税务专业范文

一、税务学专业“课岗证一体化”人才培养模式的内涵

所谓“课岗证一体化”人才培养模式，是指：盯住岗位，瞄准证书，通过课程建设将“基础知识学习――岗位能力培养――从业证书培训”三项内容连成一体，融岗位能力要求和职业资格证书于课程建设之中，实现课证合一，并渗透通识教育和就业创业教育，实施精细化管理。

（一）盯住岗位

盯住岗位是指：盯住税务相关行业职业岗位群，通过岗位实训和顶岗实习实现毕业与上岗零距离。

结合前述岗位特点，可以将当前贸易行业岗位群分为：征收与管理岗位群、税务经理岗位群、税收筹划岗位群、税务会计岗位群。课程建设要盯住这些岗位群，将专业知识划分为若干个岗位技能知识，让学生以模拟实训的方式熟悉各个岗位的工作流程、工作规章和工作内容，掌握岗位工作所需要的知识。通过理论指导、实训操作和理论深化，提高岗位工作水平和工作能力。同时，利用不少于半年的时间组织学生进入企业的上述岗位以准职员身份从事实际工作，完成岗位工作任务，从而实现理论与实践的结合，提高工作适应能力和实践动手能力。

（二）瞄准证书

瞄准证书是指：瞄准前述岗位所需要的证书，通过课证合一的课程体系设置和证书培训的教学过程实施，实现专业知识和社会认证相结合。

（三）建设课程

课程建设是指：考虑税务相关行业岗位群和用人单位的实际需要，考虑学生就业与未来可持续发展的需要，考虑社会、科技、经济发展的需要，优化专业课程体系，开发课程资源，改革课程内容，改进课程评价方法，并通过课程教学的具体实施来保障高素质高技能人才培养目标的实现。

二、税务专业实施“课岗证一体化”人才培养模式的可行性

（一）税务相关行业已经形成规范、明确、社会认可的岗位分工制度

当前税务相关行业对涉税工作有了明确的岗位分工，主要包括：税务征收、税务管理、税务筹划、税务检查、税务申报等。而且各岗位分工明确，职责分明，操作规程基本成熟，绩效考核指标基本确立。同时，我国实体经济特别是重庆中小企业的发展，迫切需要大量实用型这就为税务专业的岗位实训和顶岗实习提供了可行性。

（二）税务相关行业已经形成体系完善、管理规范、考试常规化的职业资格证书制度

职业资格证书制度是劳动就业制度的一项重要内容，也是一种特殊形式的国家考试制度。它是指按照国家制定的职业技能标准或任职资格条件，通过政府认定的考核鉴定机构，对劳动者的技能水平或职业资格进行客观公正、科学规范的评价和鉴定，对合格者授予相应的国家职业资格证书。《劳动法》第八章第六十九条规定：“国家确定职业分类，对规定的职业制定职业技能标准，实行职业资格证书制度，由经过政府批准的考核鉴定机构负责对劳动者实施职业技能考核鉴定”。《职业教育法》第一章第八条明确指出：“实施职业教育应当根据实际需要，同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”。2000年3月劳动和社会保障部第6号令《招用技术工种从业人员规定》明确，国家实行职业资格证书制度，实行先培训后上岗的就业制度。这些法规确定了国家推行职业资格证书制度和开展职业技能鉴定的法律依据。

当前，我国社会根据各个业务环节的特点和从业岗位的具体要求，由不同的主考机构设置的与税务专业对应的职业资格证书主要有：注册税务师、税务会计师、办税员证。上述法规规定和现实条件，为开展税务专业的职业资格培训与考试提供了可行性。

（三）本科领域开始应用能力本位、工作过程系统化等课程建设新模式

课程建设是教学改革的核心，是专业建设的基础，课程是高等院校实现人才培养目标的主要载体，课程体系教学改革是高技能人才培养模式的核心要素。以就业为导向的应用本科教育，其主要任务是面向经济社会发展和就业市场的实际需要，培养生产、建设、管理、服务第一线岗位需要的高技能人才。对应的课程建设就应该突破学科课程体系，根据涵盖职业素质、职业技能、职业知识的职业能力要求，面向职业岗位（群）任职需要，构建“基于技能培养，面向岗位群集”的课程模式。

近年来，能力本位、工作过程系统化等理论在我国职业教育中得到广泛应用，对应的能力本位课程开发模式、基于工作过程系统化的课程开发模式应运而生，这就为构建税务专业能力本位、工作过程导向的课程体系提供了理论依据和可行性。

三、“课岗证一体化”人才培养模式的具体内容

通过“课岗证一体化”人才培养模式的改革研究，带动专业调整与建设，引导课程设置、教学内容和教学方法改革，形成以课程建设为载体，以岗位技能培养和行业证书培训为重点，以工学结合为切入点，提高学生岗位能力和综合素质的人才培养模式，从而解决贸易人才培养与贸易岗位对人才的需求不相适应的问题，提高学生就业率和发展潜力。

（一）课程建设

课程作为实现各级各类学校教育目标的手段，课程体系是由课程相关因素和相关环节构成的有机体，主要包括课程目标、课程结构、课程内容、课程实施、课程评价等，按照部级精品课程的标准来建设税务专业课程。

1、确立课程目标。课程目标归集到一起，就是专业人才培养目标。应先确定人才培养目标，然后将目标分解到各门过程中去。对具有代表性的涉及税务的组织与机构进行调查，了解他们对所需税务人才知识、技能、素质的要求，在此基础上结合学生现在就业和未来可持续发展的需要来确立培养目标，为用人单位培养既有理论素养又精通业务操作的高素质税务人才。

2、优化课程结构。要培养高素质技能型税务人才，我们将在现有人才培养方案的基础上优化课程结构，设置体现前沿性、应用性知识的课程，设置体现培养行业通用能力的课程，设置体现具体岗位关键能力的课程。

3、改革课程内容。以职业为导向，从职业需求出发，按照职业所需的通用能力和知识以及各个具体岗位所需的专门知识和能力来设计课程内容，并按职业活动顺序来组织课程内容。如在关键岗位能力培养方面，可以设税务筹划方向课内容、税务经理方向课内容、税务会计方向课内容。

4、改善课程实施。实施精品课程建设；广泛运用项目教学法、案例教学法、角色扮演教学法、小组讨论教学法等教学方法；积极推广现代教学技术，通用多媒体教学，实现教学资源共享。

5、改进课程评价方法。强化实践操作能力的考核，采用笔试和技能操作相结合、平时与期末相结合、小组互评和教师考评相结合、校内考核和校外考核相结合的考核方式，形成以体现职业能力为核心的全面的课程评价机制与考核标准。

（二）岗位能力培养

有研究者对企业主、企业人力资源部总监和部门经理采访后发现，他们对职业教育的共同愿望，就是加强培养学生的岗位能力，企业衡量人才和提拔人才的标准，就是岗位能力。

1、紧密结合学生岗位能力的培养设置专业课程。专业课程设置包括开设时间、先后顺序、课时的安排都要以学生岗位能力的形成为中心，充分考虑学生岗位能力的培养。这在前面课程建设已述及。

2、以岗位需求为依据，培养学生岗位能力。为培养学生岗位能力，在课程的实施过程中，除改变教学方法，运用现代教学技术外，还需要通过建立校内实训室，发展校外实习基地，加强实践教学环节，包括认知实习、课程实训、模拟实践、顶岗实习等，实施工学结合，推行订单培养，实现产学结合，让学生真正掌握岗位技能。同时，要通过讲座、社会实践等形式，拓展学生的交际能力、语言表达能力、应用文写作能力、计算机应用能力等，提高学生岗位综合能力。

3、建立科学的能力评价体系。科学的评价体系能体现人才培养方案的整体实施，能有效调控学生在岗位能力形成中所出现的问题，对学生岗位能力的形成起引导作用。通过研究，将形成评价学生岗位能力的评价体系，包括个人评价体系、老师评价体系、课程考核体系、单位和客户评价体系、双证考核体系等。

税务专业范文

转眼间，三年的函授生涯即将结束。在历史长河中，三年可谓一瞬，但记忆即是犹新，管理层的敦厚儒雅，教师的敬业渊博，同学的团结友善，都留下长久的温馨。

自上世纪在xx税务学校就读税务专业时，虽然只是短短两年，在会计实务上，我下了苦功，发誓要成为一名查帐能手，然而，工作后，长期从事税务管理工作，与税务稽查毫不相干，一晃数年，会计实务荒费不少，再加上会计制度和税法的变化，近年来，每每有企业会计前来咨询业务时，捉襟见肘，深感自已落伍了。XX年考入江苏大学天台，有幸重新系统化地学习会计知识，这可能是我一生之中最后的正规受教育机会了，我告诉自已不可敷衍混日子，应该实实在在学些东西。虽然只是双休日面授，平时都以函授为主，但我仍然时刻感受到站领导的细致关怀、授业教师的不倦教悔和同学们的无私友爱。这一切都使我汗颜，深恐龙自已做得不够多，学得不够好，有负师长亲友的殷殷期待。

总体上讲，感觉三年的xx大学函授生活，不敢说学有所成，也算是学有所得吧。

税务专业范文篇3

[关键词]高职；纳税实务；课程设计；教学改革

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2012.22.061

[中图分类号]G64[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2012）22-0105-02

企业纳税实务是税务职业岗位能力培养的专业核心课程，也是会计从业岗位的专业核心课，对高职会计专业学生的职业能力培养和职业素养养成起主要支撑作用。

1高职企业纳税实务课程教学中存在的问题

（1）理论教学内容较多，不符合高职学生的特点。教材一般列举税收条文，教师授课时，也大多将条文逐条念出，学生感到乏味。

（2）税法涉及的行业较多，学生能力有限。税法的内容适用于我国各行各业，所涉及的范围很广，对于高职学生来讲，制造业企业和商业企业的情况都难以掌握，再涉及建筑业、服务业、金融业等行业的内容，学生要掌握的范围太广。再加上高职的学生大部分不擅长学习理论性的知识，所以，在课堂教学中采用教学互动环节时，教学效果受到一定的影响。

（3）税法的核算内容复杂。对高职学生来说，税收种类繁多，其中主要的税种是流转税类和所得税类，流转税中增值税和消费税的内容较复杂。在增值税教学中，一般要求学生将一些固定的公式背下来后，按照套用的核算方法计算，有些学生觉得比较复杂，业务内容中的逻辑关系总是处理不好，容易造成计算错误。还有在企业所得税的计算中，学生由于会计核算的知识缺乏，导致企业所得税的计算不准确。

为了使高职会计专业学生掌握税法相关知识，笔者结合高职学生的特点，笔者对课程的设计进行了调整，着重培养学生办理税务登记、一般纳税人资格认定、发票领购的能力；根据企业发生的各种经济业务，熟练计算企业各项应纳税额及填写相应税种的纳税申报表，并在规定时限内向主管税务机关申报纳税的能力。

2企业纳税实务课程的教学改革

2.1课程设计的理念与思路

会依法办税是办税员岗位任职要求之一，该工作岗位的目的实际上就是处理好与国家的关系，按时核算好企业对国家应尽的纳税义务，让税务局知道应该收多少税。本课程按中小企业办税员业务岗位的职业技能要求重新设计开发课程。

2.1.1基于工作对象重构、序化教学内容

分析、归类中小型企业一个会计周期内的涉税业务类型，将办税岗位的日常工作内容归类成若干工作项目，将传统的以税收大类为知识体系的内容按照工作项目的内在联系进行整合，重构以下教学内容：纳税人设立时的税务处理、纳税人日常经营业务的税务处理、纳税人日常财产的税务处理、纳税人日常利润结算业务的税务处理、纳税人特殊业务的税务处理。

2.1.2基于培养税务处理能力，设计教学项目

经与行业企业专家共同分析，我们明确了本课程的教学目的：掌握完成每一项税务工作应向税务局提交的材料，如企业的税务登记表、发票领购表、企业需缴纳税的纳税申报表等等，让学生从传统的要他“知道什么”，变革为要他“做出什么”。

2.1.3基于企业真实办税业务，确定项目、任务活动载体

企业日常发生的涉税经济业务是有其复杂性的，同一项经济业务可能会涉及到不同的税种，例如，企业转让房产这项经济业务，既要交印花税、土地增值税、营业税、城建税、教育费附加，还要交企业所得税，对于学生或初学者而言，无法判断该项业务所涉及的具体税种是什么，如何计算并缴纳。因此，相关知识的学习需要循序渐进，学习独立税种，待学生熟悉不同的税种后再学习综合涉税业务处理。

2.1.4基于办税业务的工作步骤组织教学

在实际工作中，办税员首先需分析企业的经济业务，判断需缴纳何税，其次依据会计资料确定缴纳多少，最后向税务局申报缴纳，办税员需要培养其职业判断能力。在以往的教学中，老师给学生的练习往往是：“某企业取得某项应税产品销售收入多少元，要求学生据以计算应交税金”。但是，不会有人告诉办税员这项收入是否为应税收入，而是需要依据自己的职业判断能力来确定。为培养这种职业判断能力，我们描述企业发生的涉税业务，让学生根据税法来判断该经济业务是否应该纳税，纳什么税，然后再根据税法办理向税务局申报的手续。因此我们按以下步骤组织教学：给出业务分析、判断查找金额计算填表连接电子申报系统。通过这些训练熟练地掌握各种不同企业采用的各种办税流程，实际操作的熟练掌握反过来又可加深对重难点知识和相关理论的认识，通过知识和技能的综合运用，达到适应办税业务岗位的教学目标。

2.2教学内容的组织与安排

2.2.1考虑不同税间计算的先后顺序，序化教学内容

在实际工作中有些工作项目的完成依赖于其他工作项目的结果，在教学过程中，如果没有前置项目的基础就会出现后续项目的空中楼阁状态。企业所得税申报之前，必须列支营业税、消费税、城市维护建设税的申报结果，因此，在各个项目安排的顺序上按照实际工作中会计工作的内在逻辑将商品劳务税类别的几个办税业务项目放在企业所得税办税业务项目之前。在各个项目的办税业务中，由于最终的办税业务成果都是依赖于对纳税人、征税范围以及对应的经济业务的职业判断，因此，其教学步骤的设计依据实际工作的步骤，从对经济业务的判断开始，通过必要的核算归纳，然后做出纳税申报表。

2.2.2理实一体组织教学内容

税收理论都是体现在各个税种的法律规范中的，如果按照传统的做法先讲理论后讲实践，学生由于没有感性认识，很难深入理解这些理论。如果将实践技能全部学完再讲理论，则学生在做实践项目时会知其然不知其所以然。我们的做法是将相关理论教学的内容嵌入各个相关工作项目中，穿插到的企业办税业务的操作过程中。

2.3课程的教学模式与手段

企业纳税实务课程是一门与办税员业务岗位直接对应的课程，办税员的业务操作过程具有较好的可模拟性，本课程通过模拟的项目教学，较好地保持了学生在校学习与实际工作的一致性，初步形成了“以任务驱动为核心、教、学、做一体”的教学模式。课程教学模式可以概括为以下内容。

2.3.1按照岗位工作内容确定教学内容

即根据实际办税业务的工作项目确定教学项目，办税员岗位工作内容包括税务登记、纳税人资格认定、发票领购、税额计算、纳税申报、税款缴纳、及会计处理，在确定教学内容时，把前3项工作内容作为一个项目——纳税人设立时的税处理。而具体的每一种税都会涉及到税款的计算、申报、缴纳及会计处理，因此，我们按企业日常涉税业务所处的阶段及重要性，将上述内容分别确定为不同的教学项目，每个项目里都有特定税种的税额计算、申报、缴纳及会计处理。

2.3.2按照完成岗位工作任务的过程确定教学过程

即以实际工作中从应纳税额的核算到税款的申报、缴纳的工作过程作为教学过程。本课程设计了5个学习情境，每个学习情境下又设计了相关的工作任务。通过“任务描述”，让学生在学习的开始，就知道需要做什么；接着通过“任务分析”，让学生知道解决该任务应具备哪些理论知识和专业技能，让学生明白他应该学习什么；之后通过“相关知识”向学生提供解决该任务应掌握的知识；然后通过“任务实施”，由学生运用所学的专业知识完成每个项目提出的任务。为了检验学生的学习成果，再辅之以相关内容的实训，将理论知识与实践技能有机地结合在一起。

2.3.3根据实际工作中完成工作任务的成果来确定完成教学任务的成果

课堂教学以学生完成纳税申报表、税务登记表等工作任务的典型成果作为核心。

2.3.4按照实际工作中办税员的业务工作场景模拟教学场景

即学生学习的场所由多媒体教学转到会计专业实训室。由于教学的过程也就是做的过程，课堂上需要大量的会计工作用品用具和耗材，需要完成工作的设备和软件，尤其是在网上申报纳税已经得到大面积推广的今天，计算机和纳税申报软件是课程教学必备的基本设施。因此，教室与实训室的一体化是实现教学方法改革的必要条件。与实际工作相同的原始凭证、账簿、纳税申报表、纳税申报软件和数据处理软件是教学改革的必要支撑。因此，本课程在会计专业的实训室组织教学，除教材和操作指导书以外，本课程为学生配备了大量的原始业务凭证和各种账证表。教师通过集中授课、答疑以及操作指导，帮助学生学会企业办税业务的各种工作项目。

综上所述，企业纳税实务是在高职会计专业的核心课程，作为高职院校会计专业教师，应重视对学生实践能力、动手能力的培养，为了提高学生会计专业能力，采取各种教学措施，从而提高学生的综合水平，使学生尽快地适应社会奠定了基础。

主要参考文献