效奖励制度的薪酬分配需要与市场接轨，否则将会失去其原有的作用。也就是说，企业应该在保证员工基本水平与市场水平持平的情况下，建立有效的绩效奖励制度。这样既能够获得员工的认可，还能够提高员工的工作积极性；其次，要重视对员工的思想引导和正面鼓励。很多企业在发展过程中总是以工资为话题，希望员工能够多做事。这种物质化的绩效奖励制度在一定程度上能够起到明显的效果，但是企业也要重视精神对员工的鼓励作用。事实上，精神奖励在很多时候更加能够调动员工的工作积极性，增强工作人员的工作干劲。因此，企业领导人员应该多对员工进行思想政治引导，同时也要多对员工的工作进行公开肯定，减少对员工的抱怨和批评；最后，要加强对工作人员的专业素质培训，提高会计人员的专业化素质。会计人员的专业素质不仅关系着其工作质量和效率，还关系着其是否能够独立、自主的进行金融会计风险防范和控制。因此，企业在制定人性化管理制度的同时必须要重视提高会计工作人员的自主新和独立性，提高工作人员的职业道德水平，使会计工作人员在实际的工作中能够充分发挥自己的主观能动性，自觉防范金融会计风险，促进企业的长远发展。而会计人员的专业素质能够帮助工作人员提高工作质量和效益，避免在工作中出现不必要的工作失误，增加金融会计风险的可能。因此，企业要加强对工作人员的职业道德培训和专业技能培训，从技能和职业道德双方面加强企业金融会计的风险防范。

3.加强企业的财务管理

加强对企业金融会计的风险防范和控制还需要企业进一步完善财务管理制度。首先，企业应该要建立更加完善的财务预算管理制度。财务预算管理指的是对企业一段时间的财务状况和经营状况进行提前的预测。财务预算管理的主要作用是限制企业的生产和经营成本，帮助企业更好的进行经营和投资活动，其对于促进企业的长远发展有着重要的作用，财务预算管理工作的主要内容包括对企业资本性收支、现金流量、经营收支以及企业资产负债收支的预算。完善企业预算管理制度需要财务管理相关按人员从企业的实际发展情况出发，制定出有效的财务预算，并且要求企业要重视预算的管理工作，定期安排专职人员跟进项目进度，并及时汇报至上级；其次，企业必须要加强对资金的管理，建立可行的资金管理制度。企业的资金管理制度是金融会计制度的重要组成部分，其主要的作用是使企业能够在资产丰富的情况下做出正确的经营与决策，以扩大企业资金的利用率；最后，企业应该要加强对成本和收入的费用管理，建立相应的费用管理制度。这部分管理制度需要从两方面考虑。一方面，从成本费用控制与管理来看，企业进行必须要对成本进行预算与核算，加强对企业经营成本的控制，降低企业的金融会计风险。因此，企业需要确立更加完善的成本核算控制制度，确地更加有效的成本核算方法。另一方面，对于收入费用的管理。无论是支出还是收入，工作人员均应该参照企业的有关制度进行，而财务管理人员则需要按照规定进行会计核算。

四、结语

综上所述，企业金融会计风险包括会计核算风险、会计监督风险以及会计结算风险。根据分析，企业发生金融会计风险的原因主要是企业的金融会计风险意识较为薄弱，以及企业金融会计管理制度有待完善。因此，要加强企业金融会计管理防范和控制需要企业能够进一步完善企业的内部监督与管理制度、加强对人员的人性化管理，并重视企业的财务管理。

参考文献：

[1]李凤荣.企业金融会计的风险因素及合理化防范路径思考[J].现代经济信息,2016,06:180+182.

金融工作高质量发展范文

关键词：征信系统数据质量做法与成效

中图分类号：F830.1文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2011)10-200-01

一、提高征信系统数据质量的具体做法

(一)建章立制，着力构建有效的组织管理体系，发挥业务考评的正向激励作用

近几年安徽省全面负责辖内金融机构数据质量工作部署后，中国人民银行合肥中心支行领导十分重视，专门印发文件，对辖内金融机构数据质量工作进行部署，并提出明确工作要求。同时，制定了具体的目标规划，将2008年和2009年两年统一定为“数据质量基础年”、2010年定为“数据质量赶超年”、2011年定为“数据质量稳定年”，并着手构建有效的数据质量工作组织管理体系。

1建立数据质量管理组织，全面加强数量质量工作领导。早在2008年，安徽省即策划成立了由征信管理部门领导、全体业务骨干组成的“安徽省征信系统数据质量管理小组”。根据工作需要，小组成员及时碰头，学习贯彻总行数据质量工作最新要求，明确工作思路，梳理工作任务，拟定阶段性工作计划，就加强数据质量工作进行集体研究，加强对数据质量工作的领导。2010年，为进一步加强数据质量工作，在小组的基础上又专门成立了“数据质量工作课题组”，从征信系统数据质量现状、影响数据质量主要因素及分中心在提高数据质量上的作用人手，探索征信系统数据质量工作的长效机制。

2建立数据质量三级管理体系，全力提升数据质量工作执行力。2009年初，为明确各级职责，在人民银行和金融机构两个层面形成数据质量管理工作的合力，进一步创建了数据质量三级管理体系。在该体系的具体运作中，根据工作需要，将相关人员对应分为三个层级。在组织体系内，由人民银行征信工作分管行领导和地方性金融机构分管领导共同组成第一层级，征信管理部门领导和地方性金融机构部门负责人共同组成第二层级，征信管理部门、地方性金融机构数据质量工作业务骨干组成第三层级。

3建立和推动建立数据质量双层考评机制，充分调动金融机构数据质量工作积极性。在征信管理部门层面，根据总行下发的数据质量情况的考核通报和掌握的各金融机构数据质量工作动态，形成各金融机构数据质量工作分季度考核结果和年度工作情况综合评定。为增强考评的严肃性和约束力，以合肥中心支行行发文形式予以通报，使各金融机构及时掌握全省及自身征信数据质量现状。同时，积极将考评结果纳入合肥中心支行对各金融机构年度综合评价体系，作为金融机构评先评优以及金融机构接人人民银行业务系统的参考依据，作为征信管理部门实施下年度征信业务检查的重要依据，切实提高金融机构的工作责任心和主动性。在金融机构层面，积极推动各金融机构建立征信系统数据质量考评制度，在数据质量管理工作中落实“谁录入谁负责”的工作原则，落实数据质量工作的源头责任，增强具体工作人员的工作责任意识，最大限度地从源头确保数据质量。推动金融机构建立行领导、部门负责人、具体经办人责任追究制度，对履职不力的相关责任人给予必要处罚。

(二)多措并举，综合运用多种政策手段，落实具体目标任务

1加强数据核查，从源头确保数据质量。坚持两端数据核对为主、定点监测为辅的数据质量核查方式，进一步完善数据质量核查手段。一是保持两端数据核对的稳定性和连续性。着重加强对数据源的核对，包括金融机构会计系统与信贷系统的核对，信贷系统与原始资料的核对，确保从源头上提高数据质量；二是建立健全定点监测数据核对机制，提高样本覆盖率，合理安排核查频度。要求各商业银行定期向当地人民银行报送信贷业务数据，加强基层人民银行对商业银行的数据质量的监督。

2坚持深入一线，积极快速处理突发数据质量问题。虽然经过积极努力，辖内金融机构数据质量意识有了明显提升，但一时疏忽仍然难以彻底避免，为及时挽回突发数据质量问题可能会造成的重大不利影响，积极构建重大突发事件快速反应及补救机制。坚持第一时间深入金融机构现场，了解数据质量管理过程中的突发问题，并现场给予指导解决。

3加强数据质量业务检查，切实提高金融机构数据质量工作意识。近年来，中心支行先后开展了10多次征信业务执法检查，同时多次组织辖内各市中心支行对全省金融机构个人征信系统使用和管理以及异议处理工作开展情况进行现场检查。在每次检查方案的制定过程中，都坚持将数据质量报送的及时性、完整性、准确性纳入检查范围。通过检查，发现数据质量问题，有效运用行政处罚等有效手段，引起各商业银行对数据质量工作的重视，提高了金融机构数据质量工作责任意识，积极主动地开展数据质量管理工作。

二、提高征信系统数据质量的成效

经过近几年的探索和实践，安徽省辖内征信系统数据质量得到显著的提高，很好地完成总行下达的各项数据质量工作任务。去年底，安徽省地方性金融机构接口行企业征信系统两端数据核对综合一致率达到98.65％，连续6个季度保持在95％以上，提前一年半完成总行规定目标；非接口行综合一致率也大幅提升，顺利达到95％的年度工作目标。在个人征信系统量化考评中，微商银行和奇瑞汽车金融公司达到100分，安徽省农联社达到97.79分，均提前实现数据质量提升目标。

三、提高征信系统数据质量的建议

1着力加强业务培训。针对数据质量工作的新形势和新要求，要着力加强辖内征信工作人员的业务培训工作。要组织人员参加数据质量工作业务培训，学习数据质量管理最新精神，掌握数据质量管理方法；

2着力加强业务锻炼。要积极创造条件，选派业务骨干到总行上挂锻炼。要通过业务工作实战，开阔了业务人员视野，提高了工作技能，同时通过他们的转培训，间接提高了全省工作水平。

金融工作高质量发展范文篇10

【关键词】金融统计数据质量管理

金融统计是国家统计体系的重要组成部分，是国家宏观调控的决策基础，也是金融机构加强自身经营管理的有效依据。而数据质量是金融统计的生命线，直接决定了数据分析及决策的科学性、正确性。近年金融业快速发展，主体多元化、业务创新化、交易关联化趋势持续增强，但金融统计数据质量管理工作相对滞后，数据质量管理和评估框架亟需完善。

一、统计数据质量管理的内涵

国际官方统计界对统计数据质量概念界定主要包括三方面内容：一是注重从用户需求的角度来衡量统计数据质量，强调用户的满意程度；二是强调数据质量是一个多维度的综合性概念，应从多方面、多角度来衡量，建立一套开放、透明的统计数据质量管理体系；三是明确构成数据质量的基本标准。各国及有关国际组织从各自的统计实践及理解出发，确定了不尽相同的数据质量标准。例如，英国政府统计数据质量标准是准确性、及时性、有效性、客观性；美国国民经济分析局要求满足可比性、准确性、适用性的质量标准；国际货币基金统计局的质量标准是准确性、适用性、可取得性、方法专业性等，这些标准是各国政府统计机构对数据进行质量评估、监管的重要内容和依据。

国内学者普遍认为统计数据质量是一个综合性概念，涵盖数据准确性、可获取性、可理解性、有效性、完整性等多方面要素，但具体内容存在差异。国家统计局总统计师鲜祖德认为，从国际经验来看，政府统计数据质量主要应从准确性、适用性、可比性、及时性、衔接性、可获得性、透明度和有效性等八个方面进行评价。马元三（2010）提出，统计数据质量因需求不同、角度不同而有不同的理解和看法，但最广泛的共识是数据的真实性、准确性、及时性、完整性、可比性、一致性和适用性等是统计数据质量不可或缺的要素。金勇进（2010）认为，统计数据质量就是要符合标准，首先要能够准确反映客观现象，即准确性；其次要能满足使用者的需求，即适应性；以及由此发展而来的准确性、及时性、可比性、适用性、经济性、可得性和保密性等。朱建平、陈飞（2012）在IMF数据质量评估框架（DQAF）基础上，借鉴全面质量管理的思想，主要从满足用户和统计数据产生过程的角度，认为一个系统而全面的统计数据质量概念可以定义为：在收集、处理和公布等数据产生和公布过程中影响统计数据满足用户需求的特征，其中包括数据收集过程中的客观性、适用性、准确性；数据处理过程中的方法健全性、可靠性、可比性；数据公布过程中的及时性、完整性和可获得性。

综上所述，统计数据质量一般有广义与狭义之分。广义的统计数据质量即综合性的数据质量概念，它包括准确性、可靠性、适用性等多方面涵义，是国际机构对一国（或上级部门对下级机构）统计数据长期、动态的综合评价体系，也是一个国家（或地区）统计数据的改进方向。狭义的数据质量则专门指数据的准确性。不管是广义或狭义的概念，数据的准确性都占据了极端重要的位置，很多时候，数据准确性成为数据质量的代名词。本文界定，从满足用户需求的角度出发，数据质量应是多维的综合性概念，包括准确性、及时性、可比性、可获得性、衔接性等多方面指标。

统计数据质量管理（DataQualityManagement），是指对数据从获取、存储、共享、维护、应用、消亡生命周期的每个阶段里可能引发的数据质量问题，进行识别、度量、监控、预警等一系列管理活动，并通过改善和提高组织的管理水平使得数据质量获得进一步提高。

二、统计数据质量管理的国际实践

各国都十分重视数据质量的评价和管理，目前，国际上对数据质量管理的做法主要有：

（一）成立专门统计数据质量管理机构

美国自1961年开始成立以麦克・波斯金为命名的5人咨询委员会即著名的BOSKIN委员会，专门对消费者物价指数（CPI）的准确程度进行评价。英国皇家统计学会成立统计数据质量评估工作组，每年对官方统计数据的质量情况进行独立评估，并对外公布评估报告。加拿大由国家审计总长负责统计局的数据质量评审工作，其审计的内容包括：统计局质量管理体系是否充分、完整；统计局内部质量管理的自我评价体系是否合理；统计局是否以适当的方式向用户通报有关数据质量情况和所应用的方法。荷兰统计局借鉴加拿大的质量管理办法，建立了数据质量审计制度，成立质量审计委员会，其下设若干统计专业审计组，人员由统计局内部不同部门的专业人员兼职组成，每5年审计一次。

（二）建立统计数据质量管理框架

各国和国际组织依据各自的不同需求，在实践中逐渐形成了格局特色的数据质量管理框架，主要类型有：

1.国际货币基金组织（（IMF）的管理框架。该框架认为数据质量与统计体系管理、核心统计程序和统计产品密切相关，应从数据诚信、统计方法及数据质量要求等方面着手，将目标数据与最佳标准进行对比来评估数据的质量。

2.欧盟统计局（（ESS）的管理框架。该框架依据欧盟统计手册，从统计制度、统计程序及统计输出三个纬度对统计数据质量进行评估。通过对统计制度进行分析、对统计过程进行评估、对用户感受进行调查等方式，综合评估数据质量。

3.欧洲中央银行（ECB）的管理框架。该框架基于《欧洲中央银行体系和欧洲中央银行条例》，规定了数据质量的原则和要素，如统计保密性、关联性、可靠性及成本效益等，来指导和规范数据质量评估。

4.联合国统计署的通用国家质量保证框架（NQAF）。该框架是采取分层评估，从统计系统、制度环境、统计过程和统计产出等4层面，每层又细分19个方面，每个方面采用相同评估模式。

上述各种统计数据质量管理框架都从广义的统计数据质量出发，从统计制度、统计程序、统计产出及数据的相关性、一致性、有效性和可获得性等多个纬度对统计数据质量进行管理和评估，但各自的侧重点又有所不同。

（三）开展数据质量量化分析

北欧国家为强化数据质量管理，建立了一套数据质量调查和量化指标评价体系，全面分析和评价数据的质量状况。例如，通过定期问卷调查的方式编制数据满意度指数，了解用户对数据的满意程度；编制调查负担系数，向数据提供者了解调查负担程度；规定月度、季度、年度数据从调查期结束到公布的时间；统计出版物销售量和销售收入等。根据量化分析结果，提出改进数据质量的具体目标。如，荷兰统计局1996～2000年的计划目标要求住户调查的回答率提高8%；通过简化调查表项目的填写，改进数据传输技术，减少样本规模，利用行政记录资料等措施，将调查负担率减轻13%；出版物销售量提高20%。丹麦统计局曾提出1994～1999年数据公布、出版时间缩短30%的目标；工商企业的调查负担1999年应比1996年平均减轻20%。实践证明，数据质量的量化分析和量化目标是一种行之有效的管理方式。

三、我国统计数据质量管理工作实践

我国于1999年公布了国家及省两级对主要统计指标数据质量评估的实施办法，之后大部分地区建立了主要统计指标数据质量评估制度和评估办法，以保证统计信息的准确性、客观性和有效性。2000年我国修订了《统计法实施细则》，其中第二十一条规定：“国家建立健全统计数据质量监控和评估的制度，加强对各省、自治区、直辖市重要统计数据的监控和评估”，对统计数据质量的评估工作做出了明确规定。2002年，我国正式加入国际货币基金组织（IMF）的数据公布通用系统（GDDS），这标志着中国统计系统的发展迈出了重要的一步，意味着我国统计数据采集、质量评估、公布等将与国际标准衔接。2004年开始，国家统计局开始健全统计数据质量全面控制体系，在国民经济核算、固定资产投资、工农业以及建筑业等行业建立了统计数据质量定期评估联审制度，修订了工业、建筑业、房地产开发经营业、农业、投资等主要专业统计数据质量控制办法，进一步强化了对统计调查任务布置和统计数据采集、审核、处理、汇总和上报的全面质量控制。制定了《主要统计指标数据质量评估办法（试行）》，建立了运用用电量、货运量、税收等行政记录，依据经济指标间的逻辑关系，科学评估主要统计指标数据质量的制度。

近年来，各地统计部门为了进一步提高统计数据质量，进行了各种探索与实践。如《北京市部门统计数据质量评估办法》（2007）对数据质量评估的概念、原则、范围、方法以及组织方式等进行了统一的规定。广东省2009年出台的《广东省统计数据质量控制办法》对统计数据质量评估进行了专门规定，并分部门、分行业出台了地区生产总值、农村、工业、能源、批发零售业、投资、房地产、建筑业、人口等主要统计指标数据质量评估办法。

四、当前金融统计数据质量管理存在的主要问题

（一）金融统计制度机制不完善

1.机构覆盖范围不全面。对新型金融机构尤其是金融控股公司统计信息严重缺失，在“分业经营、分业监管”背景下，金融控股公司以集团形式实现了不同种类金融业务的综合经营，但目前对这些大量涌现的金融控股公司统计信息几乎为零。

2.金融产品覆盖范围不全面。对于快速发展的各类创新型金融产品，如衍生工具、资产证券化以及银证、银保、银基合作等业务，缺乏系统性统计信息。随着金融机构产品创新速度不断加快，这些创新业务已对贷款、社会融资规模等核心统计指标产生较大影响。

3.协调、共享机制不健全。当前，银行与证券、保险、基金等金融机构业务往来日益频繁，在分业经营、分业监管模式下，由于各监管部门在统计理念、目标、方法以及标准上存在差异，银、证、保及创新型金融机构缺乏一致的统计标准，难以形成协调、一致的金融业综合统计信息。

（二）金融统计的基础仍然比较薄弱

1.统计信息化程度有待加强。部分金融机构特别是中小法人金融机构受自身实力等因素影响，统计信息系统化程度低，会计科目和台账要素设置无法满足人民银行等金融管理部门的数据报送要求，且基础信息缺失，大部分统计数据依靠手工报送，在数据报送量日益繁重情况下，数据质量难以得到有效保障。

2.统计人员素质有待进一步提升。统计人员及相关部门人员对统计制度熟悉程度不够，造成统计系统参数设置、校验关系、数据提取对照关系，以及相关系统的基础信息录入等不完全符合统计制度的要求，直接影响系统生成数据的准确性。

3.个别金融机构依法合规统计意识有待深化。金融统计是国家宏观调控的关键决策指标，但仍存在个别金融机构对金融统计的严肃性、权威性和强制性认识不足。调查显示，有的基层金融机构为应对考核等目的，采取混用会计科目和台账分类、表内外帐务调整等方式，人为调整统计数据，损害了金融统计数据的权威性和公信力。

五、进一步改进金融统计数据质量管理的建议

（一）健全统计管理制度、机制

在国家层面，可参照国际实践，建立由人民银行、统计部门、审计部门等组成的金融统计数据质量管理协调机制，加强统计信息交换和协调，负责对金融统计数据质量进行分析、评估。在评估框架方面，参照国际通行做法，建立健全分层次评估框架，采用层次分析等数量方法，定期对金融统计数据开展质量分析、评估。在数据采集层面，各金融机构应根据业务管理权限，安排相应业务部门负责各自范围内的统计数据质量管理，完善管理制度和办法、数据复核规则、问题数据处理方案；各业务部门要将数据管理的职能详细明确到相关岗位，明确数据质量管理责任，加强统计数据加工处理过程中的质量控制，使得业务数据质量管理工作制度化、常规化。

（二）完善数据质量控制体系

依据金融统计工作流程，实行全过程管控，探索完善行之有效的数据质量控制体系。在数据录入环节，设置相应的逻辑规则，排查错误数据，将可能的错误录入解决在数据进入系统之前，提高原始数据的准确性。在数据校验环节，在系统软件中设置逻辑检验关系，数据采集后进行自动审核，及时发现各类异常数据，分层面推送至相关人员进行纠正。在数据复核环节，紧扣数据质量标准，规范履行校验规则，修正错误数据。

同时，探索开展统计数据审计，从总体上保障数据完整性、及时性、准确性。可以运用人工审计和软件审计两种方式。人工审计即运用随机抽样方法，从总体中选择一定容量的样本数据进行审计，重点审查数据的准确性和完整性。主要方式是通过实地检查、调阅资料、手工对各类录入信息系统的电子数据与纸质资料内容进行对比核实。软件审计即利用专门开发的计算机软件对数据进行审核校验，重点审查数据的时效性、一致性、完整性及相容性。

（三）夯实统计数据质量基础

一是加强统计信息电子化建设。电子化建设是提升金融统计工作效率，提高数据质量的有效手段。要根据金融统计工作需求，持续完善统计业务管理系统和统计系统规划，加快现有系统的升级和改造速度，优化系统操作流程，加强系统数据核查，为金融统计提供全面、规范、准确的业务状况信息，提高数据报送质量和工作效率。二是加强统计队伍建设。统计队伍素质是决定数据质量的基础。坚持依法统计，深入开展统计职业道德教育，提高统计工作人员维护数据真实的职业自觉性，增强法纪观念；加强业务培训，通过多种形式加大业务培训力度，提高统计人员的经济金融知识和统计理论水平，注重培养提高素质的“复合型”统计人才。在金融统计数据管理工作中引入激励机制，创新工作考评方法，奖优罚劣，充分调动金融统计人员的工作积极性。

（四）推进金融业综合统计

系统总结社会融资规模统计及前期安徽等地金融业综合统计试点经验，完善金融统计法律法规，健全金融统计共享机制，全面推进金融业综合统计，推动统计信息共享和协调。加强对互联网金融等创新性金融工具及其他金融性公司统计制度研究，及时覆盖创新性金融产品和机构。大力推进金融统计标准化，统一金融部门、金融工具的分类和编码，建立指标科学合理，与金融发展相适应，涵盖银行、证券和保险的金融业综合统计体系。

参考文献

[1]许涤龙，龙海跃.欧盟数据质量评估框架及其对我国的启示.统计与决策，2013，（8）.

[2]汤琰，金勇进.数据质量评估框架及其信息量分析.商业经济与管理，2011（9）.

[3]朱松，高喜燕.国外统计数据质量评估框架、方法及对我国的借鉴.西部金融，2014，（10）.

[4]郭红丽，王华.宏观统计数据质量评估的研究范畴与基本范式统计研究，2011，（6）.

金融工作高质量发展范文

一、采用激励理论分析当前我国农村金融机构发展现状

激励理论应用于我国农村金融机构的日常运营之中，体现在政府对农村金融机构的扶持政策之中，农村金融机构对农民的激励工作，以及农村金融机构内部实行的激励策略三个方面。这三个方面互相配合，融合成了一个整体，共同助力新农村建设工作的实行。

(一)激励理论下政府对农村金融机构的扶持现状分析

近年来，我国政府及相关部门对新农村建设工作越来越重视。政府及相关部门对农村金融机构采取了一系列的激励政策，比如帮助农村金融机构扩大融资渠道，允许社会其他资本进入农村金融体系，允许资金雄厚且具有良好前景的大银行在农村设立子公司，促进农村金融多元化发展，增加农村金融资本实力。当前，在政府的激励政策的扶持下，农村金融机构数量大幅增长，弥补了农村金融机构的空白，大量闲置资本融入农村金融体系，实现民间资本的合法化以及农村金融资本扩大化的目的，全力推进农村金融体系的建设。但是，我国农村数量众多，不能由中央直接管辖，中央政府只能提供相应的政策进行侧面支持，实际上地方政府对农村金融建设的影响更大。地方政府处在中央政府和农村金融之间，发挥着重要的衔接作用，承上启下意义重大。但是由于某些地方政府认识的不足，并不能很好的发挥其作用，担心农村金融的发展对会减少其业绩，因此，常常采取消极的政策发展农村金融，控制当地民间资本的投入量，单单依靠中央的资金扶持。这种情况下，农村金融的发展前景十分堪忧。

(二)农民对农村金融机构的信任度增加

自我国政府大力扶持农村金融机构改革后，下发了一系列帮扶对策，帮助农村金融扩大运营规模，扩大在农村信贷行业中的影响力。农村金融机构面向的重要群体是农民，因此要求农村金融机构的服务要满足农民的需要，贴近农民的贷款习惯。改变原有复杂的工作流程，建立良好的信用评价体系和担保机制，实行灵活简洁的工作流程，方便广大农民进行贷款业务。同时，农村金融机构结合农民贷款特点，不断降低农民的担保底线和贷款抵押，不断鼓励农民进行小额贷款，促进农业生产。另外，在政府的政策的保障下，民间资本能够以合法的身份助力农村金融体系的发展。民间金融组织能够比一般的农村金融组织更贴近于农民大众的需求，方便农民大众的生产生活，增加了农村金融机构在农民大众中的信任度，进一步扩大了农村金融机构在农村的影响力。

(三)当前农村金融机构实施激励策略现状

我国农村金融机构在日常管理中，也融入了激励理论，在内部实行激励策略，主要体现在薪酬和工作两个方面。一是薪酬方面，农业金融机构采取工资+奖金+福利的形式。工资根据当地农村金融机构的支付能力和金融市场，以及农村金融机构内部岗位和业绩等因素制定出基本标准。因为影响因素众多，导致农村金融机构采取不同等级的工资机制，激励员工工作的积极性和主动性。奖金方面，农村金融机构设立奖金机制是为了进一步鼓励员工积极工作，增加员工的业绩，提高农村金融机构的影响力。因此在奖金方面，农村金融机构采取浮动机制，根据员工个人的工作业绩决定其奖金的额度。而福利方面，是农村金融机构对员工的一种保护。福利机制也是采取差别对待的形式实行，因而导致其员工工作产生不同的效果。即福利待遇差别不大，可能会导致其员工消极怠工，工作积极性降低;相反，实行差别较大的福利待遇，会起到提高员工工作的积极性和主动性，进而提高农村金融机构的服务水平。二是工作方面的激励策略，农村金融机构常常采取目标式和奖惩式的激励方式，促进员工与农村金融机构的联系。目标式的激励方式是通过设定工作目标来实行的。但因为没有统一的标准，因此很难设定好工作目标。一般农村金融机构没有实行该激励方式。而奖惩式激励方式在农村金融机构中就应用的十分广泛了，各个农村金融机构根据其机构文化、运营特点制定出了因地制宜的奖惩制度。很好的将员工和农村金融机构联系在一起，增强了员工对农村金融机构的认同感，促进员工努力工作。

二、当前我国农村金融机构激励机制存在的问题

随着政府对农村金融机构的扶持，农村金融机构获得了发展的大机遇。但是，就目前情况而言，农村金融机构受政府过渡监管导致防范风险的意识变低，不能有效发挥其市场力量等;农村金融机构对农民大众的服务意识较低，不能满足农村经济发展的需要;农村金融机构缺乏完善的内部机制，导致农村经济的发展受到阻碍。

(一)政府过渡监管限制了农村金融机构发展

在我国政府对农村金融机构的进行大力扶持，为其发展提供良好的优待政策。但是受到我国旧经济体制的影响，国家政府部门在管理手法和政策上较为严格，长此以往导致农村金融机构的发展出现许多问题。一是因政府部门对农村金融机构管理过渡，造成农村金融机构过分依靠政府部门，一方面使其降低防范风险的意识，不注重防范风险，加大了风险的发生率;另一方面降低在金融市场中的竞争力和活力，信贷活动不能正常有序的进行。二是农村金融机构不能有效发挥其市场力量。市场力量来自于所有市场参与者，不光来自于农村金融机构。目前我国农村金融体系还不完善，内部机制还不健全，过渡依靠政府监管，降低了其防范风险的能力，还增加了其运营的道德风险。由于农村金融机构受到我国政府部门的保护，使其受到的约束力大大减少，因而道德风险性增大。农村金融机构一旦破产，国家和农民将受到严重的损失，国家将承担农村金融机构的所有债务，三农问题将不断恶化。三是农村金融机构监管力度不足。当前，我国政府及相关部门还没有明确对农村金融机构制定出专门的法律法规。针对金融机构的监管法律有些已经不符合时代的发展，比如《贷款通则》制定多年，但是对于农村金融机构发展来说并不适合;而有一些法律法规就某事的规定不一，甚至自相矛盾。因此，我国政府及相关部门应该及时修订相关法律法规，对农村金融机构更好的监管。另一方面，监管人员也不够专业，对于金融知识以及风险评估等方面的专业知识和技能没能熟练掌握，造成监管不力等现象。

(二)农村金融机构提供的服务不能满足农民的需要

我国是农业大国，农村数量众多，加强新农村建设也成为我国发展的重中之重。农民是组成农村的基本单位，是发展农村经济的重要力量。随着农业生产规模的不断扩大，所需要投入的资金也越来越多，因此需要向农村金融机构贷款，已获得充足的生产资金。但是，当前我国农村金融机构并不能满足农民生产的需要，进而产生了一些问题。一是农民向农村金融机构申请贷款的需要大量抵押品，另一方面农村金融机构还需要对农民进行全面的信息审核，造成农民在农村金融机构获得的贷款成本过高，难以满足农民从事农业生产的需要。二是当前我国农业经济发展比二三产业发展较慢，农业企业还处于发展中，需要更多的资金支持。但是我国农业企业等规模较小的企业受到农村金融机构的激励政策较少，农村金融机构对农民、农业企业的重视程度也不高，致使阻碍了农村经济发展的速度。三是当前我国农村金融机构对农民、农村、农业发展所提供的服务已经跟不上三者发展的脚步。或者所提供的服务不符合三者发展的特点，激励效果不佳，没办法满足三者进一步发展的需要。

(三)农村金融机构制定的激励策略存在问题

当前我国农村金融机构在其内部制订了一系列激励员工工作的策略，短期内实现了提高员工工作积极性的目的，但是长期下去就出现了一些问题。一是农村金融机构内部实行的激励策略形式过于贫乏单一。这写激励策略虽然在短期内可以提高员工工作积极性，但是并不能有效持续下去。物质激励与精神激励并不能完好的结合在一起，最终会有导致员工工作积极性回到原先状态的可能性。二是农村金融机构制定的激励策略缺乏公平性，基本上是根据员工岗位级别制定的，造成员工内部的不满情绪，降低工作效率，甚至流失优秀的工作人员，对其造成严重的打击。三是农村金融机构的激励策略不完善，导致大量优秀员工离岗，剩下的员工工作素质等方面不能满足其发展的需要。这些员工在专业知识和专业技能方面有所欠缺，无法为客户提供高层次的服务。长期发展下去，将严重阻碍农村金融机构的发展，更会对农业经济的发展产生不良的影响，阻碍新农村建设的发展。

三、激励理论视角下农村金融机构发展的对策

农村金融机构应用激励理论已经取得了一定的成绩，虽然在实际运营中还存在着一些问题，但是通过适时的调整，农村金融机构的发展会越来越好。本文从政府、农村金融机构以及农民三个方面出发，多角度的解决农村金融机构实际运营中的问题。政府方面加强对农村金融机构的管理，明确农村金融机构工作重点。农民方面主要是要求农村金融机构为广大农民提供适合的金融服务，更好的服务于农村建设。至于农村金融企业内部人员和工作的调整应以当地实际情况为准，实施合理的奖惩制度，提高内部员工的工作效率和工作积极性。

(一)加强政府部门对农村金融机构的监管

一是在保证农村金融机构能够独立运营的情况下，政府部门对其采取相应的激励政策，引导农村金融机构坚持服务于三农建设，促进农村经济的发展。同时，政府部门也应该明确分工，对农村金融机构进行监管，不断完善相应的法律法规，保证农村金融机构能够正常有序的进行运营活动。并且创新对农村金融机构的管理方式，使其管理手段符合农村金融机构发展的，促进农村经济水平不断提升，农民能够从农村金融机构中获取充足的资金帮助促进农业生产活动顺利进行。二是加强地方政府对农村金融机构的扶持力度。地方政府是农村金融机构与中央政府之间承上启下的关键环节。在中央不断加强对农村金融机构的扶持力度的基础上，地方政府也应积极相应中央政府对扶持农村金融机构的政策和方针，加强地方财政的扶持力度，为农村金融机构的发展提供强有力的保障。三是不断推动农村金融体系的改革，创建良好的融资环境，加强农村金融机构在金融市场中的竞争力。中央银行和银监会从整体上对农村金融机构进行改革，完善其监管手段和方式，创建一个规范的竞争市场环境，保证农村金融在金融行业中直步向前，不断的发展壮大，实现政府发展农村金融机构根本目标。

(二)完善农村金融机构体系提高服务水平

一是建立健全农业发展保障体系。农村金融机构是以服务三农为宗旨的，因此农村金融机构对农业生产的扶持政策有待加强和完善，采取激励政策，为农业生产提供有力的资金支持和政策保障。针对农业生产的特点，即高风险和低收益，进行保险保护。使农民遇到重大自然灾害时，避免因为自然灾害造成减产，而无法偿还高额的贷款的后果。在这一点上，政府相关部门、农村金融机构以及商业保险业应该结合当地农村的发展情况，建立并完善农村保险体系，给农民生产活动最大限度的保障。二是农村金融机构应该加强服务农村，为农村发展提供强有力的政策支持，根据当地农业发展水平和农村建设水平，制定出符合农业生产和农村发展的金融服务项目，为农村和农业的发展提供最全面的服务体系。此外，因为在政府过渡监管下，使农村金融机构风险防范意识和能力有所降低。因此，在不断完善对农村和农业的服务时，农村金融机构也应该加强对风险的防范意识，加强防范风险的能力，提高其服务水平和质量。

(三)实施有效的金融机构激励策略

金融工作高质量发展范文篇12

（一）概念界定

1.我国农村金融生态概念

农村金融生态是农村金融与农村环境之间一切关系（社会、经济与生态相结合，起促进或制约作用）的总和，是各种农村金融组织为了生存和发展，与其生存环境之间及其内部金融组织相互之间在长期的密切联系和相互作用过程中，通过分工、合作所形成的具有一定结构特征，执行一定功能作用的动态平衡系统。

2.农村金融生态优化内涵

农村金融生态优化是指在质量与数量上对农村金融系统、农村金融生态主体、农村金融生态平衡与农村金融生态环境进行动态调整与渐次优化的过程，四者构成了可持续的农村金融生态链、生态层和生物圈；它可细分为农村金融物种、种群、群落和生态系统的优化。金融物种在农村主要指民间借贷、地下金融，如高利贷、农村合作基金会、标会、钱庄、票号等的萌芽；金融种群主要指农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、工农中建的分支网点等；金融群落除上述之外，还包括农发行农村网点、国家开发银行分支机构、地方政府财政贴息、减免税收等；金融生态系统是指包括物种、种群、群落在内的所有融资组织。优化的目的是旨在培育具有诚信的农民、守信的乡镇企业、农业产业化龙头企业、理性的农村经济组织、科学行政的地方政府、良好的农村法制和诚信文化环境。

（二）优化的现实意义

1.培育和谐有序的农村金融生态环境本质需求

农村金融是金融在三农范围内的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，农村金融良好的生态环境融入到整个金融生态环境建设链条中，有利于缩短城乡二元经济结构差距。如果一个地方金融生态环境好，就会有更多的资金流入这个区域，形成资金聚集的“洼地效应”。

2.推进农村金融改革的前提条件

农村金融存在先天的非自然演进、非均衡性与信用缺失等局限，国家为支持农村金融实现改革的目标，从资金、利率、财政、税收四个方面对农村金融给予有条件的政策扶持，农村金融组织只有通过增资扩股使资本充足率达到规定比例并使不良资产占比降至规定标准。只有改善农村金融生态环境，才能加快改革进程，顺利实现改革目标。

3.农村金融生态主体生存的现实需求

农村信用社、农商行、合作银行作为农村金融生态三个主力种群，在农业弱质、农村弱位、农民弱势的生态背景下，很大程度上取决于营造良好的农村金融生态环境。只有做好金融技术的调节工作，对金融理念、金融管理体制、金融管理机制与模式、金融经营方式的深层调整与实质改进，金融主体才能存活。

4.农村金融生态结构对称的内在要求

农村金融生态系统必须保持总量平衡、结构对称。农村金融生态结构扭曲与错位，导致金融生态功能难以有效发挥。在农村金融经营管理过程中，速度、规模与质量、效益是一个有机统一的整体，速度是前提、规模是手段、质量是保障、效益是目的。农村金融的发展速度必须适应区域确定的经济发展目标。农村金融的发展质量本着市场主导、效率优先、金融安全的原则配置金融资源。农村金融的发展效益须符合资金的增值和再生的内在要求。

5.增强农村金融竞争力的客观要求

金融生态环境影响经济体的竞争力，成为影响资金流向的重要因素。竞争机制促进农村金融物种优化。农村金融物种与种群之间充满着竞争，合作成为其能量循环和信息交流的重要平台，只有在质量与数量上采用“做强、做大、做多”战略，才能形成丰富的农村金融物种、强大的金融种群、有序的金融群落，形成一个完整的“生态链”，打造具有强竞争力优势的农村金融生态系统，提高金融生态主体竞争力、发展能力和风险控制能力，提高支农能力。

（三）优化农村金融生态的原则

农村金融生态必须符合“和谐、平衡、协调、有序、高效”原则，坚持四个“统一”：速度、规模与质量、效益的统一；总量增长与结构最优配置相统一；业务发展与风险控制相统一；现实发展与可持续发展相统一。

1.金融能量守恒原则

农村金融生态系统依然内生地遵循“能量守衡定律”的法则约束。农村金融种群不断为群落供给金融能量，造就出一个庞大、富于合作力的金融群落，农村金融生态就具有强竞争优势，易于形成金融合力。种群间存在着金融引力，群落空间位置的差异性具有强大的张力与阻力，这主要是由于农村自然生态系统与社会系统、经济系统资源整合能力不足所致。物种间的排他性、竞争性，导致种群的金融动能不足、金融势能过小；而弱小种群又无法有机地形成强大的金融群落，从而最终导致农村金融生态的脆弱性。农村金融供给具有明显的外部性特征，农村的资金回报率大大低于社会平均利润率，这一块差距应由消除外部性影响的非市场金融主体来消化，即采用外部问题内在化（界定产权、降低交易费用）、产权并购、财政补贴与转移支付，否则会导致能量失衡，金融生态系统走向崩溃。

（1）金融能量平衡。金融能量是一个描述金融生态能量流动的词，金融总能量E=金融动能mv2/2+区位势能mgh。m代表农村金融物种、种群、群落、生态系统的内部质量水平高低，v代表四者的反应速度与金融敏感性，包括决策速度、体制调整速度、机制灵活度、管理有效度、经营适应度、竞争敏感度等。Ef=mgh表明农村金融生态具有空间层级与梯度势差以及显著的洼地效应，内外在区位上存在明显的能级差异。区位势能因能级差的高度不等而不同，发达地区势能大，欠发达地区势能小，不发达地区势能最弱。当出现非理性的强制性制度安排时，农村金融势能就会发生大比重的逆向跃迁，引发农村金融生态链的断裂。

（2）金融信息对称。一个充满生机的农村金融生态必须做到纵向与横向两个维度上的信息对称，才能应对金融共生矛盾。此处提出“质序”与“量序”，来描述农村金融生态系统中金融信息质量的效度与数量多寡的用度以及质量和数量两个渠道通路的宽度与深度。用“序参量”来测度有序化程度。“质序”代表着当农村金融信息充分与对称时农村金融生态中的各物种、种群、群落与系统的质量好坏；“量序”代表着当农村金融信息不对称时农村金融生态中的各物种、种群、群落与系统的数量增减空间。“质序”好表明四者内在素质增强，是农村金融共生的做强机制，“量序”好说明四者的单元规模得到实质性增长，是农村金融共生的做大机理。当“量序”达到合理的上限临界点时，就会产生金融生命周期新的“质序”起点，出现高能量的金融共生体。因而在农村金融生态发展中，培育多数量的金融物种就成为必然，增加金融供给主体；发达农区的金融物种所进行的股份制改造，就可能导致农村金融市场中种质资源的多样化、种群结构的多元化、群落体系的优质化。

2.金融生态总量平衡原则

农村金融存量不足，需相应份额的金融流量来补给，否则会出现农村资金大量外流，农村经济出现“贫血”。在存量与流量的金融变动循环中，符合帕累托改进和最优原理，即是三个边际等值：边际替代率=边际转换率=边际技术替代率，即MRSLK=MRTSLK=MRSKL=PL/PK。农村金融资源总量与外在规模（存贷款余额、金融资产规模等）在总量上要保持动态平衡。这是由农村金融供给与金融需求在具体的价格约束下达到的动态均衡所致。农村金融生态中金融供给与金融需求存在着长期的结构性错位，金融有效需求不足，金融供给结构扭曲，金融物种单一，难以形成金融合力。

3.金融生态结构对称原则

农村金融共生结构的有序化分为外延扩展型与内涵深化型金融生态。结构有序才能保证功能有序。农村金融生态与城市金融生态构成了极度畸形的二元结构，城市金融生态的物种多样、种群强大、金融群落竞争力超强，而农村金融生态状况则呈现失血状态。各种能量流（信息流、资金流、人才流、物流、商流）要在同一时空中整合成最合理的资源配置方程，才能获得显著的金融效率与经济增长。关键是要有一个科学的制度依赖路径，符合MUX/PX=MUY/PY=λ（货币的边际效用等值要求），达到远离平衡态下动态稳定的有序结构。

4.金融生态质量与数量匹配原则

质量互变规律依然在农村金融生态质量与数量的分析中保持着固有的法则惯性，体现着农村金融生态中各种群间优胜劣汰的客观规律与适者生存的市场道理。这可用边际替代率来描述。农村金融劳动力L与金融资本投入K互相转化，符合柯布―道格拉斯生产函数Q=AL＆K1-＆。假定金融技术系数A保持不变，如果数量与质量不对等，则会出现农村金融垄断，导致金融效率和净福利损失，使得金融产能规模Q达不到规模经济要求。

农村金融垄断存在经济上的不合理性，金融供给效率不能发挥到最大限度，资源得不到充分利用，社会福利受损。如图1示，横轴表示农村金融种群产量，纵轴表示价格（金融种群的利率：存贷款利率），曲线D和MR分别表示农村金融企业需求曲线和边际收益曲线，再假定平均成本和边际成本相等且固定不变，由直线AC=MC表示。为了使利润极大，金融种群产量定在Q2，价格为P2，它高于边际成本，说明未达到帕累托最优，因为这时消费者愿意为增加额外一单位所支付的数量（价格）超过生产该单位产量所引起的成本（边际成本）。

要达到帕累托最优，产量应增加到Q1，价格应降到P1，这时P=MC。然而，垄断决定的产量和价格只能是Q2和P2。如果产量和价格是完全竞争条件下的产量Q1和价格P1，消费者剩余是FP1J的面积，而当垄断者把价格提高到P2时，消费者剩余只有ΔFP2G的面积，所减少的消费者剩余的一部分（即P1P2GI面积）转化为垄断者的利润，另一部分（ΔGIJ面积）就是由垄断所引起的福利净损失，它代表由于垄断造成的低效率带来的损失。

二、农村金融生态特点

农村金融生态是一个具有高度的人为性、金融脆弱性的系统。农村金融具有以下16种生态特征，如表1示：各特性间相互作用，互为手段，因特性强弱而呈现出合力、引力、张力与吸力。其本质特征是生命性、共生性、平衡性；基础特征是竞争性、稳定性、动态性、系统性、自适性；其余特征成为前者的特性。自然演进、信用基石和均衡协调地发展是构建生态金融，进而实现金融与经济协调运行，金融体系自身竞争性均衡的根本。

三、我国农村金融生态现状

（一）生态主体失位

农村金融生态主体的数量稀少（数量少、规模小），金融种群薄弱，主体种群发育不良、功能不全，不能有序互助、联动策应。缺乏金融机构破产法的刚性规定，农村金融生态日益恶化，主体种群呈急剧下降之势。国有商业银行县以下的网点战略收缩、农信社的网点不断减少，使农村金融服务出现“荒漠化”：邮储让近万亿的资金流出农村，加剧了农村金融生态的失衡局面，而民间借贷近两万亿元资金无序活跃，年利率已高达20％。由于商业性金融的收缩、政策性金融的缺位、民间金融的不成熟和不规范、以及邮政储蓄的只存不贷，农村信用社成为农村金融市场的绝对主体，这种“垄断”格局必然导致竞争的不充分，降低金融资源的配置效率，削弱金融产品的创新，不利于金融生态环境的改善。

（二）生态调节失灵

因生态调节失灵，资不抵债的农村金融种群无法及时退出市场，出现“劣币驱逐良币”现象，使得农村金融生态结构扭曲、供给与需求结构错位（越位、错位）。

（三）生态环境失衡

农村金融生态的外部环境阻碍了农村金融生态的平衡。农村金融生态链因农村的弱位、农业的弱质、农民的弱势具有显著的金融脆弱性，生态链极易受到因外力的冲击而断裂。农村金融物种、种群、群落、生态系统无法高效联动；农村金融物种个体质量不高，竞争力弱。农村市场的微观主体是农民和农村企业，因其经营条件、管理水平、资金实力、法规意识和信用观念等的制约，难以实现高效有序，导致农村金融生态混沌无序，暗含生态危机。政策环境偏紧，政策时滞与行政刚性导致明显的政策约束，不利于激发生态活力。法制环境松弛，对违法犯罪与企业破产改制逃废债务的打击力度不够；信用环境较差，农村信用环境的恶化是造成农村金融供给不足的重要原因；信用制度供给不足，产生了恶劣的示范效应。

（四）农村金融生态优化困境

1.金融体制不顺造成农村金融长久处于次优状态

农村金融竞争力的强弱，发展后劲充足与否，与经济环境、信用环境、法制环境、市场环境、制度环境、政策环境等环境有直接关系。下面提出一个良性的农村金融生态环境表，旨在表明农村金融生态优化工作的难度大、距离远。

由于金融生产力与金融生产关系不一致，导致金融体制扭曲，使农村金融生态处于次优发展水平。由于信息不对称，个体理性并不必然导致集体理性，在农村金融生态层间会产生内部人控制、寻租行为，出现逆向选择与道德风险，滋生管理权侵夺经营权、经营权侵夺社员权、行政权与管理权侵蚀股权（社员权）。

2.金融物种供给与金融种群需求错位

金融物种：金融总体规模小，运行质量不高。金融机构种类、数量不多，资产规模小。信贷资金不足，贷款增长缓慢，投向过于集中，地区差异大，农村信贷投放严重不足。金融机构不良贷款余额大、比例高，亏损比较严重，而金融种群因此而发育不良，物种供给导致种群有效需求得不到充分满足，供需缺口引发农村金融无序竞争，交易费用高昂。

3.农村金融种群与农村金融群落脱节

由于国家城市化倾向和重工业化取向的政策偏好导致长期的制度惯性，这种非市场化手段的制度安排造成了目前非农环境和非农项目的高利润率，资本的逐利性成为农村资金逆向外溢的自然本性。只有运用强制性制度变迁方式，联合多部门来立体安排，打造农村金融生态环境，只要农村具有了高利润的市场与项目需求，农村金融的洼地效应和回流效应才能产生。社会中介机构发展慢，服务不规范，信誉度不高。银行对客户信用优劣奖惩机制差，激励作用不强。因而金融种群质量和实力参次不齐，诱发金融群落呈现点片式非均衡发展。

四、农村金融生态建设是一项系统工程

农村金融生态建设包括金融理念、金融意识、金融管理、体制、机制、制度、法律等有形与无形的综合协调，是一项复杂的系统工程。农村金融生态以经济生态为基础，金融生态的发展依托于地方经济可持续发展。片面强调地方利益或财政困难等都会导致行政扭曲，无助于营造宽松的金融发展环境。我国的金融市场、金融机构、金融产品等还没有构成一个种类、数量丰富的链或网络。已有的机构、市场或产品，要么功能定位不清，要么资源配置效率不高。农村金融生态环境建设涉及农村各个方面，需要政府、企业和农村金融机构的共同参与。建设农村金融生态要从金融体制、内控机制、金融管理与运营、金融法制环境、信用文化等方面切入，在时空上保持同步协调、分阶段理性执行，才能获得好的金融生态环境。

五、优化建议

（一）做大做强农村金融生态主体

1.提升农村金融物种质量

改进农村金融机构的管理技术、金融配置体制，以决策有效、反应灵敏、成本最低、收益显著、风险更低作为测度物种质量好坏的标准。农村信用社是农村金融生态链的主体，要在改善农村金融生态中发挥重要作用，除了改善自身的经营管理水平，提高人员素质，加大科技投入，不断创新业务，畅通结算渠道，提高风险防范能力，以“立足农村、以农为本、服务三农”的市场定位，主动寻找新的生态空间，完善贷款定价机制，充分利用利率浮动政策，优化客户结构，积极支持农村经济发展。

2.培育金融种群数量

大力培育农村金融种群数量，形成国有和非国有、全国性与地方性、大银行和中小银行、银行和非银行机构等多元化与多层次金融群落，以提高商业性金融机构经营活力。以农信社完善治理结构为契机，改进农户小额信用贷款和农户联保贷款办法，优化信贷结构，增加服务品种。农业银行和其他国有商业银行应研究县及县以下机构（网点）新增存款的一定比例用于支持“三农”的具体办法，支持农业产业化、农村城镇化，促进农村产业结构调整。开发商业性保险机构功能，搭建政策性农业保险机构，为“三农”发展提供保险服务，提高农业抗险能力。引导民间借贷,积极探索邮政储蓄资金在市场经济条件下回哺农村的方式。

3.提高群落适应能力

（1）稳定生态秩序。整合征信管理体系，完善信息采集制度、沟通协调制度和查询制度；健全信用等级评定体系；建立农业保险机制和农村担保机制，加大对担保机构政策扶持力度；按商业化原则来运营，建立风险准备金和补偿机制；推动以银行信贷征信体系建设为基础的社会信用体系建设，探索信息批露和风险提示机制。

（2）监测生态危机。重点监测小额农贷、房地产信贷市场、金融机构利率水平、金融机构高管人员行为、重点行业企业运营、金融机构改革。对辖区商业银行、农信社，从法人治理结构、内部管理机制、资本充足率、经营风险暴露及重大案件情况等方面进行评估。

（3）优化生态种群。要激活农村金融种群内力，明晰产权关系，真正解决所有者缺位问题；按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的要求，打造由公司股东(社员)大会、董(理)事会、监事会和高级管理层构建的法人治理结构，形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制，明晰责权利边界。

4.优化生态系统的协同能力

农村金融生态系统协同能力比城市金融生态系统能力要弱，因而必须打造内部与外部相对接的渠道和协同化管理机制。完善农村金融风险规避机制，建立对“三农”贷款的财政补偿机制与金融支农风险基金，对金融机构“三农”贷款提供贴息和弥补呆账损失。解决“三农”发展中抵押担保不足的问题，发挥信贷资金的杠杆作用和乘数效应。

（二）构建农村金融生态新机制

1.建立生态稳定机制

健全农村金融有效的内控制度，建立一个推动政府、银行、企业参与优化金融生态环境的正向激励机制及与行业自律相结合的监督管理机制；健全法人治理结构，使其成为战略决策、风险控制和经营管理中心；建立健全符合农村金融实际的风险管理制度，完善业务经营与风险管理相制衡的体制，增强信贷纪律的刚性约束；强化稽核审计职能和会计监督与控制，建立相对独立的风险审计队伍。通过产权制度改革促进农村金融内部机制的转换，真正建立起决策、执行、监督相制衡，激励与约束相互结合的经营机制，以稳定农村金融秩序，培育农村金融生态文化，为改革发展创造一个安定的环境。

2.建立生态增长机制

农村金融生态环境的优化需要区域经济可持续健康发展为基础，区域经济的可持续健康发展需要良好的农村合作金融生态环境来支持。农村金融群落应积极运用信贷杠杆，发挥信贷资金的导向功能，把资金投放重点放在农村支柱产业和优势产业上，发展优质高效的生态农业、科技农业和特色农业，拉长产业链条，提高农副产品的附加值。

3.建立生态创新机制