投资理财现状篇1

【摘要】本文以商业银行理财产品为研究对象，重点分析了其现阶段在中国发展的市场现状，并具体阐述了理财产品可能存在的相关风

>>我国商业银行个人理财产品现状及对策我国商业银行理财产品的现状及发展我国商业银行个人理财产品现状及发展我国商业银行理财产品发展现状及SWOT分析对我国商业银行理财产品现状及未来的思考我国商业银行个人理财产品现状及中外比较我国商业银行理财产品风险管理研究我国商业银行个人理财产品的现状、特点及机遇我国商业银行个人理财产品发展现状、问题及对策探究我国商业银行理财产品发展及创新研究我国商业银行理财产品监管思路的回顾与展望我国商业银行个人理财产品风险解析与防控我国商业银行个人理财产品现状我国商业银行理财产品的发展现状分析我国商业银行理财产品现状分析我国商业银行理财产品的营销策略与风险管理研究我国商业银行理财产品发展的问题与对策探讨我国商业银行结构性理财产品的现状、特点及发展我国商业银行个人理财产品营销研究我国商业银行理财产品创新问题研究常见问题解答当前所在位置：.

[14]中央国债登记结算有限责任公司、全国银行业理财信息登记系统，中国银行业理财市场年度报告（2014）[OL].

[15]晓薇.对商业银行理财产品的风险与防范[J].中外企业家，2014（32）.

作者简介：李道波（1975-），男，四川绵竹人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：证券投资、股权投资、风险管理、商业模式；姚瑾（1974-），女，上海市人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：投资组合、互联网金融、征信管理；刘继模（1969-），男，四川安岳人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：资本运作、商业银行管理、投融资管理。

投资理财现状篇2

关键词：纳税统筹；企业财务管理；应用

随着社会主义经济建设的不断发展，企业要想紧跟着市场经济的发展规律，必须不断调整自身的财务管理模式，对其进行创新、优化和改革，从而使企业在规范化管理道路上不断壮大自身的规模，确保企业在市场经济条件下永葆生机。企业财务管理是维持企业经营规范化工作进程的一个重要环节，而纳税筹划在企业财务管理工作中处于核心地位。纳税筹划在20世纪改革开放引入国内企业财务管理中，可以实现对企业财务进行统筹和合理分配规划，建立纳税筹划分级机制，对其进行有效分析和监督，从而避免企业逃税漏税行为的发生。

一、纳税筹划的内涵及特征

(一)纳税筹划的内涵企业纳税筹划符合社会主义市场经济规律，从本质来说是一种建立在既定法制土壤上的缴税模式，该工作模式凭借着对企业所进行合理的税收筹划，有效降低了企业的运作成本，使企业在市场经济的运作过程中呈现出生机活力。企业的纳税程序较为繁琐，尤其体现在营业税和增值税改革项目中，需要引入科学的统筹方法规划企业的纳税机制，优化纳税程序，避免纳税程序过于繁琐的状况发生。税收筹划涵盖避税筹划、转嫁筹划以及节税筹划三个方面，从根本上与偷税漏税的行为有所区别，是一种合理合法的企业财务管理方式。

(二)纳税筹划的特征纳税筹划具有专业性、合法性、筹划性等特征。与偷税漏税这种行为有着本质的区别，偷税漏税属于违法行为，给国家的财政税收造成了损失，并且大幅度扰乱了市场经济规律的正常运行秩序。纳税筹划是国内法制环境下针对企业在缴纳税额、生产、管理过程中所进行的合理调控税额，并且之后按照一定的比例逐渐降低缴税金额的手段，而不是通过违法途径修改缴费税额或者是不能缴纳足够的税款。纳税筹划只能在现行法律规定的范围内运行，纳税人或者企业通过对于生产过程所进行的规划和调节，合理有序调控税率，降低缴纳税费的金额，从而提高企业的市场准入度。纳税筹划在市场经济规律下的合理应用，具有统筹性和专业性的特质。它的筹划性指的是企业的纳税筹划属于一种预期实现的规划性模式，企业借助于纳税筹划对企业生产秩序、发展规模、发展方向、创新生产机制进行调控，及时调控企业财务管理过程中存在的不规范问题，使其管理和生产在市场经济条件下进行合理运行，提升企业的信誉。专业性表现在纳税筹划的过程中要对企业的整体生产运作状况以及税收模式熟悉，纳税筹划要从根本上同企业的发展情况相配套，这些前提的成立都需要企业财务管理机构对于企业的整体运作模式和税收政策有深度的认知。

二、纳税筹划与企业财务管理的关系

通过纳税筹划的调控历程可以促进企业财务管理工作的有序运行，在探究纳税筹划在企业财务管理中的应用这个话题的时候，首先就要阐明纳税筹划和企业财务管理之间的关系。两者之间并不是孤立存在的关系，是相互联系、相互促进、水乳交融的关系，同时并不存在冲突和割裂。纳税筹划和企业财务状况注定着企业的生命力和发展方向，现代企业要想在市场经济轨迹上得到有效运行，降低管理成本，最大限度地获取利益，赢得更多的价格优势，就要借助于纳税筹划工作的开展有效调控企业的财务状况，使企业财务管理蒸蒸日上，焕发出持久的生命力。

(一)企业财务管理状况为纳税筹划提供运作环境纳税筹划工作的开展有赖于企业财务管理生态环境状况，纳税筹划工作必须契合企业财务管理的现状才可以促进自身的长远发展，良性运作的企业财务管理状况有助于纳税筹划工作的顺利展开，为纳税筹划营造出和谐的生态环境。纳税筹划工作历程的开启不能独立存在，必须结合企业财务现状的各个环节而展开。如果企业的财务状况呈现出良好的发展态势，比如在固定资产管理、成本管理、折旧管理、现金管控、融资管控等方面运作状态良好，那么就有利于纳税筹划的顺利进行，使纳税筹划过程拥有了充足的环境支持，具备了良好的实践基础，财务管理工作者可以在现存的财务管理状况的基础上，进一步优化财务环境，为纳税筹划工作的顺利实施提供环境支持。

(二)通过纳税筹划机制优化企业财务管理状况纳税筹划工作的开启迎合了市场的发展规律，为推动企业现代化的发展做出了贡献，同时对于企业财务管理状况进行了优化。纳税筹划工作对于企业财务状况所进行的优化，可以有效调整企业财务的运作程序，为企业在决策、投资、运营、利润分配过程中提供精确到位的数据理论决策凭证。运作良好的财务状况是市场经济体条件下企业顺利开展的基础，财务状况决定着企业各方面的运作关系，科学、合理、符合市场规律的资产配置可以为企业带来更多的生机，促进企业经济效益的全面提升，为企业谋取更多的生存之道，扩展企业的发展前景，使企业不断壮大，融入到市场经济的发展洪流中去。反之，如果企业的财务发展状况滞后，质量提高不上去，在财务数据用于决策、投资、运营的过程中就会使运行体制失灵，为企业带来沉重的负担，影响企业的可持续发展。纳税筹划的开启可以使企业财政状况充分改善，不断优化财务状况本身。因此迄今为止，纳税筹划已经成为一项必不可少的统筹工作项目，在国内各大企业运行过程中不断渗透，目前已经在企业内部全面普及，对于调整和优化企业的财务管理状况作出了积极的贡献，使企业在市场经济条件下一路前行。

三、纳税筹划在企业财务管理中的应用

纳税筹划在企业运行中的全部环节都可以体现到，可以从不同的视角来讨论，本文从包括筹划活动、投资活动、运营活动三个方法展开论述。

(一)纳税筹划在企业筹划活动中的应用纳税筹划在企业筹资活动中的应用是纳税筹划过程中的一环，在企业的筹资阶段，筹资模式和缴税方法及程序各有不同，借助纳税筹划可以把不同的纳税模式进行区分和规划。迄今为止比较常见的筹资活动涵盖债务筹资和权益筹资两种模式，两种筹资模式纳税方式各自迥异，存在一定的差异性。针对债务筹资的纳税模式，一般情况下在纳税前要扣除所支付的利息，以达到合理化的纳税行为。对于权益筹资状态下所作的纳税模式，一般情况下引入的是股份利息的支出，即针对企业税后利润所展开的支付模式，这种模式不可以抵税。在企业筹资活动开展的历程中，应区别不同的缴税模式，否则可能会引发漏税、多缴税款的情况。以上的论述仅仅是税收筹划在企业筹资活动中的个例，在筹资过程中还有其他的模式。纳税筹划工作的开启，可以更大限度地为企业获取优越的筹资项目，把企业的筹资风险降低到最低点。

(二)纳税筹划在企业投资活动中的应用纳税筹划在企业投资活动中的应用较为广泛，企业在投资历程中要受到各种客观条件的影响和制约，这些要素都具备不确定性，不可预测性。要想彻底摆脱这些风险，为企业带来广阔的发展前景，进行经济创收，就要做好投资活动中的工作。首先，在投资的初步阶段应该对企业纳税筹划进行合理的规划，纳税筹划在投资决策历程中的应用可以使企业在投资的历程中获取更多的资源。尤其是针对投资环境恶劣的企业，通过纳税筹划工作的开展，可以降低投资风险，抛弃风险大的投资项目，对于较为适宜的项目展开投资，使投资行为走向成功。其次，企业在投资初期，就要对投资过程中的各种类目、不同领域的税费政策有充分的认知，通过投资动向，精准了解国家的政策导向，从而选择迎合政府提倡的投资项目，再进行投资的合理布局。纳税筹划工作开启的历程中要提前确定好投资意向，为投资方案作出数据预测。再次，除此之外，纳税筹划对投资活动的调控还表现在对投资落实阶段所作出的调整，即在投资落实的程序中，将纳税筹划工作中涉及的税费按照相关规定进行落实，在这样的基础上确保纳税筹划工作的顺利开展。

(三)纳税筹划在企业运营活动中的应用纳税筹划客观上体现出政府对于现代企业的政策引导方向，建立一套行之有效的财务系统，在企业进行缴税的环节可以有效缴纳税费。纳税筹划在企业运营活动中的应用体现在如下几个方面：首先，在采购活动，由于市场交易的模式各有不同，因此对于税费的缴纳方法也不尽相同，在交易活动开启之前要认真规划交易目标，协商制定出适宜的交易方案，以及对交易模式进行详细说明，提前公布交易需求。确保企业最大限度地获取所得利润，避免交易双方重复缴税行为的发生。其次，对于科技研发中所涉及的税费优惠政策的合理应用。在企业科技研发的过程中所带来的费用，应该凭借着国家优惠政策缴纳税费。优惠税费政策活动可以充分反映出政府对于企业研发项目的支持力度。再次，固有资产折旧方式的应用，固有资产折旧方式的计算模式各有不同，不同的计算模式对于企业现有资产的计算各有侧重，也能影响到企业的纳税数额。企业应该因地制宜，对于折旧资产进行实际的评估，投入到准确的折旧使用过程中，得出准确的资产估算数据，从而缴纳较为适宜的税费金额。最后，研发历程中涉及到税费优惠政策。企业在进行大型科技项目研发的历程中会带来费用，在这个背景下要学会合理应用国家的优惠政策项目，通过政府规定的相关优惠政策来缴税，我国一直对相关企业技术研发项目给予了一定的政策扶持，因此企业在研发过程中要学会享受政府优惠政策来调节税费，使自身的利益最大化。鉴于纳税筹划在企业运营的过程中涵盖的内容很多，不能一一论述，该项目为纳税筹划工作的重点内容所在。

(四)纳税筹划在企业利润分配中的应用企业的利润分配作为企业财务管理中的重要一环，在运作过程中同样也受到纳税筹划的影响和制约。企业利润分配主要体现在企业的规划措施以及国家政策策略进行改变的时候，是否可以通过纳税筹划的调控模式，使企业的财务政策进行转变，在此基础上迎合国家的调控政策，实现企业战略部署的转变。当企业具备独有的纳税筹划控制能力的时候，可以在第一时间调整税务工作的变化进程，以适应新的工作步骤和规划，获取有效、科学、规范化的缴税方案，保障企业的稳定运行，使企业在市场经济的运行模式下充满生机活力。

投资理财现状篇3

关键词：风险投资公司财务风险财务分析项目评估分析

一、风险投资公司财务分析简介

财务分析是以会计核算和财务报表等资料为基础，采取一系列分析方法和技术，对企业等有关生产经营活动如筹资活动、投资活动、经营活动等以及所实现的盈利能力、偿债能力和发展潜力等进行分析与评价，能够为企业相关的利益者提供企业经营成果和财务状况等资料，预测企业未来发展前景，为相应的决策提供依据。由于风险投资公司于投资公司十分相似，它能够利用拥有的资金，根据项目评估，投资具有发展和盈利前景，但缺乏资金和高效管理的高科技企业，通过被投资企业发展增值达到获取高额资本报酬。风险投资公司需要募集资金，然后选择具有成长潜力的中小企业作为投资对象，并向企业提供管理、财务等方面的帮助和支持，促进企业迅速成长，然后通过转让股权收回投资资本并获得高额利润，最后寻找新的投资项目进行重复性的投资。

风险投资公司在进行投资过程中，由于风险投资的高风险，使得投资结果具有不确定性。并且风险投资公司一般选取的投资对象具有发展不成熟，管理水平低等特点，使得风险投资公司面临的财务风险高于一般企业。风险投资公司在投资决策和投资过程中会面临各种风险，导致投资金额不能全部或者部分回收，造成风险投资公司的损失。风险投资公司面临的主要风险有：1.筹资风险。由于风险投资公司选取的投资对象具有规模小，发展晚，资信差，使得风险投资公司很难从一般融资渠道筹集资金，主要靠发行股票和吸收直接投资为主，使得所筹集资金成本高，存在资金供给风险。2.投资风险。投资风险是风险投资公司面临最主要的风险。由于项目选择需要考虑被投资企业的市场类型、项目可行性、市场发展前景、主要风险点、核心技术和财务信息等各种因素，风险投资公司在项目选择上与风险投资公司决策者的经验、认识、关系等密切相关，导致项目选择具有很强的主观性和盲目性，如果对产业发展趋势和政策判断失误，很容易产生决策失误，导致风险产生。另外，由于所投资企业产品周期长，具有很大的不确定性，管理水平比较低，导致投资损失的概率也比较高。3.收回投资风险。由于风险投资公司的目的是获得高额资本利润而不是对所投资企业进行控制，因此，风险投资公司会选取时机退出投资。在企业起步、成长过程中，资本退出风险较大，因为在企业刚刚起步阶段，风险投资公司主要以股权方式投资，在尚未盈利的状况下很难转让股权；而在企业成长阶段，企业尚未形成市场规模和明显的盈利，新的投资者并不看好使得风险投资公司难以抛售股权。只有在企业出现盈利并且形成一定市场规模，稳定发展阶段，风险投资公司很容易退出投资，获得高额回报。

二、风险投资公司财务分析存在的问题

风险投资公司由于缺乏具体的法律规范，导致其管理水平比较低，专业化程度不高。由于风险投资公司存在筹资风险、投资风险以及资本收回风险，使得风险投资公司需要加强财务分析，选择最优投资项目，把握投资和退出时机，确定合理的投资资金，尽可能的降低风险发生的概率，实现风险投资公司的投资目的但在现阶段，风险投资公司在财务分析过程中存在一些问题，导致财务分析不到位，无法实现风险投资公司的最终目的。

（一）财务分析重要性认识不足

财务分析是以企业会计核算和财务报告等资料为依据，对其经营成果，财务状况进行分析和评价。财务分析能够反映过去的经营成果，找出经营管理存在的不足，进而改善企业经营效益。财务分析能够通过分析资产负债等数据的分析预测企业未来的发展趋势，为企业领导者决策提供依据。但是，风险投资公司的领导者没有认识到财务分析的重要性，没有把财务分析作为提高管理水平和经营效益的重要手段，因此导致财务分析的作用发挥不到位。

（二）财务分析资料局限性

财务分析主要以财务报表为依据，并结合经营过程中的相关资料，综合分析企业发展护额财务状况。但是，风险投资公司的财务分析人员通常利用一定时期内的资产负债表、现金流量表以及利润表等进行比例分析、趋势分析。这些主要反映的是货币化的信息，存在于货币之外的其他信息很少包含在会计信息中，如被投资企业的经营状况、投资领域的风险收益、投资产品市场需求等很难在风险投资公司财务报表中反映。因此，仅仅依靠简单的财务数据分析，很难把握和预测风险投资公司的真实经营状况和发展前景。

（三）财务分析目的性不强

一般而言，财务分析的目的是把握企业经营状况和财务状况，预测发展趋势，为各方面的决策提供依据。但在实际操作过程中，财务分析并不被风险投资公司重视，财务分析仅仅是为了满足内部控制和监督检查以及定期报告的要求，真正利用财务分析结果对风险投资公司的投资方向、投资范围、管理水平进行改善。使得财务分析结果与财务分析目的相背离。

（四）财务分析综合性人才缺乏

风险投资公司由于存在各种财务风险，使得财务分析更为重要，而财务分析人员的素质则决定了财务分析的好坏。现代管理战略要求财务分析人员不仅专业知识和技能扎实，还要求人员具有综合性知识，了解各个领域的知识，能够从各方面而不仅是财务方面分析企业经营状况。但在风险投资公司财务分析中，综合性人才缺乏，导致财务分析仅从风险投资公司本身的财务角度来分析，缺乏从行业层面、宏观层面的研究，更缺乏对投资方向和投资领域甚至投资对象的详细分析，很容易导致风险投资公司决策失误。

三、提高风险投资公司财务分析能力建议

科学的财务分析对风险投资公司具有十分重要的意义，有助于帮助公司了解经营成果、财务现状和发展趋势，有助于为公司投资决策提供依据，有效防范决策失误导致的财务风险和资产损失，保证公司稳定持续发展。提高风险投资公司财务分析能力的措施主要包括以下几个方面：

（一）注重项目评估分析

风险投资公司通过对投资对象进行科学的评价，能够使公司选择合适的投资对象，降低财务风险。风险投资公司首先应进行全面系统的调查，尽可能了解将要投资项目的相关信息，并运用敏感性分析、概率分析、投入产出分析等多种方法，确保风险投资公司在有效规避风险的同时，实现收益最大化。由于投资对象在经营过程中存在各种风险，随时可能因为产品问题、经营不善等倒闭，因此风险投资公司不能将所有资金一次性投入到项目中。在实际操作过程中，风险投资公司要根据所投资企业的经营状况，利用会计核算和财务报表等信息，利用各种财务方法进行分析，确定每阶段投入资金量，应对资金的管理和使用进行监督和管理，防止资金被挪用的现象发生。

（二）提高对财务分析重要性的认识

风险投资公司领导者需要带头重视财务分析，把财务分析作为提高管理水平的重要途径，重视财务人员的财务分析成果，积极利用财务分析的结果进行科学决策。而有效的财务分析结果要以会计核算的真实性为基础，因此财务管理人员需要加强会计核算的监督管理，确保会计信息的真实有效，防范会计信息失真，导致因利用财务分析做出的决策错误的现象产生。

（三）有效拓展财务分析范围

风险投资公司的财务部门在进行财务分析过程中，要以资产负债表、现金流量表、利润表等为基本依据，通过各种指标分析把握公司基本经营状况，然后需要根据投资状况、政策变化、投资企业相关信息等进行详细分析，以深入把握公司发展前景，防范因外部因素发生变化导致公司投资发生损失的可能性。

（四）提高对财务分析成果的利用

财务分析的目的是寻找存在问题，并通过加强经营管理解决问题，为公司提供决策依据。因此，公司应重视财务分析成果，定期召开财务分析会议，讨论财务分析的成绩和存在的问题，及时改进等落实，使财务分析成果得到充分利用的同时，提高财务分析人员对财务分析的重要性认识，发挥特长，使财务分析做的更好。

（五）提高财务分析人员综合素质

由于风险投资公司面临的财务风险大于一般企业，因此财务分析对风险投资公司的意义更加重要。很多风险投资公司的人员知识上存在局限性，实践经验薄弱，风险控制意识不强。因此，公司应重视财务人员建设，选择和吸收优秀的财务人员，尤其注意选择具有综合性素质的财务人员，提高综合分析能力。此外，风险投资公司应向国外具有完善管理经验和财务分析能力的风险投资公司学习，选派财务人员出国交流学习，提高财务人员自身素质，培养国际性财务分析人才。

参考文献：

[1]蓝宁.风险投资的财务运作[J].中外管理导报.2001年第九期

[2]胡淑姣.对我国风险投资财务管理的新思考[J].2001年第五期

[3]贺彩萍.论企业财务分析的局限性[J].上海企业，.2004年第十二期

[4]王红梅.现行财务分析指标体系思考[J].合作经济与科技.2006年第一期

投资理财现状篇4

关键词：投资公司；参与；财务管理

对于投资公司来说，由于不能直接地参与到被投资企业的财务管理活动中，所以对于投资公司来说就需要建立比较完善的财务管理机制和控制制度，通过制度来保障财务管理工作的科学性和有效性，从而确保被投资企业的财务活动能够正常地进行，实现资产的保值增值。对于投资公司来说，需要根据被投资企业的实际情况，选择合适的方式参与到被投资企业的财务管理活动中，从而确保会计信息的准确性和及时性；实现对财务活动的监督，确保相关的财务行为合法合规。

一、建立委派财务总监制度

委派财务总监制度是在企业所有权与经营权分离的状态下，企业的所有者委派财务人员，并且独立于被投资企业的管理之外，委派财务总监对被投资企业进行财务管理，并且对相关的财务信息的真实性、有效性进行监督，确保投资资产能够实现保值增值的需要。投资企业和被投资企业所有权与经营权分离是投资企业经营管理的重要特点，这种分离产生了委托的关系。对于委托方来说，当不能及时地掌握方的财务信息时，可以通过委派财务总监的形式对被投资企业的财务行为，例如投资等活动进行监督，从而确保投资者的合法权益。为了实现资产的安全，提高财务管理的效率。委派财务总监的制度是一项比较切实可行的制度，委派财务总监在日常的工作中主要通过与被投资企业总经理建立重大事项的联签制度，以及定期报告制度来实现财务管理。委派财务总监有权利知悉、检查以及报告被投资企业的财务信息、经营决策等情况，在一般状态下不会干预被投资企业的经营管理活动。委派财务总监的职责主要体现了投资公司在财务管理方面的职责，主要表现在监督、服务以及沟通等方面。财务总监作为投资公司的代表，对被投资企业的财务事项等财务活动进行监督，最终确保企业建立完善的内部控制制度，确保财务信息的真实性，保护投资公司的利益。委派财务总监在不干预被投资企业经营活动的前提下，为被投资企业提供专业化的服务。在日常的工作中需要履行其监督的职能，例如加强会计工作，帮助被投资企业建立比较完善的内控制度，为被投资企业提供科学有效的理财方案。委派财务总监应当熟悉被投资企业的经营状态，最终实现投资公司与被投资公司之间的有效沟通。

二、借助网络系统来参与财务管理

随着网络技术的快速发展，越来越多的信息管理系统应用到了财务管理过程中，投资公司也可以借助网络系统来实现对被投资公司财务的实时管理。目前人们可以通过网络实现信息的实时传递，而且能够确保信息的真实性和有效性，这为投资公司参与被投资公司财务管理提供了便利，例如苹果公司能够借助网络系统实时地了解全球各个地方苹果专卖店每时每刻的苹果产品的销售状况，这样就不需要派驻专门的财务管理人员。对于财务管理工作来说，也应当适应网络社会的变化，充分地利用网络的优势，更好地做好财务管理工作。会计信息系统能够帮助投资企业与被投资企业之间建立有效的联系，实现财务活动的协同作业，能够进行具体的财务管理操作，例如报账、查账以及审计等远程作业，能够实现在线财务管理，实现对会计核算的动态管理。财务信息管理系统的应用，改变了投资公司获取和利用信息的方式。在财务管理系统的支持下，越来越多的财务管理信息以网络的形式组合起来，使财务信息能够更好地以电子形式存储在网络系统，而且能够随时实现调用，对于实现财务监督和管理带来了便利。在新时期下，投资公司可以借助这种网络管理的方式参与到投资企业的财务工作中，这样能够动态地了解被投资企业的业务变化情况；投资公司能够也可以随之地掌握被投资企业的财务信息，这样对于投资公司的决策带来了帮助。网络系统的应用提高了财务信息的实时性，能够帮助投资企业更好地参与到被投资企业的财务管理中，例如投资企业能够随时获取被投资企业的财务指标，通过进行科学分析和评估，从而作出相应的决策。在网络技术的支持下，投资企业能够进行在线管理，从而提高了财务管理的效率，能够实现企业资源的合理配置；这样也能够实现投资公司对被投资公司的实时监督，对于财务管理工作具有积极的意义。

三、实施委托会计事务所的审计制度

当被投资企业的经营状况比较复杂时，可以考虑实施委托会计师事务所审计制度。在会计年度结束之后由投资公司委托会计事务所对被投资企业的财务状况进行审计，投资公司应当组织相应的财务工作人员对会计事务所的设计结果进行复核，确保会计师事务所能够履行相应的审计程序，确保审计结果的可靠性。通过委托会计事务所对被投资企业的会计凭证、财务报表等财务业务进行审计，能够了解到被投资企业的会计处理方法和报表制作方法是否合理合法，从而了解被投资企业的资产变化情况，主要确定企业的资产是否安全；了解被投资企业的财务信息披露是否真实，有没有夸大业绩以及隐瞒债务和亏损的情况。通过会计事务所的审计工作，能够帮助被投资企业了解投资企业的财务状况的可靠性，从而作出正确的决策。对于审计过程中发现的收支不合理之处，应当由被投资企业负主要责任，财务总监负次要责任；对于财务处理和会计凭证处理程序不合法的情况，应当由财务总监负责。在年终考核时，根据审计结果对被投资公司管理层和财务总监进行绩效考核，以此作为奖励和惩罚的依据，从而不断地完善被投资企业的财务管理形式。

四、加强对财务人员的管理

随着投资公司业务的不断发展，对于财务工作人员的财务技能和素质提出了更高的要求，对于财务工作人员来说，不仅需要掌握现代财务管理知识，同时还要有相应的网络电算化技能，此外还应当具有比较好的沟通、协调能力，满足投资公司对被投资企业的财务管理的需要。对于投资公司来说需要委派相应的财务经理到被投资企业进行工作，被委派的财务经理应当按月回投资公司进行述职，并且提交相应的述职报告，由投资公司的财务管理人员与被投资企业的管理人员签署意见。对于投资公司来说，对于财务管理工作具有比较高的要求，要有能够发现市场价值的能力，具有比较高的财务前瞻性和综合性财务管理能力。随着市场经济的不断发展，财务管理的形式也在不断地发生新的变化，为了适应市场的变化要求，投资企业应当加强对财务人员的培训工作，使财务人员能够跟随时代的变化，不断地更新财务知识结构，不断地完善投资公司的财务管理形式。投资公司还应当建立合理的激励机制，提高财务工作人员的积极性，从而确保财务管理工作的顺利进行。在建立激励机制时应当遵循短期与长期激励相结合的原则，从而留住人才。

五、结束语

在新时期下，企业的经营方式日益地多元化，投资公司的出现提高了社会的融资效率，能够更好地促进经济的发展。对于投资企业来说，需要关注投资资产的安全，需要采取合理的方式参与到被投资企业的财务管理活动。在新时期下，可以借助网络信息管理系统来实现财务信息的实时传递和应用；可以委托财务总监或者委托会计事务所进行审计等方式参与到被投资企业的财务管理活动，从而确保资产的安全，实现资产的增值。

参考文献：

[1]袁学明.对如何提高投资公司财务管理水平的探析[J].财经界（学术版），2013，04：195.

[2]葛英毅.浅谈新时期下的投资企业的财务管理问题[J].经营管理者，2014，24：53-54.

[3]韩玲.探讨投资公司财务管理的有效方法[J].当代经济，2015，20：54-55.

投资理财现状篇5

（一）普通家庭金融投资理财的范畴

金融指的是以货币为主要载体的一系列经济活动，金融活动是目前社会最主要的经济活动形式之一，相较于以生产加工和销售为主的经济活动，金融活动能够在较短的时间内聚集大量社会财富并使这些资源得到二次利用，实现更多的经济价值。对金融活动进行注资，并从金融活动所形成的经济价值中获得分红形式的利润，就是金融投资理财。我国社会的金融大盘是由各大上市公司、企业、政府和市场经济的自然变化决定的，但是，普通家庭的投资理财也涵盖在社会金融理财范围之内，对于普通家庭来说，投入在金融活动中的货币虽然不多，但也是极为重要的一笔财富；并且，许多家庭的金融投资理财都是分阶段性的，比起企业和社会金融活动，普通家庭金融投资理财的目的更明确，甚至连理财收益的处理都是比较固定的。从以上对金融投资理财和家庭理财的分析，我们得到普通家庭金融投资理财的范畴，即，普通家庭金融投资理财是以不具有经济组织性质的家庭为单位的金融投资理财行为，这种理财行为目标指向为低风险高收益，并且理财的途径和模式选择以家庭需要为主要原则。

（二）我国普通家庭金融投资理财的方法

金融投资理财以货币活动为主，因此，一切与固有资产有关的理财行为和理财方法都不属于金融投资理财，也就是说，家庭买卖房地产的行为不是金融投资理财行为，但是家庭购买住房公积金或者住房保险，就是金融投资理财。明确了这个意义之后，我们很容易发现，我国普通家庭的金融投资理财方法其实是比较简单的。按照最基本的金融投资理财风险排列次序，普通家庭金融投资理财方法分为以下几种：风险最高的是股票和期货，股票是所有家庭理财当中收益率最高的一种方式，但也是风险最高的一种，其优点是比较容易操作，但需要专业知识，期货投资与股票投资的原理几近相同；风险中等的是基金和国债。基金是专门收集社会闲散资金进行再次投资的一种金融活动，也就是说，所有购买基金的家庭相当于同时将资金委托给一个小型金融投资组织，成为组织的共同股东，承担分红和风险。基金投资的风险相对较小，但收益率不如股票和期货，国债则与基金的金融活动模式基本相同；风险最小的是储蓄和购买保险，这两者的投资与收益之间的时间间隔比较长，虽然投资的风险几乎为零，并且可以使家庭始终持有可用资金（或在某些风险中有所保障），但其收益率是最低的。

（三）探讨家庭金融投资理财的意义

普通家庭金融投资理财也是社会金融活动的一种形式，只不过相较于企业和其他社会组织来说，家庭的金融活动与其说是使用能够资金，还不如说是管理资金，因此，家庭金融活动多用“理财”来描述，而不是直接用“投资”。普通家庭金融理财的最终目的是使家庭持有的货币量不断增长，以满足家庭消费需要，对此进行探讨能够帮助我国大多数参与金融活动的家庭提供更好的理财建议，使家庭理财的最终目的能够实现，即提高我国居民的生活水平和消费能力；家庭理财一旦被作为主要的研究对象，为居民消费水平的提高作出贡献，就能故事我国居民的购买力提高，从而拉动我国经济的整体发展；此外，家庭理财能力的提高能够使我国金融活动中这部分散户的金融行为科学性增强，有助于家里较好的金融投资秩序，死我们金融行业得到进一步发展。因此，重视普通股家庭作为金融活动中的一个重要角色，探讨家庭理财的现状和发展趋势，对我国经济的宏观和围观发展都具有积极意义。

二、我国普通家庭金融投资理财的现状

（一）普通家庭金融投资理财已经成为家庭生活的重要事务

家庭理财已经不是一个新鲜的话题，我国传统文化中有“勤俭节约”、“紧紧手，年年有”和“积谷防饥”的家庭财务管理意识，实际上就是家庭理财的缩影。现代社会的家庭拥有更多的生育资源，摆脱贫困已经不再是家庭经济活动的主要目标，而大多数家庭都必须要负担老人养老、子女读书上学、结婚生育和自身养老的责任，这意味着小康之家也不得不考虑到这些经济问题，家庭经济压力实际上是无处不在的。而对于普通家庭来说，受众的资金并不足以开创一份额外的事业，那么，只有选择投资理财一条道路；另外，现代经济社会的飞速发展使货币以一种缓慢的方式一步一步走向通胀，虽然国家经济并不受通货膨胀的影响，但是，货币的购买力下降还是十分明显的，家庭要使手中的货币价值能够包吃住，就必须依靠家庭理财实现家庭资金的增值。基于这两点原因，家庭理财已经成为目前我国普通家庭中最重要的事务之一。据可靠资料统计，我国有80%以上的家庭都在参与金融投资理财，尽管所采用的方式不一样，但是，家庭资金确实以不同的方式流向金融市场，并创造了相应的价值。

（二）普通家庭金融投资理财的形式具有时代性特征

普通家庭在金融投资理财中所选择的理财方式极具时代性特点，这与家庭理财对金融市场活动的影响力有限的特征是相吻合的。在上世纪六七十年代，最主要的理财方式是储蓄和购买国债，到如今演变成了储蓄和购买一系列保险。采用这种理财方式的大多数中老年人，他们的理财观念相对柏寿，对风险的规避心理较强；而中国的金融市场真正活跃起来是从上个世纪80年代之后开始的，从那以后，各种类型的理财方式纷纷出现，股票一度成为家庭理财中的热门方法；股票大盘的动荡和储蓄、国债的低收益率使热衷于家庭理财的人们将目光投向基金。如今，购买基金已经成为家庭理财总应用最多的一种模式，并且深受80、90后一代青年人所推崇。家庭理财在不停的时代展现出不同的特征以及成为此种金融活动的重要发展成果，而这个成果，还将随着家庭理财的发展延续下去。

（三）普通家庭金融投资理财中存在的问题

尽管家庭理财已经成为我国普通家庭中较为常见的一种金融活动形式，很多理财爱好则也对股票、期货、基金等理财方式进行了广泛的学习和深刻的了解，但这并不意味着所有参与家庭理财的人们都能够对有限的财产进行科学的管理，这使得家庭理财的实际作用减弱，有时候甚至影响到家庭经济状况的稳定性，例如，2008年的金融经济危机使得很多家庭陷入股票危机当中，导致家产荡然无存。对风险规避的能力较差，甚至对风险缺乏预测能力，是大多数家庭理财中普遍存在的一个问题；第二个问题就是，很多家庭理财的金融投资者对“理财”活动本身存在着认知偏差。流行于网络的家庭理财辅助性APP“她理财”联手好规划网进行了一次家庭理财理念调查，发现家庭理财中存在着五大误区：第一，大多数理财者认为家庭理财行为存在着一夜暴富的可能；第二，大多数理财者认为家庭理财就是家庭金融投资；第三，大多数家庭并没有符合家庭实际需要并且规划长远的理财目标，很多家庭理财行为实际上是在随波逐流；第四，家庭理财者对理财收益存在明显偏好而忽视了理财风险；第六，理财者认为家庭金融投资理财的过程实际上就是挣钱的过程。家庭理财中这五大误区的存在，实际上是由于理财者并没有对家庭金融投资理财本身形成清楚的认知，将投资理财当成一种单独的金融的活动而并没有对家庭的财务进行整体的管理，一味追求利益忽视风险，或者不能重视到理财的复杂性和整体性。

三、我国普通家庭金融投资理财的未来发展趋势

（一）金融投资理财将成为普通家庭最主要的理财方式

社会财富总量的累积增长并不会平摊到每一个大众家庭并使之受益，而是根据市场参与和投入分得相应的利益，而普通百姓分得社会效益增长的成果除了劳动收入外，就是资本投资收益了。但资本投资是有风险的，并不是每个投资者都能获利；而如果你不参与投资的话，那你就干脆没有得利的机会了。根据美国当前社会家庭收益增长分析，基本上是每个美国家庭每年约有50%以上的收益增长部分来自资本利得。在这样可观的资本增值环境下，不参与资本投资，无论你现在有多少财富，在市场经济变化中都可能被财富边缘化。而普通大众不被边缘掉的最可行措施，就是参与资本市场运作了。我国未来的经济以金融业的蓬勃发展为主，社会生产力过剩已经使我国青年一代遭受着比较大的就压力，而市场经济的发展使社会财富分配的越来越不平均，普通家庭的成员在未来能够通过自身工作满足高质量生活需要的可能性越来越弱，家庭需要以理财为主要方式，合理分配家庭资源，保证家庭生活质量；另外，在家庭能够选择的理财方式之中，金融投资理财的优势越来越明显，伴随着国民收入的不断增加和金融市场的不断发展，理财产品也日益丰富。如银行存款，以前相对比较单一，而近几年各大银行推出的各种人民币理财产品和外汇理财产品，人民币理财产品又有准储蓄型产品，能够稳获高于同期存款的收益，还有与股票收益挂钩的产品，通过买人民币理财产品间接投资股票，此外其他各种理财品种也极大丰富，基金的热卖就是人们信任并且积极投入金融投资理财的一种表现；相反固定资产投入对家庭理财的帮助作用越来越小，以房地产投资为例，10年前的这种固定资产的收益率是比较稳定的，但是在2008年到2012年之间，房地产的收益率陡然提高，然后又随着政府的一系列房屋购买限制令和银行贷款的约束，使房地产进入了一种低迷状态。一旦家庭将资产投入到房地产上，则其收益效果救很难确定。相较之下，金融投资的收益更加灵活，并且因为收益周期较短，对家庭的不良影响仍是可以规避的，这使得金融投资理财成为未来家庭理财的主要方式

（二）普通家庭金融理财对金融风险的对抗力加强

由于金融投资理财将会成为普通家庭理财最主要的方式，因此，家庭资金在未来的金融市场中将扮演一个比较重要的角色，随着人们对金融投资理财的重视长度提高，家庭对抗金融风险的能力也会逐渐增强。在全球性出现金融危机的大环境之下，金融市场的发展也存在许多不稳定状况，再加上金融中介机构和投资方式和投资产品的不断发展和增长，这就给普通家庭投资构成了极大的风险环境。普通家庭受限于专业金融知识的储备量，从而不能有效地对金融市场进行准确的判断，大多数家庭的投资方向甚至是出于对周围邻居、亲朋好友的跟风，这就给百姓家庭的资产安全埋下了隐患。普通家庭的投资一般具有投资规模较小、投资方向的盲目性和随意性、投资质量不高等特点。这些因素都是家庭金融投资潜在的风险。那些热衷于家庭理财的金融投资“散户”开始加强对金融知识的学习，力求从根本上巩固自身对金融投资环境的认知，从根源上弥补自身的不足，以便于能够更好地去判断瞬息万变的市场投资环境。还有些家庭型金融投资者通过金融书籍、报纸、电台、网络等多种多样的方式来进行金融知识的学习，金融知识的储备是一个精细、漫长、与时俱进、及时更新的过程，在这样一个学习过程里，投资者可以从根本上提高自身的投资意识，摒弃以前的投资随意性和盲目性等缺点，提升自己的市场判断力，进而提高投资质量，保障家庭资产的安全，从根源上面降低家庭投资的风险。

（三）普通家庭金融理财将呈现出目标统一下的多元化模式

目前金融市场提供给将普通家庭的金融投资方式是比较多样化的，但是，受到理财者个人能力的限制，大多数家庭使用的理财方式都比较单一，并不能实现家庭资源的最优配置。然而，金融投资理财成为家庭最主要的理财方式已经是未来发展的主要趋势，而家庭对抗金融风险的能力将会有所提高，这一切都与理财者个人对金融市场的判断力提升和对家庭财务管理能力的提升有关。一个成功的家庭理财者必然不会将所有的鸡蛋都放在一个篮子里，在既要追求收益、又要规避风险，还要兼顾资源的优化配置的理财要求下，普通家庭金融理财必然呈现出一个目标统一下的多元化理财模式。从理财者的身份和责任来看，家庭中只要是能够胜任理财责任的任何一个成员，都可能参与理财互动，这必然使家庭理财的模式发生变化；从科学理财对风险的态度和处理方式来看，最有效地处理金融危机、度过风险的方式就是购买不同层次饿种类的理财产品，获得多样化的收益，或者，在经济不景气的情况下至少保证某一个或某几个理财产品还能够发挥作用；第三，金融市场提供给家庭理财者的理财产品形式多样，家庭理财者有必要根据家庭的需要去选择这些理财产品，久而久之，就会形成一个多元化的理财模式，例如，对“零花钱”的投资以短期利润率高的为主；对“读书基金”和“养老金”的投资来说，应当一较长年限的、稳定性较强的理财产品为主。

四、对家庭金融投资理财的建议

（一）树立良好的家庭金融投资理财观念

为了实现家庭收入的保值与增值，应该培养对理财知识和技巧的认知，并将之转换为理性的处理投资项目和规避风险的技巧上。理念作为一种理性的观念，在理财方面就是通过理财者不断遭受的挫折和损失而完善和成熟起来的。

（二）善于利用投资收益

在满足了基本的财产保全以后，在仍有富余的情况下，通过金融市场上提供的诸如股票、债券、基金、保险等形形色色的金融投资理财工具，进行增值计划。这些工具的特点是高收益、高风险。在这个过程中，知识在资产积累中的作用日益重要。如何选择合理的投资组合，规避风险，赚取最大利益，成了个人经济生活中新的时尚。

（三）重视理财中的家庭个体差异

家庭经济的状况不同，家庭成员不同的个人喜好，所以，在投资的工具上侧重点不同，资金的注入也不一样，产生的投资理财的方式有所差异。就拿中国南北部做比较：从家庭的资产总量来说，北方家庭可能不如南方家庭，关键是理财观念和方式有很大差距。经济稍差的北方家庭有放弃理财的想法，中等家庭将财富主要用于养老、孩子上学、买房等保障性开支上，主要理财方式为储蓄。富裕家庭则大多将财富用于消费，而南方家庭则更注重财富的增值。较为贫困的家庭努力进行脱贫致富，中等家庭认为保障性开支需要更多支付，必须让现有财富尽快增值以确保生活的正常运行，小康家庭则将盈余用于更多方式的投资上。

投资理财现状篇6

文章编号：1005-913X（2015）10-0140-02

近几年，随着企业规模的不断扩大，投资和经营业务呈现多元化的发展趋势，越来越多的企业在不同领域采取对外投资。在投资经营活动中，投资主体逐渐由单一的投资企业转向多个股东投资，如何对被投资企业进行控制与影响，实现投资企业整体利益最大化，这是投资企业管理控制的核心。在投资者采取的各种各样的控制方式中，财务管理控制是最为重要的监管控制手段之一。一般来说，被投资企业的财务管理控制主要包括财务目标管理和财务制度管理，下面就如何强化财务目标管理和财务制度管理提出一些建议，以供参考。

一、强化财务目标管理

企业财务目标管理与企业的总目标息息相关。企业成立的目的是为了获取利润和促进社会财富的增长，企业的价值在于使投资者所投入的资金增值，因此，企业财务管理目标是“企业价值最大化”或“股东财富最大化”。

（一）确定被投资企业经营者及管理者的财务责任

目前，部分被投资企业会计账目不清、财务报表虚假、设置小金库，财务管理乱象丛生;企业经营者法纪观念淡薄，公款私用、营私舞弊等现象严重破坏了财政秩序，其原因主要有：一方面是企业财务人员受相关领导的干预，敢怒不敢言，根本无法正常地履行财务监督权，很难杜绝弄虚作假行为;另一方面是企业经营者无视财务制度和财经法律法规，金钱意识高于权责意识，重视企业生产绩效而忽视了社会责任。强化财务目标管理，必须要强化被投资企业经营者的财务责任。作为被投资企业的经营者，要不断学习企业财政法规、增强法制观念，强化企业财务管理观点，不断提高财务计划、分析和决策的能力;财务管理者要建立健全财务管理制度，严格执行归口管理制度，严格遵守“谁签字谁负责”的原则，积极承担财务责任;财会专业技术人员要注意加强财务会计知识培训，增强财务监督意识和廉洁自律意识，不断提高业务水平和思想修养。

（二）确保投入资金的安全运营

资金是被投资企业生产经营运行的前提条件。确保企业价值最大化，必须要确保投入的资金能够安全运营。具体来说，确保投入资金的安全运营，首先，加强对投入资金的管理，强化资金成本控制。一般来说，资金成本主要有可控制成本和不可控制成本，前者是企业财务目标管理的重要对象。节约可控制成本，要求财务管理人员运用相关的财务管理经验，实行事前成本控制，将资金预算明晰化，以加快资金周转速度，转变经营方式，提高资金的使用率，实现企业内涵式发展。其次，保持良好的资金链，为被投资企业的扩大再生产保持良好的信用度。企业的发展离不开资金，资金来源包括筹借贷款和发行债券。被投资企业要保持良好的资本结构，一方面要根据投资的规模筹集相当的资本，在资本运行有限的条件下不得任意扩大投资规模，做到“量菜吃饭”、“量体裁衣”;另一方面要有集约式和内涵式发展理念，注重资本积累和扩大化再生产，一旦被投资企业的内部资本不足以维持企业生产和发展的需要，一定要尽快充实资本，不要“打肿脸充胖子”“拆东墙来补西墙”，使资金链始终保持在可持续状态，以促进被投资企业稳定地向前发展。

（三）确保被投资企业经营信息的及时、准确、完整地反馈给投资公司

尽管投资公司和被投资的企业之间是独立的法人，各自拥有平等的地位，但是投资公司和被投资的企业之间存在着风险利益关系，所以被投资企业不得有意隐瞒相关经营信息，必须将企业的日常经营状况、盈亏信息及时、准确、完整地反馈给投资公司。首先，被投资企业应该根据自己的经营状况及经营特点，依据企业法、企业会计制度等相关规定，让各投资公司直接参与制定统一的财务会计制度和内部会计管理制度，及时公布每季度的财务会计报表及其账务处理情况。其次，建立财务管理网站，投资公司应该建立计算机网络系统，实行在线财务管理和动态会计核算，及时公布企业的预决算、成本核算、投资担保、资产运行、薪酬及利润分配及盈亏情况等;建立健全企业财务数据库，建立相关基础财务数据、比率分析数据以及在此基础上设计预警系统，通过财务数据的规范、动态的反映，满足投资公司在管理上的需求。

二、强化财务制度管理

强化被投资企业的制度管理，必须有制度可循。财务管理主要依据会计法、企业会计准则、企业会计制度等财务法规，结合被投资企业自身发展情况，规范企业会计成本预算、核算，加强审计监督，推行财务负责人联签制，维护投资者的利益。

（一）规范被投资企业的财务管理

被投资公司的财务管理与内部财务管理截然不同，无论是投资公司，还是被投资企业都是自负盈亏、经济独立的企业法人。被投资企业的财务制度和财务并不受投资公司制约，但是，对于企业的财务管理而言，财务预算人员的管理和制度规制又至关重要。所以，投资公司应该根据其投资的股份以及其在董事会中的权利，尽可能地去参与被投资企业的企业财务制度的制定，通过各种手段实现对被投资企业财务人员的管控。

（二）加强对被投资企业的财务跟踪和监控

投资公司对被投资企业的财务管理还体现在对“人”的掌控上。由于财务制度最终需要财务人员遵守和执行，所以控制被投资企业的财务人员与掌控财务制度同样重要。根据被投资企业自身的控制能力和控制程度以及他的实际财务会计管理水平，投资公司可以向被投资企业直接委派的财务经理和其他财务人员直接对被投资企业进行监管，以保障投资公司利益。同时，对外派的财务负责人和其他财务人员要实行专职制度，不能短时间频繁更换，以便他们能够及时、全面的掌握被投资企业财务发展状况、资本运行状况、债务偿还情况，杜绝被投资企业的作假行为。被委派财务人员应该定期培训，参与投资公司的月度、季度、年度考评，并且年终应提交正式述职报告，并由被投资企业主管领导和投资公司主管部门签署意见，作为绩效考核的依据。此外，还应实行财务负责人联签制度。投资公司一般不直接干预被投资企业的生产经营管理，但对被投资企业的重大财务信息、经营决策及其他重大变更情况有知情权、检查权、监督权、建议权、报告权及评价权，在重大财务问题上要实行双方财务负责人联签制度，以尽量减少财务风险，确保企业价值的最大化。

（三）加强审计监督

被投资企业进行财务管理除了自身的预算、核算之外，财务审计监督也是有效的监督手段。每一会计年度结束之后，投资公司应该对被投资企业的财务会计报告和经营状况进行审计，审计主要通过聘请具有资质的审计中介机构的方式进行管理，主要审查相关财务报表、会计凭证、会计账薄、经济业务状况，审查信息披露是否真实、业绩和资产有无虚报、债务和亏损情况是否隐瞒。为了达到预期效果，审计机构应该制定详细的审计计划和审计要点，逐一对被投资企业的财务存在的问题进行分析，并找出其中原因，防止形式化、走过场。审计结束之后，投资公司有必要组织人员对审计结论进行复核，进而保证审计程序合理、审计结论科学。对于审计中出现的问题，投资公司有权要求被投资企业进行整改，并要定期公布整改进展情况以及下一步被投资企业的发展方向。此外，还要实行内控审计，强化投资公司对被投资企业进行内部财务控制，内控审计要以影响企业效能、最容易带来风险的关键环节作为审计的重点，以公司的规范管理为关键点，对企业的资产的完整性和完全性作出评估判断。

（四）强化预算管理

对被投资企业的预算管理，往往反映了投资公司对被投资企业的监控程度。全面实施预算管理，可以量化企业的管理控制。这对于落实企业各部门的权责有重要意义，也是考核、评估的依据，为实现企业价值最大化提供了良好的条件。投资公司应该制定详尽的预算管理制度，并不受被投资企业的经营目标、投资理念以及决策管理层的影响，通过制定实施预算的编制、评估、考核机制，把被投资企业的生产经营状况全部纳入预算管理之下;同时，预算管理制度应该保持衡稳性和权威性，防止朝令夕改、因人而异，应该成为衡量被投资企业监控的法定依据。此外，预算管理还应该结合被投资企业的现有经营状况，发挥各方面的潜力，均衡各方面的利益，通过对被投资企业的各个环节实行预算分析，把生产经营中的所有收支都纳入预算管理之中。