闲置资金理财方案范文篇1

中国经济属于高增长型，和成熟市场相比，企业面临的市场环境变化更快，调整期中闲置资金会相对更多。企业投资股市，在现阶段有很多理性因素。如果企业投资股票存在问题，应该通过完善企业治理结构等方式来克服缺陷，而不应该简单地去限制企业正常的经营自。

不论金融监管制度如何，各国监管者对于企业投资股市的活动，一般都不予干涉。企业为了追求利益的最大化，在某些情况下有内在的需求投资股票。更重要的是，企业依照法律，只要是经过正当的途径，例如股东大会核准，有权利决定自己的经营和投资活动。

美国很多自由现金流或闲置资金多的企业，投资股市的活动很频繁。微软2000年财年从证券投资获取的收益高达33亿美元，约占同财年总收入的1/4.而许多传统产业企业，由于自由现金流不多，闲置资金较少，基本上不投资其他证券。如波音和麦当劳。

一、对待企业投资股市的态度：与金融监管体系没有必然关系

不论金融监管制度如何，监管者对于企业投资股市的活动，一般都不予干涉。美国Glass－Steagall法案前后的金融监管制度的变化很大，但是对于企业投资股市的政策没有改变，便是一个很好的例子。

美国的Glass－Steagall法案诞生于1933年，其核心是1933年银行法（TheBankActof1933），主要宗旨在于限制银行业与证券、保险之间的混业经营。法案的第16、20、21及32条对商业银行业务与投资银行业务进行了明确的隔离。第16条，禁止全国性银行（NationalBanks）投资股票，限制其代为机构从事有价证券的买卖，并禁止其从事证券的承销、中介业务。第20条，明确禁止联储的会员银行从属或介入任何主要从事证券承销及中介业务的组织。第21条禁止证券公司接受存款。第32条则要求商业银行与投资银行实行人员分开原则，禁止官员、董事或雇员同时服务于联储的会员银行及任何以证券承销、中介业务为主业的组织。第20条和第32条，禁止银行或银行控股集团的子公司或从属机构从事证券类业务。

1999年11月，美国通过了所谓“Gramm－Leach－Bliley”法案，从而有效地废除了长期以来由Glass－Steagall法案对美国金融业混业经营所加的种种限制，开创了美国金融业混业经营、相互竞争的新局面。

上述简短介绍表明，美国的分业经营法案（Glass－Steagall）的适用对象是银行、证券、保险等金融机构。该法案对非金融类企业的证券买卖行为并无限制。当然，从理论上讲，对分业经营进行更严格的规定并非没有可能，如限制企业的股票买卖行为，限制银行为企业的股票交易提供融资等等。但在实践中，据我们了解，很少有国家以立法方式对非金融类企业买卖股票的行为加以禁止。以美国为例，非金融类企业买卖股票是一种较为普遍的行为，在Glass－Steagall法案废除前后并无明显变化。

监管者为什么不予干涉呢？企业的基本目的是为其所有者（股东）谋求利益的最大化，如下节所分析，投资股票是企业的正常行为，企业为了追求利益的最大化，在某些情况下有内在的需求投资股票。更重要的是，企业依照法律，只要是经过正当的途径，例如股东大会核准，有权利决定自己的经营和投资活动。

二、企业投资股市的基本情况：美国和香港地区的案例

美国的普通企业从事股票和债券等证券投资，主要是出于如下考虑：1）为闲置的资金寻找出路，提高企业的收益。2）并购重组、结成战略伙伴关系等的战略需要。3）按企业的财务需要，回购本公司股票。4）与养老金和职工福利政策相关的投资。

根据对美国几家著名公司从事证券投资的分析表明（数据来源是这些公司的2000年报或中报），企业投资证券体现的是正常的商业行为，具体来说有以下特点：

首先，很多企业，尤其是自由现金流（FreeCashFlow）或闲置资金多的企业，投资股市的活动很频繁。例如，微软公司（Microsoft）2000年6月底的总资产价值（totalassets）约为520亿美元，其投资于债券的总额为64亿美元，投资于股权等等的总额，依成本计为80亿美元，股票和债券投资总额约占其总资产的28％。2000年财政年度（6月30日结束），微软从证券投资获取的收益高达33亿美元，约占微软同一财政年度总收入（140亿美元）的1/4.相应地，戴尔电脑公司（Dell）2000年1月底持有的股权投资金额约为15亿美元，债券投资金额约为13亿美元。类似微软和戴尔的企业很多，它们由于面临一个高度变化的市场，企业的主营业务的技术更新也很快，所以企业经常面临调整主营业务投资方向的需要。在这种调整期就会出现大量的闲置资金，也就产生了投资证券的需要。

其次，也有许多公司较少投资股市或债市。这些公司包括许多传统产业企业，它们的自由现金流不多，闲置资金较少。例如波音（Boeing）2000年12月底的总资产价值（totalas-sets）约为420亿美元，其投资于股票的总额为23亿美元，约占其总资产的5％。传统产业企业的业务可预测性很强，企业能较准确地按融资计划来投资在其主营业务，闲置资金通常较少。麦当劳（McDonald＇s）是一个典型的例子，在2000年除了回购一些本公司股票外，基本上不投资其他证券。

再次，即使是同一企业，对于股市的投资，在各种年份也有不同。这是因为企业每年的经营业绩会有波动，闲置资金量会有变化。例如嘉年华（Goodyear）轮胎公司1999年投资1.07亿美元购买了可转换公司债券，约占总资产的1％。但2000年由于交通事故惹来许多官司，业绩大幅下滑，净收入由1999年的2.43亿美元下降到2000年的4000万美元，所以，公司在2000年没有从事股票和债券投资。在香港，企业投资股市的活动也很频繁，被视为正常的商业行为，监管者一般不干涉。投资股市较多的如：和记黄埔（Hutchison）2000年财政年度（截至12月31号），投资证券为173亿美元，占其总资产（561亿美元）的1/3.投资较少的如中华煤气（HK＆ChinaGasCompany）投资证券为1.1亿港元，约占其总资产的6.3％。这两个企业的投资证券都与产业战略需要有关。

三、企业投资股市：我国的基本情况和问题

2001年公布中报的1153家上市公司中，有172家进行了委托理财，约占所有上市公司的15％，金额累计216.65亿元，平均每家1.25亿元。非上市公司的股票买卖行为没有全面的数据统计。对于企业投资股市需要有正确的认识，以下提出几个需要回答的问题和一些初步的想法。

1）中国的企业有投资证券的正常需求。

中国经济属于高增长型，和成熟市场相比，企业面临的市场环境变化更快，企业对主营业务的投资调整会更频繁，相应地，调整期中闲置资金会相对更多。而目前1年期的存款利率仅为2.25％，企业选择投资股票市场，在现阶段的市场环境下有很多理性因素。

2）对企业投资的监管要和企业改革、完善公司治理结构等长远目标相协调。

目前由于有些公司违规进行委托理财并造成损失，有些社会舆论要求禁止企业投资股票，有观点认为企业投资股票对政府来说是一个“负和”游戏（NegativeSumGame），理由是企业投资股票赚钱了的话，就将利润分给职工和管理层，而亏钱时国家却被迫补贴企业，所以认为至少要“管住”国有和国有控股企业的股票投资。这种“负和”游戏的担心一直伴随着中国的国有企业改革历程。在改革的初期，我们不给企业购买原材料的自，不给企业对产品的定价权，到后来又争论能否给企业进出口的自，都是害怕企业“损国家肥企业”。但事实是，我们的企业有了这一系列经营自后，增加了活力和效益，推动了国民经济的发展和国力的壮大。对待企业投资证券，也应该采取类似的理念。如果企业投资股票存在这样或那样的问题，我们应该本着企业改革的思路，通过完善企业治理结构等方式来克服缺陷，而不应该一有问题就简单地去限制企业正常的经营自。

3）银行对企业贷款的管理只能以偿还能力为中心。

首先是银行的定位问题。银行对客户的监管，应以客户对贷款的“综合偿还能力”为中心，而不可能一头扎进客户的日常经营，越俎代庖。银行应该发展在市场化下的监管能力和手段，例如评核企业投资股票对该企业偿还贷款的能力的影响，进而决定是否继续给该企业贷款，和以什么利率贷款。大量的企业是将各类负债资金进行综合调度运用的，银行难以逐笔监督企业资金的运用，这种工作和责任应该留给企业的股东去做。

其次，借款企业的综合还款能力是个复杂的事物，取决于行业特性、资本、现金流等多种因素，在实践中银行找不到科学的“一刀切”的单一指标。因此，银行也就不容易找出一个简化的方法来判断客户的证券投资是否正常，是否应对其停止贷款。

4）对上市公司与国有、国有控股公司区别对待。

闲置资金理财方案范文

晚上好！

我是资产风险管理部****，86年入行，先后从事会计、储蓄、信贷法律和资产风险管理等工作。**年在职大学本科毕业，经济师。**至**年荣获省行不良资产处置“特别能战斗”先进个人、股份制改革先进个人一等奖荣誉称号。连续两年考核称职，现任资产风险管理部中级客户经理。

首先，汇报**年10月以来我做的主要工作：

一是具体组织参与不良资产清收处置工作。近一年来，共组织参与不良资产清收处置项目**个，涉及不良本金**万元；先后通过现金收回不良贷款本金***万元、呆账核销不良贷款**万元；处置抵债资产及闲置资产×××户，收回现金***万元；完成了**户不良贷款客户尽职调查及处置预案、不良贷款客户清户及基本清户**户；完成了**户账销案存档案资料整理、入档，现金清收账销案存**万元；迁徙不良贷款**户，累计金额**万元。为我行加快不良资产处置，进一步夯实资产质量作出了努力。

二是完善不良资产剥离后及闲置资产处置后续工作。继去年6月份全面完成剥离工作后，我作为剥离工作具体实施者，针对其后续工作：政策上为各方面做好指导、解释、咨询服务；数据上报准确，多次得到省行好评；档案资料已全部入库存档，规避了我行剥离后风险。已基本完成了闲置资产处置后过户手续，由于历史原因，6月份处置的闲置资产手续不完备，暇疵众多，办理过户非常困难，特别是一宗房屋面积与实际面积不符，且买受人按拍卖合同小于实际过户面积，我行自留实际面积大于产权证面积，通过与买受人及省产权、房管、财政契征、税务、土地的部门多次勾通，得到理解，已基本完了过户手续，从而为我行自留房产增加面积近×××平方米，实际面积与分割后新办理的产权证完全吻合。

三是推动全面风险管理建设。切实履行风险委员会秘书处工作的各项职能,审查各项风险预案,拟定上会风险议案,主撰了《**年度分行风险管理报告》及《**年中期分行风险管理报告》，为提高我行全面风险管理水平奠定了基础。

二、竞聘的优势和特点

大家知道，当前困扰我行发展的主要障碍，就是不良贷款问题。全面建设风险管理，加快不良资产处置步划是我行乃至今后一段时期主要任务。我从事资产风险管理及不良资产处置近10年了，认为有以下优势：

一是我热爱这项工作，具有丰富的风险管理工作经历。自**年开始至现在，我始终坚守在资产风险管理这个艰巨而又神圣的工作岗位上，回顾自己取得的认识和成绩，自豪的是近十年的青春年华未虚度。近十年，我为我行的资产风险管理事业作出了应有贡献。曾参与全国职工再就业优化试点城市工作，为我行在阶段内信贷资产结构调整和优化奠定了基础；协助领导组织实施第一次不良资产剥离及债转股工作，为全行不良资产降低及经营效益提升起关键性的作用；特别是去年4月份国务院批准工商银行进行股份制改革，参与实施财务重组即第二次不良资产剥离工作，随着政策性及商业性剥离的签约，为我行加快财务重组步伐起到决定性作用。历年来，我担负着对全行不良资产处置业务指导及咨询，同时参与并制定及实施不良资产处置方案，通过综合灵活运用各种不良资产处置政策，完成了多宗处置重大项目，多次得到省行部领导的高度赞赏。

二是我熟悉这项工作，具有良好的业务素质。我熟悉风险管理工作的操作流程以及不良资产处置政策规章，多次被省行抽调参于重大剥离、债转股、呆帐核销工作。具体完成了如*****等等重大企业处置工作，特别是近期有待完成的**的处置。*

三是我能做好这项工作，具有较强的组织、管理

和协调能力。我业务精熟全面，一直承担了主要风险管理文件及处置预案的起草工作，牵头拟定规章制度、工作安排、考核办法及奖励办法，并独立承担了多项具有全行影响性的工作，协助组织全行二次剥离工作；仅用一星期时间，组织完成核销小额损失贷款×××户，得当省行的好评；独立组织大规模闲置资产及抵债资产的拍卖工作；协助审计署对我行部分剥离及不良资产处置的延伸审计，展示了我良好的沟通协调能力，得到多方面领导好评。

我所取得这点成绩，离不开组织的培养、领导的关心和同志们的帮助！借此机会，向各位领导和同志们表示衷心的谢意。

今后，我将继续发扬“特别能战斗”的吃苦精神，勤奋工作，为分行的改革发展作出新贡献。

闲置资金理财方案范文

一、闲置土地的认定标准

闲置土地是指土地使用者依法取得土地使用权后，未经市人民政府批准同意，超过规定的期限未动工开发建设的建设用地。

具有下列情形之一的，也可以认定为闲置土地：

1．国有土地有偿使用合同或者建设用地批准书未规定动工开发建设日期，自国有土地有偿使用合同生效或者土地行政主管部门建设用地批准颁发之日起满一年未动工开发建设的；

2．已动工开发建设但开发建设的面积占应动工开发建设总面积不足三分之一或者已投资额占总投资额不足25％且未经批准中止开发建设连续满一年的；

3．法律、行政法规规定的其他情形。

二、闲置土地的处置方式

（一）土地闲置满一年的，依法征收土地闲置费。

（二）土地闲置满两年的，经依法批准后，可以无偿收回土地使用权，且必须收取土地闲置费。但具备下列条件的，经市人民政府批准，可以申请延长开工时间，延长期限最长不得超过一年。

1．以出让方式取得的国有土地使用权，土地使用者已经支付土地出让价款，开发建设前期工作准备就绪，资金落实，已基本具备开发建设条件的；

2．以划拨方式取得的国有土地使用权，开发建设前期工作准备就绪，资金落实，已基本具备开发建设条件的。

延长期限届满仍未开工建设的，应当依法无偿收回土地使用权。

（三）由于不可抗力等因素造成土地闲置的，经市人民政府批准可申请延长开工时间或暂缓处置，也可由市国土部门会同镇人民政府（开发区管委会）与土地使用者签订收回闲置土地协议。

土地使用者无力开发建设，且主动向镇人民政府（开发区管委会）申请收回土地使用权的，镇人民政府（开发区管委会）可会同市国土部门与其签订收回土地协议，收回土地使用权。

三、土地闲置费征收标准及方式

（一）征收标准

根据江苏省物价局、国土资源厅和财政厅《关于调整土地闲置费征收标准问题的通知》精神，土地闲置费的征收标准，统一按划拨或出让土地价款的20%征收。

（二）征收方式

市地税部门负责土地闲置费征收工作，根据国土部门提供的台帐资料，开具专用缴款书，要求用地单位限期缴纳。未按规定时间缴纳的，自逾期之日起按日加收0.1%的滞纳金；逾期拒不缴纳的，由市国土部门、地税部门申请人民法院强制执行。

依法征收的土地闲置费，由市财政负责结算，其中一半直接拨付镇（开发区）财政，专款用于土地复垦整理、拆迁安置及基础设施建设等投入。

四、依法处置土地使用权

1．无偿收回土地使用权

对土地闲置满两年，依法应当无偿收回的，由各镇人民政府、开发区管委会提出无偿收回土地使用权的建议，市国土部门按照法定程序组织实施。

此外，对依法收回的闲置土地，原则上统一纳入*市土地储备发展中心管理，进行市场化配置。对闲置土地收回时所在镇政府（开发区管委会）已有意向单位的，经市人民政府批准后，其土地使用权可以按照转让方式办理相关手续。

被认定为闲置土地的，在依法处置前未经市政府批准，不得办理转让、出租、抵押登记等手续。

2．协议收回土地使用权

对符合协议收回土地使用权条件的，由用地单位主动与所在镇人民政府、开发区管委会进行协商，就补偿标准、支付方式和期限等协商确定补偿方案。对补偿款暂不能落实的，由用地单位提出采用“挂账收地”的方式，待确定新的用地单位并取得相关土地收益再办理相关手续。

五、具体操作程序

1．市国土部门负责全市范围内的闲置土地摸底调查；

2．市国土部门会同有关部门及各镇（开发区）共同核查、认定，并逐宗提出初步处置意见；

3．市国土部门根据初步处置意见拟定闲置土地处置方案，报市政府批准；

4．闲置土地处置方案经批准后，由市监察局牵头，会同国土、地税、财政等部门及有关镇（开发区）加强督查，推动闲置土地处置工作。

六、切实加强对闲置土地处置工作的组织领导

1．健全领导机构

市政府成立闲置土地清理处置工作领导小组，分管市长担任组长，市监察、财政、发改、经贸、地税、规划、国土、建设等部门作为成员单位，负责对相关制度执行、闲置土地处置等工作的组织协调，并定期组织开展形势分析和政策研究，领导小组下设办公室（设在市监察局），具体负责闲置土地处置的牵头、协调、督促检查工作，相关部门明确分工，各司其职，形成合力，确保清理处置工作有效开展。各镇（开发区）同时成立相应的闲置土地处置工作领导小组。

2．明确责任分工

闲置土地处置实行属地负责。各镇（开发区）负责本辖区范围内闲置土地处置的相关工作；市监察局负责牵头协调和处置督办工作；市国土部门负责建立闲置土地基础台帐，做好闲置土地的认定及处置工作；市地税部门负责土地闲置费的征收工作；市财政部门负责相关资金使用情况的监管，其余成员单位要按照责任分工，积极配合做好闲置土地处置的各项工作。

3．加强监督考核