金融信息化行业现状范文篇1

【关键词】城市商业银行电子商务平台互联网金融

随着社会经济文化的不断进步与繁荣，科学技术迅猛发展，信息化网络时代日益来临。近年来，随着高新技术逐渐广泛应用于人们的日常生产生活中，极大程度的方便了人们的生活，同时人们的金钱交易等方式也逐渐由传统的现金交易方式转变为电子交易，由此可见，互联网在当前信息化网络时代的现代化社会中日渐发挥着重要的作用。互联网时代的来临为社会领域的发展都提供了极大的方便，促进了社会各行业的发展，但是也在一定程度上为各行业带来相应的挑战，城市商业银行作为国家股份制的新产物也面临诸多挑战，因此本文对于城市商业银行如何运用好互联网金融的研究具有重要现实意义。

一、互联网基础上的城市商业银行发展现状

（一）城市商业银行的传统优势逐渐消失

城市商业银行的传统优势正逐渐消失是互联网基础上的城市商业银行发展现状的表现之一。自从城市商业银行诞生以来，商业银行传统的优势便主要集中在四个方面，分别为商业银行在国家相关政策的红利方面、商业银行的相应资金成本方面、商业银行的最低信用成本方面以及商业银行的作业成本方面，上述四个方面不仅是商业银行的主要传统优势表现，同时也是城市商业银行在同行业中发展比较突出的方面。但是随着社会经济文化的不断进步，互联网时代日益到来，信息化网络时代中新的金融工具逐渐为各个主体的发展提供了比传统城市商业银行更为平等的竞争环境和竞争平台，致使以往城市商业银行中所独有的传统优势不再受人们的热捧，方便快捷的互联网平台则更受人们的欢迎，由此互联网基础上的城市商业银行所具有的传统的优势逐渐在竞争环境加剧的前提下消失。

（二）城市商业银行的地位逐渐下降

城市商业银行的地位正逐渐下降是互联网基础上的城市商业银行发展现状的表现之二。在现代信息化网络时代中，由于互联网的崛起，城市商业银行虽然感受到重要的发展机遇，但同时也面临着一定程度上的挑战，在当今互联网环境下，城市商业银行的发展现状较为堪忧，城市商业银行的地位逐渐下降。城市商业银行自诞生至今，在人们的生产生活中始终扮演着重要的角色，并在世界经济发展范围内发挥着独有的作用，同时也是调节社会主义市场经济关系和维护世界和谐稳定的重要方式，在世界发展中占有十分重要的地位。但是就互联网时代的到来，在一定程度上威胁到了城市商业银行的重要地位，互联网以其快速、方便等诸多优点逐渐降低城市商业银行的实体地位。就银行的本质而言，风险的主要根源在于互联网时代下，新金融势力依靠更为平等的竞争环境和平台的优势逐渐垄断了银行客户的诸多信息，银行对于客户信息获取的相应渠道经由互联网技术性阻断，从而无法针对不同的客户需求进行有针对性的创新发展。

二、城市商业银行在互联网环境下的发展空间

（一）商业银行应积极开展电子商务平台业务

在社会经济文化不断进步以及互联网高速发展的前提下，城市商业银行所面临的发展机遇与挑战共存，虽然互联网的出现以及应用使城市商业银行的发展在一定程度上受到限制，但是城市商业银行在互联网环境下也存在相应的发展空间，城市商业银行应积极利用互联网金融力，通过积极开拓新的发展空间使互联网环境成为保障其自身发展的重要支撑。城市商业银行应该在互联网环境下积极开展电子商务平台业务，就目前城市商业银行总体的发展而言，城市商业银行具有先天性的发展优势，在互联网环境下的城市商业银行开展电子商务平台业务是其能够在现代化社会中继续发挥自身优势的重要保障，其主要原因在于城市商业银行在经营发展过程中具有相对庞大的资金成本对其进行支持，同时银行在结算和信贷等方面的优势也相对明显，但城市商业银行在开展电子商务平台业务过程中，也应主义银行在战略定位和竞争定位方面的创新。

（二）城市商业银行应充分利用互联网金融

城市商业银行在互联网环境下的另一发展空间体现在城市商业银行在发展过程中可以充分利用互联网金融。市商业银行在互联网环境下发展空间的拓取，主要是在商业银行发展各种业务过程中，充分利用现代网络科技的力量，与最新化的互联网金融力量进行有效互动，将彼此之间的合作实现优势互补的结构。通常情况下，金融机构所起到的金融沟通能力在在于资金流动性转换强以及信用风险管理。城市行业银行凭借其相对庞大的资金优势在资金流动性转换方面做得比较到位，而互联网新金融势力则以其信息方便快捷的优势在风险管理方面存在着巨大的潜力，由此，城市商业银行充分利用互联网金融，使二者通过优势互补实现良好的合作，从而不断促进城市商业银行在互联网环境下的发展。

三、城市商业银行运用互联网金融的未来发展趋势

（一）正确认识互联网金融以促进银行的健康发展

正确认识互联网金融以促进银行的健康发展是城市商业银行运用互联网金融的主要发展趋势。在信息化网络时代中，城市商业银行应正确认识互联网金融，互联网的发展对于城市商业银行是一把双刃剑，既具有一定的机遇，也存在一定的挑战，因此正确认识互联网金融，有效在城市商业发展中运用互联网金融，将能够有效促进城市商业银行的发展。城市商业银行应在其自身发展过程中，积极利用互联网金融力，将二者之间的优势有效进行互补，从而不断促进城市商业银行在互联网环境下的有效发展。

（二）利用互联网金融推进线上评级风险控制制度

利用互联网金融推进线上评级风险控制制度是城市商业银行运用互联网金融的主要发展趋势。随着社会经济文化的不断进步与信息化网络时代的进一步发展，城市商业银行中的风险控制机制也应随着网络信息逐渐转变，面对互联网时代下的网络信用主体身份认定不明确的情况下，应当利用互联网金融对相应信息进行及时的掌握、创新和变化，从而实现城市商业银行中线上、线下的有效对接，促进城市商业银行逐渐朝着信息一体化和信息全网化的方向推进。同时尤其要注重互联网环境下城市商业银行对风险控制的模式思路进行改革和创新，通过改变城市商业银行传统风险控制思想，有效发挥网络线上的作用，推进城市商业银行线上评级风险的控制制度。

（三）通过互联网金融全面推进城市商业银行的改革

通过互联网金融全面推进城市商业银行的改革是城市商业银行运用互联网金融的根本发展趋势。在信息化网络时代的互联网金融环境下，城市商业银行在未来的发展空间仍是较大的，并且在新的形势下，城市商业银行在发展过程中会有更多、更好的发展机遇和发展状态。随着现代城市商业银行逐渐实行三位一体的发展趋势，并且商业银行平台逐步向个性化需求方面发展，城市商业银行通过互联网对而更多的客户及其相关信息有了更多的了解，利用诸多信息，城市商业银行可以有效地对更多客户和信息进行挖掘和分析，从而有效提升城市商业银行的发展能力和核心竞争能力。通过对互联网金融的有效运用，能够在信息化网络时代中一定程度的提高城市商业银行的改革。

随着经济文化的进步与世界经济一体化趋势的发展，互联网广泛应用于社会各行业中是必然的趋势，因此在新的形势下，各行各业都应积极在互联网环境下寻求发展。本文主要对互联网基础上的城市商业银行的发展现状进行概括，同时从商业银行应积极开展电子商务平台业务和城市银行应充分利用互联网金融对城市商业银行在互联网环境下的发展空间进行探讨，并从正确认识互联网金融以促进银行的健康发展、推进线上评级风险控制制度以及全面推进城市商业银行的改革对城市商业银行运用互联网金融的未来发展趋势进行研究，并具有实际参考价值。

参考文献：

[1]李毅，尹笑怡.互联网金融对三四线城市商业银行负债业务的影响机制分析――以湘潭为例[J].金融会计，2015，（01）.

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[3]陆岷峰，陆顺，汪祖刚.互联网金融背景下商业银行“用户思维”战略研究――基于互联网金融在商业银行转型升级中的运用[J].石家庄经济学院学报，2015，（02.

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金融信息化行业现状范文篇2

关键词：金融信息通信网络信息资源管理发展应用

信息技术在金融领域的应用越来越广泛，在推动金融创新与发展、提升金融业核心竞争力、服务经济与社会发展等方面发挥了重要作用，已经成为决定我国金融业发展和提高金融竞争力的关键因素之一。新中国成立60年来，伴随着改革和对外开放，我国金融业信息化建设从无到有，取得了令人瞩目的成就。融服务、经营、管理和监管于一体的金融信息化技术体系框架基本形成，方便、高效、安全的金融信息化服务体系以及金融信息安全保障体系初步建成。

1金融信息化现状

信息化已经成为决定我国金融业发展和提高金融竞争力的关键因素之一。金融信息化就是指将现代信息技术应用于金融领域的过程。尤其信息技术在今天有了长足的发展，当把我们的视角变得更宽阔时，你不得不承认，信息技术和金融业务，已是你中有我，我中有你，它成为金融创新和发展的驱动力。

国际金融危机并未对中国金融行业的运行产生大的不良影响，各项改革顺利推进，各子行业均保持着较快发展。计世资讯（CCWRESearch）《2011年中国金融行业信息化建设与IT应用趋势研究报告》显示，2010年中国金

融行业信息化投入为465.3亿元，在经历了2009年的适度紧缩后，增长率由2009年的-0.4%上升到2010年的3.3%，金融行业IT投入恢复增长。

2金融信息化应用产生的影响

从整体来看，它对金融业积极正面的影响远远大于负面影响。它产生的影响主要有以下几个方面：

2.1提升了金融业发展能力

金融信息化的应用不仅仅是在业务发展、机构放大、就业增长和素质提高方面对金融业的发展能有一定的促进作用，还能够提高金融机构的竞争力。金融应用信息化和金融创新促使金融机构纷纷有新的成员加入，促成了多种金融机构并存的模式；金融工具创新、金融业务创新使传统的金融措施对顾客的吸引力降低，造成利润逐渐下降。所有这些，都强化了金融机构的竞争。

2.2实现金融业的网络化经营

在金融创新理论研究与实践方面取得较高水平的成果，开展客户中心、网上银行、网上证券和网上保险等金融服务。总之，通过金融信息化科技攻关，这一框架将成为中国金融业获得可持续发展的根基，为未来的金融信息化搭建一个基本框架。因此金融机构不再需要大量的有形营业场所和巨额的固定资产投资。全新的网络银行正借助互联网技术，通过计算机网络及其终端为客户提供金融服务。

3我国金融信息化发展成就

3.1证券业电子化建设实现了跨越式发展

证券业电子化建设在较高的起点上实现了跨越式发展，以沪、深两市证券交易所的成立为标志，启动了证券业的信息化建设，经过准实时行情发送、无纸化托管、计算机自动撮合和异地交易中心联网等几个阶段，现已进入到全程电子化交易模式，无纸化电子交易已在全国各地的证券营业部推广使用。

3.2保险业电子化建设取得突破性进展

迄今为止，全国近万个保险机构安装了高效运行的计算机系统，各类保险业务已实现上机处理，日处理量达到数十万笔。在全国5000多个保险独立核算单位部署了统一的财务管理软件，实现了财务处理的高度集中。此外，随着全国保险三级网络的建立与完善，各类网上保险应用也将有一个实质进展。

3.3金融信息化集中管理

目前，国外的金融企业为顺应金融业务和信息技术相融合的大趋势，斥巨资将过去分散的、功能较弱的、以业务自动化处理为主的单一计算机系统改造为功能强大的集中式计算机应用系统。如今，这种系统已经成为国外金融企业经营管理和业务运作的核心基础和最重要的竞争武器。国内的金融企业目前虽还未实现集中式管理，但中国已经拥有比较完善的计算机通信网络，金融企业主机和服务器的处理容量也在不断增加，这就为数据大集中的实现提供了有力的物质基础。

4结束语

总而言之，经过几十年的努力，这为我国全面实现金融信息化打下了坚实的基础，实现由“电子化”向“信息化”转变，我国已初步形成了一个多功能、开放的金融信息化体系，金融业的信息化进程可以概括为：以数据大集中为前提，以信息安全为技术保障，以数据仓库为工具，以完善的综合业务系统为基础平台，打造出现代化、网络化的金融企业。

参考文献：

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[2]刘志海，王睿.浅论金融创新和金融风险的关系[J].金融经济，2006，（02）.

[3]张立洲.论金融信息化对金融业的影响[J].北京：财经问题研究，2002.3.

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[5]柯健.金融创新的风险及其控制策略分析[J].昆明理工大学学报（社会科学版），2009（06）.

金融信息化行业现状范文篇3

【关键词】科技管理基层央行应对措施

近年来，随着区域经济社会的快速发展，一方面在信息化条件下社会各界、企业和居民个人对金融科技的服务需求进一步增多，服务要求越来越高；另一方面金融机构的增多、金融科技外部环境的复杂多元给基层央行的科技管理带来众多的新问题和新挑战。本文在分析基层央行科技管理面临现状的基础上，对存在的问题进行分析，并提出应对思路和措施。

一、基层央行科技管理工作的现状及面临的问题

随着现代信息技术在区域金融业的广泛应用，基层央行科技管理的地位和作用越来越突出，出现了许多新情况、新问题。

1、银行业的快速发展，对基层央行“科技保障业务”能力和保障水平的要求越来越高。近年来，随着区域经济的快速发展，银行业金融机构发展较快，基层央行的金融科技保障工作量越来越大。以浙江省义乌市为例，2012年底止，义乌市有银行业机构23家，机构数比2009年增加17家，增速35.3%。2012年底止，义乌市金融机构本外币存贷款分别为1985.51亿元人民币和1514.31亿元人民币，分别比2009年增加58.37%和74.62%。同时信息技术创新的发展进程快，对基层央行金融科技的工作要求越来越高。从发展轨迹看，我国银行业信息化发展先后历经了3个阶段，第一阶段是从上世纪60年代初至上世纪90年代中期，一般称为业务电算化阶段，第二阶段是上世纪90年代末至“十一五”规划中期的数据大集中阶段，第三阶段是“十一五”规划后期发展到至今的整合优化阶段，目前仍处于整合优化过程。信息化过程中，业务电算化阶段经历了30多年时间，数据大集中阶段大约经过了10年左右时间，发展阶段的时间间隔呈现越来越短的态势，科技信息系统建设从“以业务为中心”过渡到“以系统为中心”，发展到“以客户为中心”，使基层央行金融科技的保障、管理遇到了前所未有的挑战。

2、现代社会生存模式的发展和转变，使得基层央行科技管理的服务职能履职要求越来越高。现代社会生存模式，正由现实空间向网络空间扩展，虚拟化、网络化的生存模式，对金融服务需求异常强烈，金融科技保障达到前所未有的高度，科技管理对网络和系统安全的重视程度不断提高。作为区域金融公共产品的提供者和金融生态环境的重要维护者，基层央行为保障金融业的安全运行所提供安全、高效的科技信息化服务责任越发重大，降低社会经济活动的交易成本，促进区域经济金融和社会发展的作用越发显现。目前，我国已进入了更加注重统筹兼顾、协调发展的新阶段，社会发展将更加注重保障和改善民生，更加重视弱势群体的金融可获得性和基础金融服务的均等化、普惠性。如何适应新形势的发展，尽快满足人民群众在支付、结算、转账、汇兑等方面的金融保障需求，已经成为基础央行科技管理工作的现实课题。

3、新时期的金融科技发展规划远景，对基层央行科技管理工作提出众多新的挑战。根据“十二五”时期金融信息化的工作安排，人民银行将建设更加安全、高效、便捷的第二代支付系统，统筹考虑支付服务现实需求和未来发展。第二代支付系统将构建以大额支付系统为主渠道，小额支付系统、网银互联系统、支票影像交换系统为辅助渠道的支付体系，支持银行通过单一法人账户集中办理跨行资金结算等集约化经营的需要。目前，基层央行科技部门人员配备相对不足，人员素质离业务发展的要求还有一定的差距，科技管理的水平也还需提高和改善。因此，基层央行科技管理工作除了要适应金融信息化发展新趋势外，还要做好央行自身各个业务系统的科技保障工作，任务十分艰巨。

4、科技管理方面存在许多安全隐患。从外部环境看，许多金融机构科技基础工作较为薄弱，信息安全技术保障措施不够健全，更增加了基层央行科技管理工作的难度。这几年，随着新设立金融机构的不断增多，再加上金融业务快速发展所带来的科技保障业务运行的压力，使得信息安全和金融运行的矛盾越来越突出，科技管理方面存在许多安全隐患。

（1）信息安全与机构设置、业务发展不匹配，不相适应。部分银行机构存在“重业务发展，轻信息安全”思想。许多机构专职的科技人员配备严重不足，有的机构虽然配备了科技人员，但一人多岗，忽视了科技工作专业性，人力资源配备难以保障信息安全的需要。

（2）技术设施不尽完善。一是有的银行机构机房设计有待完善。如有个别机构将主机房与厨房相连，存在一定的安全隐患。二是有的银行机构供配电系统形同虚设。有的银行未按规定配置发电机或者是租用了发电机，但无法实现接入机房，使供配电保障系统难以保证业务稳健运行的信息安全要求，一旦发生意外，极易酿发金融风险。三是许多新设立的银行机构灾备系统不尽完善。有的银行机构未建立同城灾备中心，有的银行机构异地灾备中心设计在合理性、规范性上缺陷较多，给信息安全埋下众多隐患。

（3）制度执行不够到位。一是制度建立设未能跟上发展的步伐，出现许多真空和盲点。有的银行机构未建立监测类科技管理内控制度。有的银行机构未能根据近几年信息安全出现的新情况和业务“扁平化”发展的现状及时地对本单位的信息安全制度进行修订。二是银行机构业务运行内网和外联网络管理比较宽松，漏洞多、隐患多。如有的银行外联单位线路未采取任何防护措施就直接接入内部核心网络，如遇网络黑客攻击，极易造成网络运行出现故障，严重的会造成系统运行瘫痪。三是有的银行机构移动存储介质方面制度要求不严，管理宽松，容易诱发病毒感染，造成信息安全隐患，给信息安全和网络安全运行带来一定影响。

二、加强基层央行科技管理的思路和应对措施

1、统筹协调，增强科技管理的综合力。一是加强调研，根据金融科技发展现状，制定完善区域金融科技信息化发展规划，明确基层央行金融科技的工作目标、工作重点和工作任务，并将其纳入到业务发展中同部署、同落实。二是在人民银行的主导下，发挥银行业金融机构信息安全联席会议的作用，及时沟通交流区域银行业金融机构信息化发展情况，探讨金融科技发展中遇到的新情况、新问题，及时研究解决方法，促进金融信息化健康发展。三是适应金融信息化发展新要求，及时更新基层央行科技人员工作理念，适当增加科技人员配备，同时对现有科技人员采取外出学习、专题培训、课题攻关、自主自学等方式和途径，切实提高科技人员的政治思想素质和业务工作水平。

2、扎实工作，增强业务系统的建设力。基层央行自身业务系统的有效维护和保障，是做好科技管理，为金融机构提供信息化网络有效运行的工作基础，因此，加强基层央行科技管理，加快自身各种系统应用工作的建设，保证高效、稳定运行就显得尤为必要。一是要做好应用系统的建设、维护工作。根据安排，基层央行科技管理方面要开展业务网电子公文传输系统及电子档案系统、金融业信息交换系统、ACS系统建设的相关工作，同时要做好已经接入运行的国库信息处理系统（TIPS）等系统的优化、完善工作。二是完善基层央行机房及网络等基础设施的建设工作。要认真实施辖区内人民银行县级支行电视电话会议系统建设工程，根据上级的统一部署，积极开展机房建设，在规范县级支行信息安全等级保护工作的基础上，做好科技常态化管理和科技工作的完善提高。三是建立和实施计算机客户端信息安全检查制度。要指导各业务科室和人员，每月对计算机进行全盘病毒扫描和安全配置检查，消除安全隐患，为系统安全运行提供保障。

3、积极有为，增强科技管理的创新力。实践证明，创新是科技管理科学化、现代化的不竭动力。基层央行科技管理要从以下方面开展创新工作：一是激发科技人员的创新意识，开展“勤思考、勇创新”活动，对科技管理提出“新点子”，提升科技管理工作的潜能和效率。二是创新服务方式。要针对县支行科技人员多为兼职、科技管理水平参差不齐的状况，编写县支行科技管理工作手册，指导县支行提高信息化系统运行维护技能，规范金融科技管理。三是创新信息安全防范工具。根据计算机病毒多发、易发的情况，开发病毒防护辅助工具，指导和提醒用户定期扫描计算机，防止病毒扩散，有效地提升计算机病毒防护工作水平。

4、综合治理，增强行业管理的执行力。一是建立“金融机构信息安全评价办法”，从人员组织、网络、机房、系统建设、灾难恢复、安全管理等方面对银行业金融机构加强科技管理，开展信息安全现场与非现场评价，促进银行业金融机构增强信息安全管理意识、提高信息安全内部管理水平。二是进一步做好外联机构的网络接入管理。根据人民银行总行“统筹规划、集中组织、电信汇聚、一口接入”的方式，进一步规范村镇银行、小额贷款公司等小、微型金融机构的接入服务。三是指导银行业金融机构开展等级保护工作。根据人民银行《关于银行业金融机构信息系统安全等级保护定级的指导意见》等文件要求，指导银行业金融机构进一步落实系统安全等级定级和备案工作，同时将等保工作纳入安全评价范围，督促其做好三级及以上系统的测评和整改工作，确保系统达到相应等级的技术要求，提高系统安全性。四是深入推进银行卡与电子支付管理工作。继续推动金融IC卡迁移，指导地方性法人金融机构，及时总结有关商业银行的亮点经验和做法，加快金融IC卡系统的改造步伐。以行业合作模式促进金融IC卡多应用，加强与地方政府相关部门的沟通，指导商业银行积极开展金融IC卡在公共服务领域应用，扩大金融社保卡的发卡地区和发行量，建立并完善社会保障卡加载金融功能的工作协调机制。严把准入关，加强银行卡发卡和电子支付技术审核。

【参考文献】

[1]孙耀君：西方管理学名著提要[M].江西人民出版社，1995.

金融信息化行业现状范文篇4

关键词：金融深化；担保；监管

JEL分类号：G28中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006-1428(2011)11-0064-05

在美英和日本等国家，理论研究和实践效果都已经证明发展担保机构是解决中小企业融资难问题的一种有效方法。但当前国内担保机构所从事的经营活动令人深思：一些非融资性担保机构。以“担保”为名从事非法集资、非法吸存、高利放贷等违法活动；而融资性担保公司，虽然大部分合法经营，但部分公司也出现出资不实或抽逃资本、从银行获得低息贷款再以高利率转贷、甚至高息揽储和高利贷等违法违规行为。因此，需要对如何监管担保机构、使其不断发展以有效解决中小企业融资难问题进行分析。

一、金融深化不足与当前担保机构违规

1973年，罗纳德・麦金农的《经济发展中的货币与资本》和爱德华・S・肖的《经济发展中的金融深化》出版.标志着金融深化理论的产生。这种理论的思想基础是一般均衡的市场竞争思想，认为应减少对金融的干预，让实际利率在市场机制作用下自动趋于均衡，使金融资产价格真实地反映供求变化，恢复金融市场调节资金供求的能力，促进经济发展；具体主张是放松或解除不必要的管制，实现利率市场化，使利率真实反映资金的供求变化；实行金融市场经营主体多元化，便利资本的筹集和流动。

目前，我国债券市场、货币市场基本实施市场化利率；金融机构存贷款利率方面，除了人民币贷款利率下限、存款利率上限仍然受中央银行管制外其他方面也基本实现了市场化。但目前的金融深化不能满足现实需要，使得担保机构的违规有了生存土壤。

一是现有正规金融机构不能满足企业资金需求.使得非融资性担保机构的违规行为具有较强需求。北京大学国家发展研究院近期的《小企业经营与融资困境调研报告》显示，半数小企业通过民间借贷完成融资，能从银行贷到款的公司只有15％，金额在100万元以下的贷款银行基本不予受理。这导致能够帮助企业获得资金的非融资性担保机构存在的基础十分牢固。

二是利率的不完全市场化，导致利率市场存在较大套利空间，融资性担保机构违规动机强烈。一方面.我国利率的“二元化”导致利率市场存在巨大套利空间。另一方面，融资性担保机构赢利情况并不令人满意。目前全国融资性担保的信用放大倍数只有2.1倍，但通常信用放大倍数达到5倍才会盈利，所以许多融资性担保机构开始偏离主业，利用自有资金、甚至从银行套取资金从事民间借贷。

二、国外担保机构监管经验借鉴

(一)监管法律方面

担保业发达的国家都拥有一套比较完善的监管法律。比如美国，为了对政策性担保业务进行监管.在中小企业融资担保监管方面，先后出台了《中小企业法》、《小企业投资法》、《小企业经济政策法》以及《精简文件法》等一系列法规，对从事中小企业融资担保的专业机构、运营模式、业务范围等进行规定。

(二)行业自律方面

担保业比较发达的国家都充分利用了行业协会的行业自律功能。比如日本的全国信用保证协会联合会1955年组建；美国保证担保协会(SAA)1908年成立；加拿大保证担保协会(SAC)1992年6月成立。这些协会通过向社会普及担保知识和程序、制定行业参考费率、监督担保企业的业务行为等，对担保行业的自律监管起到关键作用。比如，美国担保行业协会定期公布担保公司经营业务、平均收费标准、行业风险指引等行业信息，以保障行业健康发展。

(三)市场监管方面

对担保机构的市场监管主要体现在两个方面：信息披露和信用评级。在严格的信息披露机制和信用评级下，社会公众与担保公司之间的信息不对称程度降低，市场优胜劣汰机制发挥作用，促使担保机构自我约束，提高业务能力和盈利能力。比如在美国，凡是经营业务与信用相关的投资、担保等机构都要经过信用评级公司的信用评级；在英国，要严格遵守金融服务局制定的信息披露标准，定期公布公司的经营业绩、财务信息等经营状况，接受外部审计。

(四)分类监管方面

政策性担保机构由中央或地方财政出资，服务于政策目的，与商业性担保机构不同，所以进行分类监管。对于政策性担保机构，为了有效贯彻国家的经济政策和保证财政资金的合理利用，实行以行政监管为主的严格监管，通过立法对担保机构性质、资金来源、业务开展等方面进行详细规范，同时还要接受财政部门的监管，以确保财政资金的有效使用。对于商业性担保机构，一般不设置专门的监管部门，同银行、保险一起纳入金融监管。比如英国将商业性担保业务连同经营主体商业银行、保险公司和互保协会统一纳入金融监管部门金融服务局(FSA)的监管范围。

这套监管体系保障了欧美、日本等国担保机构的高效运转。但这种效果的实现与其国内金融深化有关。比如美国，20世纪70年代在经济滞胀背景下市场名义利率和实际利率相差较大，套利盛行，金融脱媒趋势明显，于是1970开始实施利率市场化，1986年完成，市场利率趋于合理化，套利丧失存在基础；同时面向地方和中小企业的金融机构丰富，美国有8000家银行，其中有7000多家都是小银行，这些小银行针对不同的需求进行分工，使得企业资金供给渠道相对畅通，非法担保机构没有生存基础。所以欧美、日本等国是在金融深化程度很高的背景下，通过对担保机构的严格监管保障了担保行业的健康秩序。

对我国而言，要实现担保机构监管目的。必须推进金融深化、优化监管环境，使得利率体系合理化、正规金融资金供应机构满足企业实际需求，消除担保机构的违规土壤。但以利率市场化的国际经验来看，金融深化应该稳步推进。比如韩国，1981年开始实施利率市场化，1988年12月实现；但到了1989年对利率重新管制，1991年再次宣布实行利率市场化改革，1997年又实现了全部利率的市场化。所以。我国金融深化不足的状况在一段时间内会一直存在。要在这种监管环境比较恶劣的情况下对担保机构实现有效监管，应该采取严格监管、积极引导的策略.即对融资性担保机构严格监管，禁止其利率套利行为，在政府立法监管的同时，加大行业监管和市场监管；对于非融资性担保机构，其同样具有为企业融通资金的功能，应根据功能监管理论和金融深化的本质，通过监控、引导，防范其风险聚集危及经济发展.鼓励其向正规资金借贷机构演变，更好地服务企业资金需求。

三、国内担保机构监管体系现状分析

(一)融资性担保机构监管现状分析

1、监管主体方面。

2009年4月国务院同意建立由银监会牵头的融资性担保业务监管部际联席会议制度后，融资性担保机构的监管主体由之前的工信部等多部门监管变成了双层管理体系，并且实行属地管理：中央层面是由银监会等八部门组成的、拥有决策权的联席会议；地方层面是各省级政府确定的、具体负责监督管理本辖区融资性担保公司的部门。这种监管体制充分考虑了担保机构监管历史因素，但由于实际执行中各地监管部门不一致，比如上海、广西和北京是金融办，甘肃是工业和信息化委员会，河南是工信厅，山西和云南两省是财政厅，浙江是由中小企业局和省金融办联合审批、联合监管，导致各地监管途径、监管指标和评价指标不统一，弱化了监管效果。

2、监管法律法规方面。

2010年3月《融资性担保公司管理暂行办法》，随后《融资性担保公司内部控制指引》、《融资性担保公司公司治理指引》、《融资性担保公司信息披露指引》和《融资性担保行业年度发展与监管情况报告》等配套文件，使得从融资性担保机构的市场准入、公司治理、信息披露、风险控制到担保行业的发展计划等都有了基本规定，再加上其他法律规定，比如《刑法》中对虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资作出的处罚规定等，可以说我国对融资性担保机构的监管法律相当完备了。但依然存在问题：一是缺乏对担保行业协会的法律规定，使得担保行业协会在行业自律方面无法可依；二是现有的一些法律法规规定不够全面，以《融资性担保公司信息披露指引》为例，规定融资性担保公司应当披露年度报告，对于其是否披露半年度报告没有规定，使得监管时间跨度太大，为担保机构违规操作留下较大空间；只规定需将年度报告送达监管部门、债权人及其他利益相关者，向社会公众的信息披露只是鼓励，这使得担保公司向社会公众的信息公布缺乏硬性约束，导致社会公众对担保机构不能了解.无法对其进行评价和监管；在信息公布内容方面，虽然目前环境下银行和担保机构非法融通资金嫌疑较大，但没有明确要求担保机构公布其与每一个合作银行的合作情况、资金流向等内容，使得具体监管难度加大；而且缺少对不公布信息或者信息公布不全面的处罚措施，使得处罚没有依据和标准，监管威慑力下降。

3、行业自律方面。

目前，从组织形式上看担保行业从国家到省、市、县(区)都有担保协会成立，但从协会行业自律作用发挥方面来看，各地差距较大。

以北京市担保协会为例，它公布联席会议的决定和本地担保政策，也公布本地区融资性担保机构的名单和年度资信综合评估等级达到“BBB”级以上的担保机构等；也对担保机构从业人员及高管进行担保行业最新政策法规培训等；可以说它宣传了本区域担保行业形象，对担保机构进行客观评价和监督，起到了行业自律作用。但与此同时，一些地区的担保行业协会如同虚设，比如成立于2002年9月的河南省企业信用担保协会，既不公布本地担保行业法律法规，也没有公布符合某个要求的担保公司名单。这既对会员没有约束力，也严重影响了行业透明，不利于社会对整个行业的认识和了解。

此外.成立于2009年3月的全国性担保行业协会，目前其工作刚刚起步，在全国范围内没有得到认同.比如在河南省其会员只有十家；对行业培训、纠纷处理、奖励和惩罚方面的功能还没有显现，一些基础文件如《融资性担保机构从业人员岗位资格认证办法》等还没有出台。

4、市场监管方面。

在信息披露方面，担保公司对外一般仅仅公布其业务的简单介绍，对其财务信息等不公布。在信用评级方面.2005年开始在北京、广东等八省(自治区)市对担保机构进行信用评级试点，但迄今全国范围内仍没有普及对担保公司的信用评级。比如，秦皇岛2011年1月才启动融资性担保机构评级工作，而且这是河北省第一家。可以说，目前国内对担保机构的市场监管作用有限。

(二)非融资性担保机构监管现状分析

1、监管主体方面。

在此轮担保行业整顿之前，根据我国《公司法》等规定，成立担保公司只要满足一定资金要求、经过工商行政管理部门注册就可以，以河南省为例，资金在1000万以上、注册完之后经过中小企业管理部门备案就可成立。但成立之后，工商行政管理部门对其的经营几乎没有监管，其他政府部门也置之不理。

2、监管法律方面。

目前非融资性担保机构从事资金借贷是被法律禁止的。所以实际运行中他们一般采用自然人之间的借贷方式。对这种方式的法律规范属于民法范围，比如，《合同法》第二百一十一条对借贷利率进行了规定；《最高人民法院关于贯彻执行若干问题的意见》第125条对借贷中的复利进行了规定；《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》对借贷利率数值进行了规定，不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)；超出此限度的，超出部分的利息不予保护。

此外，《中华人民共和国刑法》对非融资性担保机构的违规操作也有规定：比如第一百七十五条规定了高利转贷罪，第一百七十六条规定了非法吸收公众存款罪；第一百九十二条规定了集资诈骗罪：而且处罚极为严重，比如第一百九十九条规定：数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的部分金融诈骗罪，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。可以说，我国对非融资性担保机构违规操作上的监管法律是非常严格和全面的。

3、行业监管和市场监管方面。

由于非融资性担保机构从事的资金筹集、借贷关系是法律禁止的，所以这类机构即使参加了担保行业协会，也没有办法对此类业务进行行业信息交流：在市场监管方面，信息披露根本不可能，针对此类业务的信用评级也没有。所以，对于非融资性担保机构所从事的非法资金借贷，其行业内部信息交流依靠自身收集完成，行业的发展方向和风险程度严重依赖自身判断；公司的经营风险严重依赖自身经营能力和自律程度。

4、行业引导管理方面。

2005年国务院出台《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》；2010年国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，两者都明确允许非公有资本进入金融服务业，如设立金融中介服务机构等。但实践中，民间资金进AAE规金融领域情况并不令人满意。以小额贷款公司为例，它是民间金融唯一能够参与和控制的、能从事资金借贷的准金融机构，2008年银监会和人民银行联合的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定注册资金是500万元，自然人也可以是主发起人，但到了地方发生改变，比如浙江省不允许自然人成为主发起人，注册资金也提到5000万元.温州提到了1亿元甚至2亿元，把大部分民间资金挡在了正规信贷部门之外。截至2011年6月，温州开业的22家小额贷款公司注册资本金是55.2亿元，与当地在6000亿元至8000亿元之间的民间资本相比.占比极小，导致部分资金以非融资性担保机构形式参与

资金借贷。

总体来说，非融资性担保机构监管主体严重缺乏，主要依靠自律，而且一旦暴露将受到严惩，同时给想从事资金供给的非融资性担保机构的出路并不宽敞。这种以堵为主的监管方式效果并不令人满意。

四、金融深化不足背景下我国担保机构监管体系完善措施分析

(一)健全融资性担保机构监管体系措施

1、完善监管法律法规建设。

首先对担保行业协会进行相应立法，明确其行业自律地位，使其在行业监管时有法可依；其次，进一步完善《暂行办法》及相关配套制度。以对融资性担保机构违法行为的行政处罚为例，当前《暂行办法》仅仅提到行为罚和申诫罚，对财产罚没有公布处罚标准和相应规定，使得各地在监管主体不一致时处罚标准混乱，一些地方《暂行办法》甚至没有提及财产罚.不利于监管体系的统一，也降低了监管效果。

2、根据政策性担保机构和商业性担保机构不同性质，完善分类监管措施。

《暂行办法》目前没有对政策性担保机构和商业性担保机构进行区分监管，鉴于两者不同性质和国外经验，应该分类监管。政策性担保机构由政府出资且不以盈利为目的，一般由政府主导其经营行为.所以面临权力寻租问题，对其的监管重点应是合规监管.可通过完善担保程序、公布担保企业信息、公布担保结果以及对主导政府部门的权力监督等方式监督。商业性担保机构以盈利为目的，对其监管是为了弥补市场的不完善、防范风险、维护系统稳定，所以应该强调其资金规模、信用放大倍数、内部公司治理结构是否合理、信用评级、市场退出机制等方面的监管。

3、完善信息披露，推行信用评级制度，发挥市场的监管作用。

担保公司的经营信息必须向社会大众公布，要通过其网站使社会公众能够随时获得，方便评价和监管；而且除了公布年报，还应该公布半年报，提高信息公布频率，使得公众对其经营连续性有更好评价.而且缩短担保机构规避其违规操作的时间；对其主要合作银行的合作情况进行详细公布，方便监管部门监督；同时，完善对信息披露不完善情况的处罚措施，促使担保机构提升信息披露积极性和全面性。

尽快推行担保机构信用评级，可把政府财政补贴、税收减免等优惠措施与此挂钩，提高担保机构参加信用评级的积极性；同时应把担保机构信用评级结果通过网站、报纸等进行公布，利用信誉机制促使担保机构优胜劣汰，提高行业发展水平。

4、加快担保行业协会建设，发挥其行业自律作用。

首先是要求全国各省(区)和担保机构比较集中的地市必须建立担保行业协会，而且当地融资性担保机构必须参加.为协会自律作用发挥打下基本框架。其次，完善协会自律功能。首先通过赋予推荐享受财政奖励名单的权力和对辖区担保机构进行年度评价等方式提高协会权威，使其能够对担保机构产生约束力，规范其经营行为；其次，要求协会定期公布地区担保机构资信、经营情况、行业发展情况以及行业法律法规等文件，提高行业透明度，提升公众的信任度。第三，提高地方行业协会工作积极性。每年年终，从行业规范、行业宣传和对辖区内担保机构监督等方面，由各省(区)协会对地市协会行业自律情况进行年度评价，由全国协会对各省(区)协会进行评比，激励各地行业协会发展；第四，鼓励全国行业协会在行业从业资格认证、发展规划、高层培训、行业大会召开等方面发挥主导作用，并通过在全国范围内推选优秀担保公司等方式加快其在全国范围内行业自律作用的发挥。

(二)完善非融资性担保机构监管、引导措施

1、严格监管非融资性担保机构的违规行为。

严打“日日会”、高利贷等利率极高的资金借贷形式，这种高利率的资金运转方式严重影响了实体经济发展，金融风险极大。同时，应该积极报道不合法高利率借贷做法不被法院接受的典型案例，对高利贷、非法集资明确禁止，不含糊其辞，让资金供给方充分了解其法律风险，降低公众参与度。

2、完善信息调查、公布机制，加强对非融资性担保机构运行的市场引导。

由于从事业务的违规性，非融资性担保机构的资金运转处于隐蔽状态，又由于缺少政府监管和行业信息沟通，使得非融资性担保机构的资金借贷风险极大。而当前对于非融资性担保机构运行情况和本区域资金运行的调查非常少，往往是事情出现了，机构的调查报告才出来。应该定期抽查，降低非融资性担保机构在资金借贷中的盲目性，降低资金风险。

地方政府需要强化、完善本区域金融领域信息调查、公布制度。可建立两方面的定期信息公布，一是建立地方金融主管部门定期对本区域内资金运行状况公布机制，包括区域资金总量、企业资金缺口、市场利率等，使得非融资性担保机构资金借贷中的利率确定有参照物，趋于合理化；二是要求实体经济行业协会定期公布本行业的经营现状与预期，引导资金供给方对未来形势的合理估计，使得资金供给方对资金借贷的违约风险有全面衡量。

3、积极推进非融资性担保机构转型。

金融信息化行业现状范文

关键词：信息化；金融经济管理；现状；应用；创新

一、引言

信息技术的广泛应用以及创新，给人们的生活和工作带来了极大的便利，也推动了各个领域的高效发展。尤其是在金融经济管理中的应用和创新，既可以有效提高金融经济管理效率，又可以优化金融经济资源配置，是金融经济管理的主要发展方向，应该得到更多的重视。信息化的应用和创新需要从实际出发，有针对性地制定科学、合理的金融经济管理方案，进一步推动金融经济管理的发展。

二、信息化在金融经济管理中的应用现状

1.信息化建设水平相对较低

受到企业金融经济管理信息化设备以及技术的影响，大多数企业的信息化管理水平都比较低，无法充分发挥出信息化技术在金融经济管理中的促进作用，使得金融经济管理工作的落实与实施受到很大影响[1]。首先，在社会经济发展迅速的大背景下，各企业都将工作的重点放在企业经济利益增长上，将更多的精力和资金都投入到发展企业业务以及技术能力等方面，缺少对企业金融经济管理的重视程度，导致企业金融经济管理工作的实施缺少足够的资金支持，信息化建设水平比较低；其次，部分企业认为金融经济管理人才对企业的发展起到的作用十分有限，缺少对相关管理人才的培养，造成企业金融经济管理人才十分短缺。并且个人业务能力和综合素质也参差不齐，无法发挥出相应的工作效能，不利于企业金融经济管理工作的长期发展。

2.信息化管理理念以及应用方式落后

一方面，金融经济管理作为传统的工作内容之一，经历了多年的工作发展以及理念创新等，已经形成了一套比较完整的工作流程和工作模式，在相关工作人员的心里留下了深深的烙印，传统管理理念和工作方式根深蒂固[2]。金融经济管理工作人员在开展具体工作的时候，容易出现固守传统的现象，缺少对现有管理理念和工作方式的创新，导致企业金融经济管理工作与高速发展的经济出现偏差，两者之间出现十分明显的不契合问题[3]。另一方面，受到金融经济管理理念以及信息化技术的影响，企业在应用信息化技术的时候，长期存在应用范围小、精细化不足以及应用程度低等问题，使得信息化在金融经济管理中的应用处处受阻，工作的信息化水平以及智能化水平有待进一步提高。

三、信息化在金融经济管理中的应用和创新方法

1.加强人才培养，提高金融经济管理效率

信息化在金融经济管理中的应用与创新，与相关工作人员的业务能力和个人综合素质具有十分重要的关系。为此，想要在经济高速发展的大背景下，进一步推动信息化在金融经济管理中的应用和创新发展，企业首先需要从人才培养和素质提升的方面入手，全面提高金融经济管理工作人员的业务能力和信息化素养。首先，各企业需要定期组织相关的工作人员参加各类型的专业知识讲座或者业务培训。邀请行业内的专家和学者，为企业金融经济管理工作人员进行相应的业务培训和技术指导等，以此帮助相关工作人员掌握更多的金融经济管理技术和先进的管理理念，不断提高自身的业务能力[4]。其次，企业要为金融经济管理工作人员提供足够多的业务交流机会。例如，定期举办行业交流会或者经验探讨会等，让金融经济管理工作人员可以通过和其它企业工作人员的交流，学习他人先进的工作理念和工作方式，认识到自身工作上的不足，积极改正，以此不断提高自身的金融经济管理水平。最后，企业需要为金融经济管理工作人员提供良好的实践学习机会。为其争取进入行业领先企业实习学习的机会，学习先进企业的金融经济管理理念和工作方式，以此丰富自身的金融经济管理知识和专业素养，更好地为金融经济管理工作做出贡献。

2.优化资源配置，提高金融经济管理信息化水平

金融活动是企业正常运行和发展过程中必不可少的活动之一，对企业的健康发展起到重要作用。为此，企业在开展金融经济管理工作之前，要立足于企业发展现状，对企业自身现有的资源进行优化配置，进一步提高金融经济管理信息化水平和企业自身的市场竞争力。第一，对于大多数企业而言，尤其是金融类企业，在开展金融经济管理工作的时候，需要对自身现有的金融经济资源进行全面的整合和划分。通过查阅大量的信息资料，结合市场经济的发展态势，对现有的金融经济资源进行重新分配，以此实现企业金融经济管理的高效发展和信息化发展[5]。第二，企业在正常经营的过程中，要不断汲取同行业的经验教训，对企业自身的发展状况以及发展态势有一个全面的认识和了解。有针对性的制定一套科学、合理的金融经济管理方案，将企业的金融经济资源进行合理的分配，保障企业内部金融经济管理工作的稳定发展和高效落实。总之，企业想要有效提高金融经济管理的信息化水平，就必须对企业的资源进行优化配置，合理地利用和发展企业固有的管理技术和管理资源。从信息化的全面实施和发展的角度出发，对企业的资源进行全面的整合和重新分配，以此实现企业资源的利益最大化，全面推动企业金融经济管理的信息化应用的创新发展。

3.搭建信息化平台，全面落实金融经济管理工作

在金融经济高速发展的前提下，企业想要健康、稳定的发展，在竞争日益激烈的市场上获得一席之地，就必须顺应金融经济的发展潮流，对企业发展的方向和模式进行有效地调整和创新，以此适应市场经济的快速发展。目前，各类型金融业务的主要发展特点就是多元化，不仅金融业务的种类越来越多，而且金融业务的开展方式也逐渐丰富起来，为企业金融经济管理工作带去了更多的发展空间，同时也将面临更大的挑战[6]。为此，各企业应该在现有的信息化技术以及设备的支撑下，将更多的精力和财力投入到信息化平台搭建上，改变企业以往单一的金融经济业务服务模式，朝着多元化的方向发展。同时，企业在建设金融经济管理信息化平台的同时，也要考虑到平台的功能多元化，使得信息化平台可以更加高效、高质的为企业提供服务，进一步提高企业金融经济管理的工作效率与质量，提高企业市场竞争力，促进企业的多元化发展，为企业获得更多的经济利益。

金融信息化行业现状范文篇6

关键词：中小企业融资难应对之策

一、我国中小企业融资问题简述

中小企业在我国社会、经济发展中的作用不容忽视。首先，中小企业涉及行业广泛，提供岗位数量庞大，在缓解就业压力、稳定民生、促进社会和谐等方面的作用不可小觑。其次，中小企业在推动产业技术创新上发挥着越来越重要的作用。再次，中小企业在促进国民经济发展和推动我国新型城镇化道路功不可没。据国家有关部门统计，其数量占全国企业总数比例的98%以上，中小企业产值、增加值、总资产、销售收入的比例均超过60%，利润总额的比例超过50%，税收总额的比例超过40%，提供的就业岗位超过75%。

与此同时，我国的中小企业由于受到其自身及外部环境等诸多因素的影响，融资状况却并不乐观。中小企业的融资长期普遍存在以下现状：一是融资难，融资缺口大;二是融资渠道单一，缺乏创新;三是中小企业自有资本金偏少，难以获得充足的间接融资额度;四是融资成本过高，企业负担沉重。此外，处于不同发展阶段的企业可供选择的融资途径有着较大差别。在创业阶段，中小企业会优选以社区、亲友为基础的直接融资;在成长阶段，政策性融资和创业融资是其重要资金来源。在成长期，资金稳定且风险低的商业银行是中小企业贷款的主要提供者。

企业所处成长周期与融资结构有很大相关性。目前我国大部分中小企业都处于创立期与成长期，其融资结构的特点表现为：一是中小企业的资金来源渠道单一，主要以内部融资为主，绝大部分是业主投资及企业的留存收益，外部融资所占的比重很小;二是中小企业的主要外部融资是以银行贷款为主的债务融资。当需要进行扩大生产规模时，资金不足的制约作用便显现出来。

二、我国中小企业融资困难成因分析

首先，是银企信贷关系问题。一是银行谨慎贷款。银企之间存在信贷博弈，银企博弈过程中，双方都采取了维护自身利益、寻求收益最大化的行为。由于信贷市场上的银行与中小企业的信息不对称，银行对企业的真实全面的情况，如企业的管理水平、资产质量、现金流量、产品市场前景等，不能完全了解，此时银行往往不愿承担较高风险向企业提供资金。银行对待中小企业贷款需求的谨慎态度，使得中小企业即使愿意承担更高利率也无法获得足额贷款。二是融资成本偏高。在资金借贷市场上，中小企业的信息披露并不健全，为了获取银行贷款，通常仅披露有利于贷款的信息，而隐瞒不利于贷款的信息。因此，在信息不对称问题上，银行处于劣势，为了获得企业的真实全面的相关信息，银行会付出一定的调查成本，同时由于银行面临较大的决策风险，为了补偿这种风险的潜在损失，银行往往对中小企业贷款收取更高的利息。

其次，中小企业自身不健全。一是经营状况不稳定。中小企业建立的时间普遍较短，很多制度尚未健全，会难以避免地存在管理不规范，体制不健全问题，经营管理过程中随意性很大;产品结构不合理、技术创新能力低，盈利性差。我国中小企业很大一部分为劳动密集型产业，产品技术含量和附加值较低，效益不佳，在市场竞争中处于劣势地位，存在较高的破产倒闭风险。二是信息不透明。中小企业由于建立的时间较短，信用记录积累较少，社会知名度较低。为保持较好的企业形象和表现出较高的市场竞争力，中小企业会有强烈的隐瞒真实信息的偏好，从而使信息不对称问题更加严重。三是可抵押资产少。中小企业规模较小，普遍缺乏足够的可抵押不动产，而无形资产价值又难以量化，无法满足金融部门抵质押物的要求。加上融资时抵押程序烦琐、各种费用较高，在时效性和成本上对中小企业融资也产生的阻碍。四是易出现失信违约行为。中小企受到的外部监督和制度约束较大型公司少，且许多经营者诚信意识缺乏，这就使得企业在还款还息等方面出现的违约情况较多。

再次，社会融资环境存在缺陷。一是政策上的歧视。为了规范和稳定金融市场，国家对金融创新的限制较严，难以催生出大量为中小企业服务的金融机构。二是政府长期以来对中小企业融资提供的信用担保基金过少，扶持力度欠缺，中小企业受益不均。三是金融机构贷款投向一定程度上也存在企业性质或规模的歧视。同时，证券准入市场较高，创业板和中小板市场有待完善。债券发行对公司最低净资产、信用等级、担保人资信等都有严格要求，股票市场也对企业的成长性预期、信用评级、盈利状况等诸多方面的硬性要求，中小企业通过有价证券方式获得外源性资金的难度极大，外源融资中又缺乏其他可行的直接融资方式，因此外源融资被局限在了获得资金有限的间接融资上。

最后，金融体系的限制作用。第一，大型国有商业银行的信贷行为是被动的，它取决于国有企业和渐进改革对金融资源的需求。国有金融体制对国有企业的金融支持和国有企业对这种支持的刚性依赖加据了中小企业融资困难。第二，国有大型专业银行基于成本效益原则考虑，不大愿意向周期短、风险高的中小企业贷款，更偏爱大型企业和项目。第三，银行对中小企业办理票据承兑和融资业务的审批流程繁琐，结算渠道阻碍颇多，难以满足中小企业资金周转时效性要求。第四，信用及担保体系不健全。中小企业信用制度不完善、信用体系发育程度低下和失信行为的蔓延，给中小企业健康发展带来了很多实际损害，严重影响了中小企业融资。信息不对称使银行及其他金融机构获取中小企业的信息成本较高，在道德风险和逆向选择风险的影响下，银行的贷款积极性也大大降低。虽然我国很多省市建立了中小企业信用担保体系，但是存在诸多缺陷。如担保机构注册资本质量不高，担保体系不健全，分布很不平衡且规模普遍较小，运作管理方式上存在缺陷等。

三、我国中小企业融资难的解决方案

（一）发挥政府的引导作用

一是加大对中小企业的融资优惠。二是扶持政策性银行，协调银企合作关系。三是发展多层次融资体系。逐步建立起由政策性银行、社区银行、中小型商业银行、小额贷款公司及担保类非银行金融机构等在内的多层次融资体系，为中小企业融资拓宽道路。四是加强银企对接。通过银企对接活动，提高资金配置效率，促进银企间建立互惠互利、诚信合作的关系。五是设立中小企业专项基金。政府通过设立各专项基金，为中小企业技术进步、产品开发、出口销售等开展专项融资服务。

（二）提升银行的服务水平

一是建立适应于中小企业特征的服务体系。使金融产品和服务更具针对性。同时，简化审批程序。缩短决策流程减少审批层级将更好地满足中小企业经营性贷款的时效性要求。二是加强中小企业专营服务机构建设。多地银行建立专营机构，将中小企业业务独立开来。开辟中小微企业贷款审批专用通道，贷款审批流程呈现出标准化、专业化、简约化特征。

（三）加强中小企业自身建设

一是企业管理水平的提升。主要从提高人才素质和健全管理制度入手，通过不断优化管理制度，建立规范的运营体系，使企业的发展更加稳定。二是着力技术创新，提高质量和效率。利用好自己的核心优势，提高企业在市场上的核心竞争力，改善企业的存货周转情况和现金流状况。三是尽可能信息公开化。只有具有更透明和优质的信息，企业才能在银行体系建立一个良好的企业信用存储记录。长远来看，也可以获得更多的融资机会。四是积极寻求新的融资方式。中小企业可以引进熟悉金融工具的专业人才，对企业的情况进行全面评估考量，然后选择最有效最节约成本的现代融资方式。

（四）完善资本市场体系

中小企业的特点和融资现状是创业板市场推出的重要背景因素。2009年10月，我国创业板市场正式开启，为中小企业提供了避风港和融资途径。但是，出于保护投资者利益，创业板市场设立了较高的门槛。大部分零散、科技含量低的中小企业可望而不可及。因此，政府应进一步推进创业板市场的发展和完善，结合中小企业的规模、行业、资产等特征更加适应众多中小企业的融资需求和融资特点，进一步拓宽中小企业融资渠道。

（五）拓展融资渠道

政府、金融机构、企业自身都在融资渠道拓展方面进行了积极探索。一是中小企业私募债券。2012年4月，为丰富中小微企业融资渠道，证监会研究推出中小企业私募债券。二是联保贷款。联保贷款是指3-5家企业形成互助互信的联合体，共同提出流动资金贷款申请，银行根据各企业具体情况及联合体整体情况，分别授予各个企业贷款额度。这种融资模式既降低了银行的贷款风险，也提高了中小企业的融资效率。三是拓展融资租赁业务。融资租赁是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用。这是解决中小企业融资困难的一种十分便捷的方式，而且租赁融资属于表外融资，企业财务报表的负债项目中不会体现，因此对企业的资信状况不造成影响。四是抵押贷款新模式。企业可根据自己的实际情况，充分利用应收账款抵押、订单抵押、库存抵押等融资方式解决融资需求。

（六）加强信用及担保体系建设

一是建立中小企业信用等级调查评定体系。尽快建立和完善全国范围内的征信机构、信用体系，这样才能达到金融体系的有效配置。二是分类监管，建立有效的信用奖惩机制。加大对失信企业的惩戒，促使企业降低违约风险和道德风险的发生。三是发展立足中小企业的担保机构，应培养一批实力强大、辐射广泛、管理规范的融资担保公司，财政资金应加大对其投入，支持和鼓励中介机构为民营企业发展服务，为那些市场效益好、信用资信合格的民营企业的融资需求提供信贷担保服务。同时鼓励、支持和引导社会资本进入担保行业。四是加快组建再担保公司。中小企业再担保有限公司一般不以盈利为目的，不与融资性担保机构开展业务竞争。再担保公司可以增强担保机构实力，提高其抗风险能力。五是建立联保融资以提升担保实力。建立以融资性担保机构为载体的投融资体系，组建中小企业担保联盟，实现产业集群中小型企业的联保融资。

（七）强化对民间借贷的规范引导

金融信息化行业现状范文

文章立足农村财政金融信息化实际，围绕“互联网+”背景展开研究，不足之处敬请指正。

“互联网+”是互联网思维的进一步实践成果，它代表一种先进的生产力，推动经济形态不断发生演变，从而带动社会经济实体的生命力，为改革、发展、创新提供广阔的网络平台。通俗来说，“互联网+”就是“互联网+各个传统行业”，但这并不是简单的两者相加，而是利用信息通信技术以及互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展生态。基于我国农村金融的发展现状，“互联网+”的兴起将极大地促进农村金融业与信息化的融合，有效地对农业发展进行引导和预测，对构建农村金融体系信息化具有关键性的作用。

一、我国农村金融体系的现状

尽管早在20世纪80年代改革开放以来，我国就已经提出并且开始实施建设农村金融服务体系，也取得了一定的成果，但仍在诸多方面存在问题：农村金融机构中的资金大量向外流，本地的金融贫血，而过剩地丰富了其他部门的资金;不能满足农村大量个体农户以及农业企业的有效资金需求，导致农村信贷真空以及农村金融市场空心;农村的金融服务较为单一，不能形成有效的良性市场竞争，导致农村的金融体系十分脆弱，功能不健全。

二、“互联网+”对农村金融体系的影响

虽然我国农村金融的发展不甚理想，和城镇地区金融服务发展具有差距，但随着“互联网+”时代的到来，金融信息化服务将极大丰富新农村建设的金融信息需要。从现实情况来看，“互联网+”对金融的影响主要有以下两个方面：

(一)减少农村金融体系中的信息不对称

市场中，大型企业常常有着较高的信息质量审核系统，并且信息的可信度也比较高，因此对于信息和风险的掌握比较容易。然而对于小型或者微型企业，由于自身的发展并不健全，各方面都存在欠缺，对信息的核实需要耗费更多的人力与物力，并且准确性还不是很高，这种现象在金融体系中称为信息不对称。“互联网+”时代的到来，企业的资金流入与运转都通过网络进行记录，信息记录一旦生成便无法更改，可以有效地降低金融双方交易中的成本，使得金融企业变得更加透明。“互联网+”技术的使用使得金融资金能够更加迅速地进行匹配，降低了运营的成本，从而有效地控制了风险。

(二)良好地促进农村金融与农业的互动

新农村的建设不仅在于农村的建设，还有关乎农民之本的农业建设。通过“互联网+”的应用，能够有效地将信息化与农业现代化进行融合。相关的部门根据获得的数据信息可以更好地管理以及为大众服务。通过建设农村金融体系数据，可以有效地将政府与市场进行结合，政府可以通过定向的委托以及招标采购等向农村企业或者个人外包某些公益信息服务，进一步为农村、乡镇的专门协会以及涉及农业的企业等提供便利，从而降低农村企业的成本，增加农业企业以及个体农户的积极性，更快更有效地将农村现代化与信息化结合，从而实现新农村的建设。

三、农村金融体系与“互联网+”的结合

为了有效解决我国三农问题，需要在全国范围内建立统一的农村金融体系“互联网+”平台。“互联网+”的平台可以为农村发展提供丰富的信息资源，并且可以通过网络设计出一些金融类产品使其满足三农发展的需求。“互联网+”的应用实现了金融体系对于资金的合理安排。另外，“互联网+”也应用于一些农业的生产过程中，可以提高农产品生产的效率，实现资金的对接，有效地与社会进行互动，从而提高农产品的价值。除此之外，“互联网+”应用于农村金融管理系统中，极大地提高了相关部门的管理效率，实现了全国一体的动态化管理，对于社会的经济发展起到了积极的促进作用，有利于缩小城乡之间的差距，更好地建设新时代的农村。

(一)农业生产中的数据应用

农业生产数据化实现了全国乃至国际农业数据的信息化与一体化，这为农业的发展提供有用的信息。不仅如此，“互联网+”还应用在农业生产中的各个环节。它在农田当中的监测系统、地理信息、专家系统以及农具智能化的应用，使得农业的信息获取更加精准及时，为农业建立了一个更为完善的管理系统与服务平台，通过数据能够及时掌握农业的发展的状况，从而能够有效地对农业的发展进行治理与改善。

(二)气象信息中的数据应用

由于农业的发展与气候的影响有着直接的关系，因此关注气象是保证农业能够顺利进行的前提。“互联网+”应用在气象信息中，不仅可以准确地把握天气的变化，及时地获取天气状况、空气质量等信息，而且还能有效地对影响农作物生长的土质、水资源以及动植物进行预测。对搜集到的气象数据进行研究分析，并建立相应的模型对其中的关联性进行探究，能够有效地促进农业的发展。

(三)农产品交易中的数据应用

农产品的交易经过“互联网+”进行标价出售或者终端消费，以此在满足消费者的前提下保证了农村金融的有效互动，数据化的实现高效地掌控了农产品的流通渠道以及去向，使农产品的需求以及价格浮动的具体情况可以得到及时的反馈，实现了农业生产链和供应链的良性对接。通过对农产品生产、销售以及监督等环节的信息化建设，实现了消费者对农产品信息的迅速获取，保证了产品的流通与农业的生产，为农村金融的良性发展奠定了基础。

四、结束语

“互联网+”在农业金融体系信息化的建设，主要是通过信息化和农业生产以及产品销售进行的融合，保证农村的资金可以得到合理的调配，确保农民以及广大的消费者在这一过程中受益。“互联网+”的分析与应用通常是由企业进行管理，有效地服务于三农，促进农业经济效益的提升，因此建立全国性的农村数据平台是农村金融体系发展的必要环节，更是推动农业发展的重要力量。

金融信息化行业现状范文篇8

一、物流金融风险管理现状及问题

传统的物流金融风险管理措施主要是加强融资企业的信用管理，慎重选择质押物，在合同中明确融资企业、银行和物流企业之间的权利与义务等。以上防控措施一定程度上减少了风险事件的发生，然而传统风险管控措施仍然有很大的局限性，以中铁现代和南储仓储两家公司为例，见表1。目前物流行业在物流金融风险控制与管理方面其实正处于一个转型阶段，而通过上表可以看出，很多物流企业依然采取着以上述公司相同的传统风险管理方法，这样的管理手段，存在着以下明显缺陷：成本高昂，效率低下。面对规模越来越大的物流金融业务，每个物流企业仅凭一己之力去调查融资企业的信用状况，核准质押物的质量和价值，个性化定制质押物的保管措施，以及明确每一笔业务法律上的权利与义务几乎是不可能的。一方面来讲这样做成本极高，一个物流企业面对众多融资企业和质押物进行调查会消耗物流企业大量人力物力财力。另一方面融资企业可能与多家物流公司合作，多个物流公司重复对一家融资企业进行调查，是对社会资源的浪费。加之物流企业在某些领域上的知识匮乏，会导致这样的风险管控效率地下。不能解决重复质押问题。重复抵押，是指债务人以同一抵押物分别向数个债权人为抵押行为，致使该抵押物上有多个抵押权负担的抵押形式。重复质押问题主要是质押信息方面的闭塞，与贷款信息可以体现在征信系统里不同，银行间的质押信息很难做到相互分享，全面收集难度很大。即使是已经质押过的质押物，表面看来也很难有任何异常。此外，质押物的权属与登记问题也是造成重复质押的重要原因。目前我国仓储货物的登记混乱，不同地区、不同部门之间的信息不能统一，进一步增加了对质押物监管的难度。信息的及时性、安全性与可靠性无法保障。传统物流金融监管下的信息记录往往是单方面的、静态的，融资企业、银行、第三方物流企业之间的信息不能及时共享，容易产生纰漏，导致信息的及时性、安全性与可靠性无法保障。

二、物联网信息服务技术对物流金融风险管理的影响

物流金融是指在面向物流业的运营过程，通过应用和开发各种金融产品，有效地组织和调剂物流领域中货币资金的运动。物流金融产生主要是为了解决中小企业融资难的问题，目前常见的形式有仓单质押、动产质押、保兑仓、开证监管。随着互联网的发展，物流金融开始越来越依赖于物联网技术。物联网技术极大地改变了物流金融风险控制手段，一方面，物联网技术提供的是全是实时动态的监控手段，可以通过物联网构建的信息平台了解三方信息，减少信息不对称与获得信息的成本，让银行对融资企业实现更真实、具体的评估。另一方面，可以通过货物标签以及出入库信息登记等手段，实时了解质押物情况，避免重复质押、质押物被调换等问题。并且，物联网技术为物流金融带来了新的发展机遇，提供新的业务模式，替代以往较之落后的、存在风险更大的业务模式。

三、基于物联网信息服务的物流金融风险防范措施

金融信息化行业现状范文1篇9

关键词：技术创新；融资产品；风险控制

中图分类号：F830.59文献标识码：A文章编号：1006-1428(2009)03-0085-04

一、支持技术创新的融资产品力图解决的问题

在设计支持技术创新融资产品时，关键要解决好两大核心问题：一是解决信息不对称问题，最大程度降低信息成本，这需要设计适当的融资契约；二是创新设计筹资渠道，在现有制度环境下让更多技术创新企业以较低的成本获得融资。下面就对这两个问题进行探讨。

(一)支持技术创新的融资契约安排

融资契约安排的设计旨在通过适当的机制设计最大程度解决技术创新中小企业在融资行为中的信息不对称问题，特别是企业投资者与管理者间的委托问题中的信息不对称，以期降低信息成本。而要解决委托中的信息不对称问题，降低信息成本，融资契约的控制权的设置起到关键作用。

技术创新型企业的特点决定了其经营管理具有很强的专业性，企业管理者要具有专业知识和背景，而这些是财务投资者不具备的，故将企业交由企业家控制经营来得更有效率。但若企业家掌握静态的控制权(股权融资)，会出现委托问题。而单纯的债权融资契约对技术创新型企业也不适合。这类企业较高的风险性。带来债务融资成本过高而引致破产成本。同时单纯的债权融资还可能会导致投资过度和投资不足的无效率。

因此需要控制权转移的约束机制来解决这种信息问题。Aghion和Bolton(1992)指出，在融资契约存在不完备性(信息不对称)的情况下，具有状态依存的控制权配置的融资契约相比静态控制权配置的融资契约更有效率，即在企业经营状况良好的情况下，由企业管理者掌握控制权，而在企业经营状况不好的情况下，由投资者掌握控制权(如图1)。

因此，本文在支持技术创新融资产品的融资契约设计时，在债券融资中加入可转换权(认股权证)形成可转换债券这种股――债混合融资契约。这种设置可以起到两个基本作用(Schmidt(1996))：一是真实地揭示企业家的努力水平，二是保证最优投资水平的实现。这样既可以避免单纯的债权融资契约可能出现的投资无效率，也能实现状态依存的控制权。此外。可转换权的使用，可以降低技术创新企业的融资成本。避免过高的利率引致的破产成本。

(二)外部融资渠道安排

目前支持技术创新的融资渠道主要有技术创新投资基金、产业投资基金、风险投资基金等，然而这些融资渠道都存在一定的缺陷或不足。首先来看技术创新投资基金，其由国家科技部发起设立，采取低息或无息贷款的形式提供给技术创新型企业，由于该投资基金并不以盈利为目的，采用非市场化的运作手段和方式，故其投资效率值得商榷，更为重要的是，由于其提供的融资成本低廉，对其需求远超过供给，对技术创新企业的帮助有限。其次来看产业投资基金和风险投资基金。这两类基金应该说是目前支持技术创新融资的主力军，面临的最大问题就是投资退出机制的不完善。

为解决目前支持技术创新融资渠道的缺陷或遇到的困境，设计适合现有制度环境下的融资渠道。以较低的融资成本让更多的技术创新型企业获得融资是本研究的重点与创新：将外部融资安排分为两个部分：一是融资渠道的选择；二是风险收益的分配。

首先，在融资渠道选择上。可通过证券化的方式为技术创新型企业融资提供渠道。证券化一是可以通过资本市场获得更多的资金，解决支持技术创新企业资金供给不足的问题：二是可以通过对技术创新型企业的融资组合化管理，降低信用风险。

其次，在风险收益的分配上，遵循对不同风险承担能力的投资者分配合理的风险及风险与收益匹配的原则。将对证券化融资按照风险程度划分不同的层次。将低风险的部分以较低的收益出售给个人投资者，而将风险较高的层级出售给风险承担能力较强的机构如风险投资基金、产业投资基金等。特别地。可以由产业投资基金、风险投资基金等风险投资机构出资设立一个类似于风险融资担保基金的机构。将技术创新型融资证券化中的主要风险(信用风险)通过全收益互换的形式让该机构承担，同时该机构获得较高的预期收益。从本质上来说，全收益互换是一种信用担保。而由投资基金为技术创新型企业融资担保事实证明是可行和有效的：欧洲投资基金(EW)通过为欧盟国家的中小企业融资提供担保，对中小企业的研究、创新和发展发挥了重要的作用。

二、支持技术创新的融资产品结构

根据现有制度环境，设计的支持技术创新的融资产品是以信托投资公司作为融资平台。银行为中心。风险投资基金(产业投资基金)共同参与的一个结构融资产品。

(一)基本结构

如图2所示，在该融资产品结构中，银行居于整个融资产品结构的中心，与信托投资公司、风险投资基金和个人投资者相互关联。首先由银行借助信托公司的融资平台，发起设立技术创新信托投资计划。为技术创新型企业提供资金；其次银行以整个信托计划为标的资产，与风险投资基金(产业投资基金)发起设立的创新融资担保基金做全收益互换；最后由银行以全收益互换后得到的现金流为基础向个人投资者发行银行理财产品。即构成了一个完整的支持技术创新的融资产品的框架。

具体地，图2所示的融资产品可以分为三个部分，分别是：

1、技术创新信托计划部分。该信托投资计划由信托投资公司发起设立，其类型为附有可转换权(认股权证)的债权信托，在信托计划中加入可转换权(认股权证)是该计划的创新和重点。由上文第二部分的分析可知，在债务融资中加入认股权证形成的可转换证券可以有效地治理委托――问题。解决信息不对称的问题。故将此理论在信托计划中加以实施。而在具体的认股比例和认股期限上可以参考企业的信用状况和风险评级水平。从可操作性上来看，目前。在国内也已有信托公司推出类似信托，故在操作上不存在制度性的障碍。

2、全收益互换部分。该互换部分主要是为了转移技术创新企业融资的信用风险。以此将其从银行转移到由风险投资基金(产业投资基金)发起设立的技术创新融资担保机构。具体操作为：由银行将所有信托计划的现金流支付给担保机构，而担保机构支付一个无风险利率加上一部分利差A给银行，并到期还本(互换合约可以参考ISDA信用互换协议)。同时特别地，银行将可转换权(认股权证)转让给机构，这样一方面可以发挥风险投资基金在技术创新融资中的信息优势。发现有价值的企业和投资机会，实施可转换权，进而获取该公司股权以获取超额回报；另一方面降低银行的监管成本，并获取一定的收益(可以

体现在互换的利差中)。通过这一过程将信托投资计划的现金流的风险进行了分配。信用风险部分通过全收益互换转移到了技术创新融资担保机构，而其余部分风险(利率风险等)留在了银行，通过这种方式，技术创新融资担保机构在承担较高风险的同时也获取了高预期收益。

3、银行理财产品部分。银行理财产品是以全收益互换后得到的现金流为基础发行的。是一个证券化的过程。通过发行银行理财产品的方式筹集资金，这一部分的现金流风险较小，故筹资成本也较小，通过这一过程将证券化中较小风险的现金流分配给了个人投资者。个人投资者获取较低的风险和较稳定的收益。目前以银行理财产品方式的类似证券化筹资是国内银行较为普遍的做法，优势在于外部监管较松，操作成本相对正式的证券化来说也较低。

(二)基本结构的衍生

在支持技术创新融资产品基本结构的基础上，根据政策、经济环境等的变化。可以在基本结构的基础上做一些变换。使之更好地满足技术创新企业的需要。具体来说，支持技术创新的融资产品结构的变换大体可以沿着以下两个方向进行：

一是可以将信托公司直接向企业提供融资服务变为信托公司购买小银行特别是地方商业银行的贷款给技术创新融资企业的贷款包，该类贷款同样可以是附有可转换权的。这里可以称之为“结构贷款”。这种贷款出售型信托的优势在于：首先在不同地域间的贷款组合可以使得贷款的风险更加分散化，优化中小银行的资产结构，解决其经营地域的限制。其次有利于小银行与大银行错位竞争，同时贷款出售也有利于解决小银行资本金不足的问题。提高小银行参与技术创新融资贷款的积极性。三是通过银行的监管有利于降低企业的信用违约率。但是这样做也存在一定的弊端如贷款出售行为可能导致小银行的道德风险问题。即审核贷款的条件过于宽松，此外增加了一个小银行层级结构会增加融资成本。

二是可以在政策条件许可的条件下，可以由信托投资公司直接发起成立特设发行机构(SPV)，发行资产支持或贷款支持证券，也可以是抵押债务契约(CDO证券)，通过发行资产支持证券可以改善融资产品的流动性问题。以获得更加低廉的筹资成本。

三、产品风险控制模型

(一)风险控制流程

支持技术创新的融资产品的风险控制流程(如图3)可以分为两个层次：银行对融资担保机构的风险监控。以及融资担保机构对融资企业的风险监控。这样安排，主要是因为银行在与融资担保机构进行全收益互换后，银行的风险主要来自于融资担保机构的违约(信用)风险，银行在经济利益的驱使下有动力去监控融资担保机构，同理融资担保机构也有动力去监控融资企业。这样能避免风险监控中的道德风险问题。此外，融资担保机构具有风险投资的专业经验和信息。由其监控技术创新企业拥有效率优势。

具体措施来看，银行对融资担保机构的监控，主要是防止其不执行全收益互换合约，其监控措施包括事前收取履约保证金，事中根据经济环境的变化调整保证金的数额等。融资担保机构对融资企业的监控，主要是对其信用风险的监控，具体措施中最为重要的违约控制手段是阶段性融资。即根据企业的发展状况，分阶段地投入资金，一旦发现企业存在违约风险。及时终止提供资金。此外银行应对企业融资资金进行托管，对使用状况进行监督，对资金流向进行控制。

(二)风险控制方法

在风险控制流程中，银行处于风险控制的核心位置，故在支持技术创新的融资产品风险控制方法中，将以银行为主体，分析风险，控制风险。

第一，产品的风险识别。如图4所示。技术创新融资产品的风险主要包括内部风险和外部风险。外部风险包括利率风险、政治风险、环境风险等。由于这些风险都属于系统性风险，一般通过风险转移的方法如购买金融衍生品或保险的方式转移。内部风险包括企业管理风险、财务风险、道德风险等，由于这里设计支持技术创新融资产品是一种带有认股权证的债务融资契约，其特性表现为在认股权证被执行前，贷款方无法干涉企业的经营管理行为，故内部风险将最终表现为信用风险，这里将信用风险列为内部风险的核心风险，下文提出的风险控制方法将主要针对信用风险。

金融信息化行业现状范文篇10

关键词：信息化金融；经济管理；应用

创新实现金融经济管理的信息化，有效利用现代化的网络通信设备，对各种信息的挖掘和统计将会变得更为简单和方便，同时实现对数据的完整汇总，通过对这些数据的分析所得到的数据，有助于后续金融管理工作的开展。相较于传统的工作方法来说，信息化的金融管理模式更能适应当前时展的特征，为企业创造更多的经济效益，同时减轻工作人员的劳动强度，提高工作质量。

一、信息化在金融经济管理中的重要作用

1.加强对金融企业的监管力度。金融企业在实际工作过程中，信息化管理能够对整个企业的实际运营状况进行准确的把控，便于相关工作人员对经营中的一些细节性问题采取相应的解决措施。一旦有潜在性的问题存在，相关工作人员也能在第一时间找到问题发生的根源所在，这样便于决策者对一些突发事件的观察和应对。由于金融经济管理工作对金融经济企业运营的实际影响较大，一旦有潜在的安全隐患发生，将会带来巨大的经济损失，因此加强对整个金融企业的监管力度是十分必要的。利用信息化技术对相关数据进行收集、汇总，从而便于管理层工作人员对整个经济金融企业的运行做好相关的预测工作。做好信息化工作，能够在经济金融企业出现相关问题的时候，工作人员能够在第一时间根据这些数据分析产生的原因，并制定相应的解决方案，所制定的方案相对来说更具参考价值，同时通过对数据的分析也能够帮助企业预测未来的发展状况。

2.能够实现资源的合理配置。在当前大数据时代背景下，经济全球化进程的不断推进使经济全球化的竞争日益加剧，而部分金融企业建立了外地的子公司，这些子公司想要实现正常运行，并为母公司提供经济上的支持，还需数据的信息化。对于一些跨区域的经营和管理，由于一些客观条件的限制，使得管理工作在开展的过程中面临较大的困难。因此，信息化的建设是十分必要的，通过信息化可以实现各个地区之间的充分沟通和交流，管理人员和决策人员能够结合在一起做好资源的配置工作。信息化工作的开展，改善了以往由于地域等客观因素的影响而造成的企业管理运营之间的矛盾和弊端，使得管理层的工作人员能够将整个企业的运行状况充分掌握在自己手中，对一些潜在性的威胁也能在第一时间发现并解决。只有母公司和子公司都能够做到稳定的发展、资源的合理配置，才能够实现整个企业的稳定发展，提高自身的竞争力，在竞争激烈的全球化背景占据一定的地位。

3.能够提高金融企业的综合竞争力。金融企业的综合竞争力决定因素是多方面的，首先要有专业的人才并有广阔的市场。科技方面的竞争十分激烈，信息化管理将会为金融企业综合竞争力的提升创造契机。企业要想适应当前激烈的竞争环境，就需要从管理模式上实现转变，结合自身发展特点和市场发展趋势提高自身竞争力，获得更大的经济效益。随着信息化建设进程的不断推进，金融企业能够充分考虑到经营过程中的各方面因素，进而针对经营过程中的一些不足不断改进和优化。企业在经营过程中，要面临的竞争者众多，因此还要考虑竞争者的问题。一些优势企业也要积极学习，针对其他企业的一些不足，也要对其加以分析，避免自身也出现同样的问题。因此，信息化实现了整个企业综合竞争力的提升。

二、信息化在金融经济管理应用中存在的问题

1.管理理念落后。当前，金融经济管理工作开展过程中仍面临着许许多多的问题，陈旧的管理理念对金融经济的进一步发展来说是束缚，如果工作人员在开展管理工作的时候，没有结合企业发展的实际状况，对管理方案进行调整和更新，那么将会使得成本控制不合理。还有一部分管理者在企业运行的时候只关心经济上的盈利，却没有考虑企业的长久发展，这就导致对经济的控制不合理，经常出现入不敷出的状况，这样的管理模式增加了管理人员的压力，加大了他们实际工作开展的难度。管理人员在进行经济管理工作时要对信息化应用加以重视，摒弃一些陈旧的管理模式，针对陈旧管理模式存在的不足进行积极改进。当然，传统管理模式也有一定的优势，工作人员在进行管理的时候应结合新旧两种管理模式，取其精华弃其糟粕，扩大企业的经济收益，同时为企业创造更为宽阔的经济发展空间。企业要重视对信息化技术的应用，为企业进一步发展提供数据依据，实现资源的优化配置。

2.信息化平台落后。当前一部分金融经济企业虽然建立了相应的信息化平台，但是信息化平台的更新没有跟上时代的步伐。当前计算机网络技术的不断发展与进步，使得人们对信息化平台的要求更高，大部分企业虽然能够采用多项计算机服务系统，但是，这些系统仅仅能够满足人们的基本需求，不能实现进一步优化，使得这些系统的信息难以同步达到一些较为新型的信息化平台，不能实现对数据的及时更新，从而无法为企业的进一步发展提供强大的数据信息支持。陈旧的信息化平台则无法保证这些信息的准确性和科学性，在实际应用的时候难免会有疏漏。新型的信息化平台已经能够实现统一消费和送货上门的服务，满足了人们日常生活的需要，同时也能够实现基于此基础上的不断提升。因此，信息化平台的落后对金融企业的发展来说既是制约，同时也是阻碍。

3.信息化建设水平的落后。当前金融企业在进行经营管理的过程中，由于缺乏人才或者是管理方式不得当，使得在实际信息化建设过程中，劳动力并不能够得到充分的利用，也就是说工作效率的低下导致整体工作质量没有得到一定的保障。当前我国的金融企业对信息化建设的重视程度已经有所提高，在对产品进行改造和利用的时候，能够充分应用一些计算机信息技术，实现对数据的收集和建模工作。在一些重点企业进行生产的过程中，可以利用自动化技术实现智能化生产，极大地节约了劳动力资源，减轻了工人的劳动强度，同时提高了工作质量。智能化生产相较于传统的人工生产来说，有许多的便利和优势。针对金融企业在对产品进行生产和改造过程中存在的一些问题，智能化生产能够做到及时发现这些问题并采取相应的方案。如果传统的人工生产在实际生产过程中受到的客观因素影响较多，产品的质量就有一定的不稳定性，而智能化技术的应用则在极大程度上避免了这种现象的发生。

三、加强信息化管理水平的途径

1.优化资源配置。资源配置问题在金融经济信息化管理工作开展的过程中十分重要，如果能够实现资源配置的优化，将使金融企业的自身优势更为明确地体现出来。建立一个统一的管理系统，实现从内到外的协调。资源配置的合理性使得金融企业在开展工作的时候，各个部门之间能够相互协调，同时又相互独立，各自做好自身工作的同时，能够承担起自身的责任与义务，助力企业的发展；同时各部门之间的沟通和交流使得在工作过程中遇到的一些问题能够及时被发现和解决。

2.加强信息化管理队伍的建设。作为金融经济体系的基础，管理队伍的建设将对信息化建设进程有着决定性的影响，因此要加强信息化队伍的管理和建设。首先，企业要引进具有较高技术水平的工作人员，由他们来带动整体的工作氛围，同时针对一些经验不足的员工，在工作过程中遇到的问题，他们也起到一定的帮助和指导作用。为营造一个良好的工作氛围，也可以给管理员安排相应的培训工作，根据他们所负责的任务和项目不同，有针对性地对其进行培训，丰富其理论知识，进而在开展实际工作的时候更好地与实践相结合。在工作过程中遇到一些突发状况，他们也能在第一时间找到相应的解决措施，避免这些问题被不断放大，给企业的运行造成更多的影响。具有丰富经验的管理人员在对信息资源进行管理使用的时候，能够确保信息数据的准确性和合理性。在进行信息管理制度建设的时候，应对相关流程和要求进行细化，使各个工作人员能够明确自身的责任，对工作内容也要了如指掌。制定相应的规章制度，使各个工作的开展有明确的信息作为支撑和背景。

3.建立先进的信息化平台。先进信息化平台的建立，使工作人员的工作意识得到强化，对其进行信息化管理知识的培训，可以使信息化平台能够真正发挥其作用和价值。建立这样的信息化平台，能够实现对企业经营管理数据进行分析和整理时，管理人员对自身的财务信息有一个全面的了解，进而能够针对这些数据进行分析。为了对未来企业的发展和走向有一定的认识，需要管理人员结合自身的经验和大数据进行判断。为确保整个企业的稳定运行和综合实力的提升，以满足市场的正常运行和基本需求，信息化平台的建立是十分必要的，先进的信息化平台能够与先进的科学技术进行对接，而在开展实际工作的时候能够有充分的理论数据作为支撑。同时，先进的信息化平台也能够加强各个企业之间的交流和信息共享。一旦有问题出现，他们也能够和各个企业之间加强沟通和交流，从而找出更为适合的解决方案。

金融信息化行业现状范文篇11

关键词：山西省中小商业银行互联网金融现状对策

中图分类号：F830.4

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2017）02-159-03

引言

互联网金融即互联网与金融的结合，也就是借助互联网与移动通信技术实现资金融通、支付和信用中介功能的新兴金融模式。互联网金融既包括非金融机构互联网企业从事的金融业务，也包括金融机构通过互联网开展的金融业务。本文主要探究的是商业银行通过互联网开展的金融业务。

在金融脱媒，利率逐步放开，银行利润增速放缓的背景下，银行传统的经营模式越来越不能适应当今时代的发展。面对互联网金融的兴起，我国大型商业银行与发达地区银行同业及早认识到互联网金融的潜力，推出互联网金融创新产品，其互联网金融业务普遍较好。而山西省中小型商业银行的管理模式与经营方式不同于国有大型商业银行与发达地区，其发展相对缓慢，在互联网金融业务方面尤甚。本文通过对山西省中小商业银行的实地调研及网站体验等方式，分析山西省中小商业银行互联网金融业务现状，提出发展互联网金融对策与建议的探讨，以期对山西中小商业银行及我国类似银行的发展有一定的积极的作用。

一、山西省中小商业银行互联网金融现状分析

在互联网金融大背景下，我国银行同业，一方面快速推出各类银行系互联网金融创新产品；另一方面，各家银行也开始从原来的金融互联网化道路，转变为尝试成立专门的互联网金融职能部门或独立机构，摸索互联网金融发展新的突破口。就当前互联网金融发展态势来看，我国各商业银行基本处于初始阶段，其中国有大型商业银行互联网金融发展普遍较好，中小商业银行互联网金融发展层次不一，山西省中小型商业银行在互联网金融发展方面，普遍相对落后，但是他们在互联网金融理论与实践方面也进行了尝试。互联网金融新产品、新服务不断涌现。比如，晋商银行作为山西省最大的城商行，在其网站开通有：小微网上银行、个人网银、企业网银，针对不同客户群提供基础金融业务的办理，为客户提供足不出户的便捷服务。但是尚未完善直接提供一站式的金融服务，在线融资、网络信贷类产品亦不足；山西运城农村商业银行网站有个人网银、企业网银，但在“理财E站”，只有理财信息公布，而无实质交易界面，该银行的“小额农户贷款”产品，以农户信誉为保证，在核定的额度和期限内发放的无需担保的贷款，方便农户进行贷款，但是网上只有申办流程，未能在网上提供实际办理贷款业务；尧都农商银行作为山西省首家改制的股份制农村商业银行，在网上交易界面比如，“特惠商户”，信用卡业务下，只罗列了各个行业，竟然没有图片上传，截至2015年5月23日，“E融九州投融资平台”，有投资意向的人数仅166人，累计交易额仅13，000，000元；大同银行金融业务中：个人业务公司业务、中小企业专项服务、卡业务、结算业务，无直接的网上银行及网络金融服务。有些小型银行没有网上业务，比如，类似曲沃新田村镇银行，有存贷款业务，为小区域客户金融服务，在互联网方面未涉足；山西省长治银行发展惠普金融，推出创新型产品：“2013年引入德国IPC微贷技术，长治银行开展小微贷业务，截至2015年末，累计发放贷款达到27744万元，总计1487笔金额，而微贷中心营销客户累计达99792户，覆盖全市包含13个县市区全部小微客户的70%”。本质上来说，中小商业银行互联网金融业务，主要也就是分为两大类：一类是理财业务，解决资金闲置的问题，提高资金利用率与收益的问题；另一类主要是面向本省资金需求者，特别是小微企业及个人急需资金者，通过在互联网信息，为资金需求者解决资金需求的问题。对于这两类金融产品来说，由于所处的环境不同于大型商业银行，不同于发达地区客户群，在产品设计方面也应不同，山西省中小商业银行在互联网金融平台产品提供方面缺乏个性化，产品不规范，使用过程出现诸多麻烦，高风险的品种又会造成不利影响。

山西省中小商业银行发展互联网金融发展有不足也有优势：首先，对山西省区域内的客户资信与经营状况比较熟悉，在产品供给时，容易把握，“关系型”投融资易于建立。范围内的业务相对集中，审批环节少，容易决策，当市场发生变化时，业务调整速度快。其次，还具有较强的区域优势：比如晋商银行可主要定位在山西省内发展，在本省内建立社区营业网点，重点在太原市建立社区物理营业网点，结合山西省会城市区域优势，客户个人基本信息、资金实力等信息容易获得。在区域内开展运营活动，可充分运用本地人才资源，因而，其信息成本、经营运作成本、固定设施成本等都较低。面对用户的不同需求，能发挥自身易于决策、业务集中的优势，及时高效满足客户需求，同等技术条件下，相比较外省及大型银行，更能设计出独具特色的不同金融产品和服务，如有针对客户的投资咨询、财务顾问、理财产品及提供结算便利条件等，不仅实现业务收入，还方便调整收入结构，提升银行核心竞争力。

二、山西省中小商业银行发展互联网金融机遇与挑战

山西省中小银行商业银行，面临互联网金融的冲击、同行业竞争压力以及新的发展阶段中风险控制把握等问题与挑战。在这种背景下，中小商业银行开始根据自身特色和当地环境优势发展互联网金融。一是中小银行在山西本地和城间区域发展上更具竞争优势；二是山西省中小商业银行可以重点发展省内或地市h域小规模区域的经营规划，在自己熟悉的“市场土地”上精细耕作，充分了解客户需求和反馈，挖掘大量有价值的数据信息，特别是关于客户的信用状况和资产变动状况，及时调整经营策略，规避不必要的风险。但是，其在发展过程中也面临诸多问题与挑战：

首先，发展定位不甚成熟是山西省中小商业银行面对的问题之一，互联网金融服务模式多样化，客户追求服务个性化，需求高层次化，山西省中小商业银行要立足创新发展模式，根据市场需要调整发展定位。利用现代信息技术、信息管理手段，实现组织结构转变，把信息技术应用到管理决策层，扮演好原本作为支付中介和信用中介的角色，得到客户特别是本省客户的认可。其次，山西省中小商业银行传统经营模式急需变革。山西省中小商业银行的经营模式大多数仍为传统银行的经营模式，一方面，银行需要在互联网金融大背景下调整客户结构，利用大数据资源和电子商务交易信息不断完善客户信息，把握客户的经营行为，正确评价定位客户信用等级，减少交易成本；另一方面，互联网金融为银行发展综合服务提供业务基础，山西省中小商业银行需要有效联合互联网各参与方，对银行不同的产品进行分类，对相同类型的进行整合，提高解决问题的效率。传统银行要发展必须将传统业务与互联网金融结合，才能在竞争中立于不败之地。最后，山西省中小商业银行互联网综合经营模式有待完善。在互联网金融的大背景下，虽然有部分中小银行发展了网上互联网业务，搭建自身银行综合平台，但是还存在信息技术不完备，网上银行服务功能少，提供的服务有限，大多手机银行还不完善或者没有手机银行业务，这必然需要加强跨行业的合作，拓展不同产品和服务，在降低成本的基础上，突破地域和时空限制，转变传统的经营方式，完善综合经营管理模式。除上述之外，山西省中小商业银行金融服务能力、创新能力也有待提高。

三、中小商业银行发展互联网金融的策略

（一）互联网金融发展总体思路

中小商业银行发展互联网金融的总体思路：以简约、极致、体验优越的产品和服务吸引客户，利用区域优势，互联网低成本优势，以客户为中心，运用平台思维、大数据思维、社会化思维和跨界思维，在资金理财、消费金融服务、新型支付探索以及省域联名账户基础上全方位合作理念，建立与互联网金融发展相适应的省内区域范围的相对独立的体系。通过实施与互联网生态相适应的社会化营销传播及跨界渠道结合的新型营销策略，推进快速聚拢客户，促进新型互联网银行体系的建立，实现在大零售业务方面打造山西省中小商业银行互联网金融业务连锁超市的远期目标。

（二）确立本土化互联网金融发展策略

在总体思路基础上，确立本土化互联网金融发展策略：（1）在市场定位方面，以客户结构中小化、经营对象地方化、产品服务个性化为策略。在客户选择上，应避免与国有大型银行重叠，避免脱离自身比较优势与大银行争夺大客户、大项目。应注重培养稳定的具有忠诚度的客户，可以通过关心初创期的小企业，扶植成长期的小企业，与小企业共同成长，相互支持，探索银企深度融合，形成稳固持久的银企关系。对于同样服务农村地区的山西省中小银行而言，专注服务“三农”，培养忠诚客户，也是理想的选择。（2）在提升金融服务能力方面，可与电商平台合作。通过网上银行进行数据整合，获取用户有效信息，关键交易数据，提供网络融资平台，在此基础上构建完备的用户信用评级体系，以便快速挖掘和分析系统用户数据。也可与第三方支付平台合作，将线下金融产品在第三方平台上实现在线金融服务，不断研发新的网络融资创新产品，提升知名度，开拓市场，利用其客户数据资源，拓展新的目标用户群，搭建客户基础数据平台。在合作机构的选择上要慎重，结合中小商业银行特点，提前制定有关的应对策略，做到快速反应，迅速决策，提高服务质量。（3）在完善综合经营能力方面可搭建自有平台。借鉴国有四大银行成功的经验，建立省区域的电子商务平台，根据地县市区域产品特点，进行各种电商交易，找准目标，比如农产品、土特产等某一个或几个特定的电商平台，这样山西省中小商业银行既结合自身地域优势，又弥补在资金、人力等方面的不足。允许信誉良好的小额贷款公司在该电子商务平台进行链接，实现债权转让，资金流动，合理利用自有客户资源，满足客户资金需求，带动区域经济。还可与省内同等级的银行进行平台合作，针对同业金融产品，不定时地进行交流，对经营活动产生的信息流、物流、商流等相关信息进行交换，整合信息。与此同时，山西省中小商业银行顺应移动支付的大潮流，采取线上支付和线下支付并行的模式，满足客户需求，降低成本支出。为此，还须注重人才的引进和培养，不断更新知识结构，既要培养掌握互联网金融专业知识、电子商务专业知识以及金融专业知识的复合型人才，又要关注国内外银行互联网金融新的举措，取长补短，学习其先进技术和思想，在借鉴中进步。

（三）构建中小商业银行互联网金融业务体系

结合山西省中小商业银行特点，根据互联网金融发展情况，在客户定位、互联网银行发展方向、基础平台建设等方面，构建商业银行互联网银行产品业务体系。首先，推进互联网账务核算系统、联名账簟⒅绷支付机制、收银台建设，为互联网银行的产品部署、渠道合作、移动金融创新、融资授信产品的推出提供基础平台。应用零售信贷平台，通过山西省内中小商业银行零售信贷平台的授信模块功能，对多渠道合作客户进行征信评分，进行统一授信管理，对接信用卡借贷系统，促进互联网银行业务的发展。

其次，围绕互联网生态，建立专业化的线上营销机制，辅以传统媒体和网点渠道，开展以口耳相传为特征的微营销、众口营销，策划分享、体验、推荐、交易等系列营销活动，实现客户规模和资产规模的快速增长，提升山西省互联网银行品牌的知名度。此外，在积分与优惠机制方面加强客户关系管理，增强客户黏度、培养客户忠诚度。引入第三方机构，提供专业服务。为快速响应互联网金融市场需求，在传播推广、数据采集分析、信息技术服务等方面，逐步引入优质的第三方服务公司提供快速、专业的营销宣传配套服务。

最后，从山西经济发展现状出发，探索建设互联网银行业务发展的组织保障体系，诸如在加强客户体验，推动产品创新及引进，推进市场化人才引进和使用机制，建立差异化财务管理以及完善在线直销银行风险管理措施与机制。并探索山西省中小商业银行网络银行发展配套措施和机制，构建山特的企业群、个人群与山西经济发展现状出发的网络银行的新业务新模式的体系，促进山西中小商业银行互联网金融的合作与发展。

结语

互联网金融带来的新商业模式、新运作机制和新表现形式对银行的经营管理活动产生了深远影响。随着政府高层对互联网金融采取鼓励创新与加强监管兼顾并举的政策，互联网金融将更加规范有序发展。为此，银行在互联网金融发展总体策略指引下，基于移动互联网及传统银行互联网化，银行以简约、极致、体验优越的产品和服务吸引客户。发展低成本优势、坚持以客户为中心的理念，运用平台思维、大数据思维、社会化思维和跨界思维等方式，在为客户提供投资理财服务、消费金融服务、新型支付方式探索等基础上增值应用方向不断发力。建立与互联网银行业务发展相适应的独立银行互联网金融业务体系。打造山西地方特色的在线直销银行品牌，推出联名账户、线上理财、融资授信、信用支付、移动支付等产品线。通过与互联网生态相适应的社会化营销传播渠道与跨界渠道结合的新型营销策略，推进快速聚拢客户，促进新型互联网银行体系的构建，实现山西区域地方特色的互联网金融连锁超市的远期目标。以期为我国中小银行业互联网金融发展找到适合自身发展路径的商业模式和业务模式。

（本文为山西省社科联2015至2016年度重点课题，课题主持人：任新利，课题编号：SSKLZDKT2015090）

参考文献：

[1]郑岩.变革时代的痛点：中小银行互联网金融探索之路.金融电子化，2015（12）

[2]白志鹏.中小商业银行互联网金融的机遇与挑战.天津经济，2015（8）

[3]姜增玲.中小银行互联网金融发展战略研究.当代经济，2016（19）

（作者单位：山西省商务学校山西太原030000）

金融信息化行业现状范文1篇12

关键词：防范金融会计风险

金融会计风险，就是金融机构在经营管理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，以及因为主客观条件恶化或其他情况，使金融机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。在我国经济日益呈现多元化趋势的情况下，防范与化解金融风险绝不能仅仅停留在信贷与支付的风险上，而要多方面、全方位看待金融风险。金融风险的表现形式是多种多样的，金融会计风险就是金融风险很重要的一个方面，其危害程度并不亚于信贷风险。

一、建立管理型金融会计新体系

在防范与化解金融会计风险的过程中，要充分发挥会计的管理职能，切实运用现代管理会计的理论与方法，对银行的业务经营，特别是对高风险经营的信贷业务，进行全程跟踪与监控，积极参与银行经营决策，逐步建立起能适应商业化经营特点的管理型金融会计新体系。一是要尽快建立集中统一管理与分级授权核算相结合的会计核算体系，全面整顿会计工作秩序，加强会计基础工作，彻底杜绝假凭证、假账簿、假报表等“三假”现象，切实提高会计核算质量，为改善银行经营管理与防范金融风险。WWW.lw881.com提供及时、真实、可靠、全面、相关的会计信息。二是要尽快实施统一的会计管理体制，杜绝违规经营、账外经营。目前我国银行业存在的许多风险与损失在很大程度上与违规经营和账外经营有关，这在一定程度上暴露出了金融会计管理不统一的弊端，影响到会计职能的发挥，使得正常的会计信息难以及时获得，不仅不能及时发现问题，还容易掩盖问题，延误分散与化解风险的时机。因此，只有尽快实现金融机构内部统一的会计管理体制，才能有效遏制违规和账外经营，切实防范和化解金融会计风险。

二、加强金融会计信息披露

离开了来自银行内部和外部及时、可靠、完整的会计信息，金融风险的防范与控制就无从谈起。为此，对来自银行外部借款单位的会计信息应就其真实性、全面性和相关性提出相应要求。一是考虑到目前我国企业虚假会计报表满天飞、会计信息严重失真的现实情况，银行在接受贷款申请时，应强制要求其报送经由注册会计师审计验证后的会计报表，并要求出具审计报告的会计师事务所承担无限连带责任。二是银行在接受企业贷款申请时，应要求所有的贷款企业必须提供现金流量表，并应将原先着重对企业利润指标和静态财务比率的考核，转变为对现金流量指标以及与现金流量表有关的财务比率的考核上来。三是鉴于我国企业编制与提供的会计报表过于简化、信息含量低的情况，银行在接受企业超过一定数额的贷款申请时，除要求企业报送主要会计报表以外，还应要求企业提供能详细披露其偿债能力的补充会计信息。

从银行内部来看，应从以下两个方面来加强和改善金融会计的信息揭示与披露。一是为弥补会计报表项目设置较为粗糙的不足，可以考虑要求银行在现有会计报表的基础上，再单独编制一张能够反映风险资产总额及资本充足率、逾期贷款平均余额及资本风险比率、备付金及备付金比率、贷款风险集中度、短期及中长期贷款、逾期贷款及不良资产状况等内容的补充报表，以便更为集中、全面、真实地披露有关金融风险信息。二是由于银行表外业务仅在业务状况表下以会计报表附注的形式予以反映，故银行表外业务具有自由性大、连续性弱、透明度差、风险性强等特点。因此，要恰当揭示表外业务所带来的各种风险，完善金融会计信息揭示制度，强化表外业务风险防范，可以考虑要求银行编制一张“表外业务情况表”，列示表外业务的经营情况，以全面反映表外业务的潜在风险。同时，银行应借助先进的计算机与网络技术，将每一个借款企业的情况，包括企业的会计报表及补充会计信息、担保抵押和信用度及开户状况等录入计算机，建立完整和连续的银行信贷信息数据库，从而实现银行对企业的经营管理、财务状况的完整、连续、动态的监控，以便及时发现企业异常，防止企业重复抵押、连环担保、多头贷款等不规范行为和高负债经营现象的发生，保证信贷资产的安全性。

三、完善金融会计制度

1.改进呆账准备金计提方法。一是可以考虑采用能够按照贷款的风险程度计提呆账准备金，即：将现行呆账准备金的计提方法改为每月按实际发生的贷款总额的一定比例（比如1％）全额计提“一般呆账准备金”；对出现有问题贷款，应立即按其发生呆账可能性的大小，依据预先确定的计提比例再计提“特别呆账准备金”。当这两项呆账准备金累积到一定的数额，足以完全化解所有有问题贷款可能发生的呆账损失风险以后，可不再计提呆账准备金。银行及金融机构按上述方法计提的呆账准备金应允许其在税前扣除。二是进一步放宽呆账准备金计提范围，使计提呆账准备金的范围不能只局限于信用贷款，还应包括同样存在风险的透支、融资租赁和存放同业款等。三是放宽对呆账确认的条件限制，改革现行制度中一些过于苛刻的呆账确认规定，使许多实际发生的呆账能够及时核销，可考虑允许银行将超过一定期限的逾期贷款一律确认为呆账予以核销。此外，还应简化对呆账核销的审批程序，赋予银行一定的核销呆账的自主权。

2.改进现行坏账准备的计提方法。按现行制度规定，银行坏账准备是按期末应收账款余额的3‰计提。此种方法的不足之处，在于它无法反映不同期限和不同性质的应收利息的构成与发生坏账损失可能性的关系，使坏账损失的发生与坏账准备的提取不相协调。为此，可要求银行采用“账龄分析法”来计提坏账准备，并按应收账款账龄和性质的不同确定不同的计提坏账准备金的比例。另外，应强制要求银行从每年实现的净利润中，按一定比例提取风险准备基金，专项用于补偿各种风险损失。

3.改进资产期末计价方式。应允许银行对长期持有的金融资产与一些非金融资产采用成本与市价孰低的原则计价。银行可在每个会计期末对诸如贵金属、抵押贷款、拆放资金、短期投资和长期投资等项资产的账面价值与公允市价或可变现净值进行比较，当这些资产的公允市价或可变现净值跌至账面成本以下时，或有较为明显的证据表明银行所持有的资产可能蒙受损失时，应对其账面价值进行调整，并将公允市价与账面价值之差直接计入当期损益。

四、构建风险监督保障体系

金融会计风险的监督保障体系应包括事前、事中和事后监督三个部分。事前监督主要应包括对金融风险预警指标体系的制定与考核。即反映流动性风险指标体系，如备付金比率等；反映资本不足风险指标体系，如资本充足率等；反映资产风险指标体系，如逾期贷款率等；反映金融市场风险指标体系，如利率风险率等；反映损益状况指标体系，如资产盈利率等；反映贷款对象财务状况指标体系，如流动比率、速动比率、产销率、资产收益率等。事中监督主要应包括对银行稳健经营的动态监控。银行的决策部门应将上述反映金融风险的一系列指标，作为需要考核的责任指标落实到各有关责任部门。会计部门要与其他职能部门一道建立起对金融风险实施动态监控的机制，随时将来自各方面反映金融风险的各项指标与金融风险预警指标体系的警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号，敦促并监督各有关部门及时采取修正措施，以确保银行经营始终遵循稳健与安全的原则，尽量避免与减少金融风险所带来的损害。此外，事中监督还应包括对银行业务规范和法规制度执行情况的监督，以维护法规制度的统一性与严肃性，防止违规违法行为带来的风险损失。事后监督主要应通过对原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表的检查分析，对银行稳健经营的结果进行全面复审检查，考核各单位有关控制金融风险责任指标的执行情况，并针对存在的问题提出整改建议与措施，切实防范金融风险。此外，在银行内部还应建立健全严密的内部控制制度和内部稽核制度，以便有效地在银行经营的各个工作环节上堵住金融风险的漏洞，形成防范金融会计风险的有效屏障。

五、健全金融风险监控机制

1.建立独立的会计核算体制。金融会计人员在业务上只接受会计主管的领导，会计人员进行账务处理的惟一依据是有效的会计凭证。积极推行统一的核算软件，实行账务集中核算，资产负债表、财务报表应由系统自动生成汇总上报。其他有关会计信息报表应当由会计人员独立编制，任何人不得随意调整。这样才有利于防止和杜绝银行“三假”的产生。提高会计信息的真实性，才能有效控制人为调表而造成的会计信息失真。

2.强化重要风险环节控制。要遵循“双人、双岗、双职”的原则，健全会计制度，推行会计委派制，强化财务核算，加强成本控制，加强对会计流程、印押证机、联行清算、承兑汇票、内部往来、现金出纳和财务报表等重点环节、岗位的管理，重塑会计“三铁”形象。同时，要针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，通过风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对会计风险和经营风险进行全面防范和有效控制。要建立合理的授权分类和担保业务的会计控制制度，健全完善各种审批手续，严格各项程序，加强对内部授权和转授权的控制，严格担保行为，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性，防范潜在的金融会计风险。