完善人事管理制度范文篇1

【关键词】事业单位；财务内控；问题；措施

1.单位财务内控方面存在的些许问题

事业单位财务内控方面存在的具体问题主要表现在如下几点：

1.1内部控制意识不强，岗位设置不合理

现阶段，我国事业单位的管理层存在忽略单位内部的财务管理及其内部控制，没有充分发挥财务管理者的把关作用，只是将财务管理人员当作“收付款员”的现象。因事业单位编制制度导致一人多岗的现象，兼职不相容岗位。

1.2没有完善的资产管控制度

事业单位资产管控制度不够完善，普遍重视的是各项资金的管理控制，而忽略了固定资产与流动资产的有效控制。与此同时，核算机制也不合理、不科学，单位内部的财务会计体制不健全，监管力度不强，资金管理程序不够流畅，特别容易导致国有资源的流失。现阶段，每一个事业单位的硬件、软件配置都是比较健全的，但对这些设备设施的管理控制却没有得到应有的重视，甚至出现过随意变卖的现象。资产管理制度的不健全、不完善让事业单位内部的各项资产都无法得到严格的监控。

1.3财务管理与业务管理没有紧密结合

尽管目前我国在事业单位的财务管理上是不断加强的，相关法律法规也在不断完善，然而，很多事业单位财务与业务管理相脱节的现象还是存在着。原因主要有以下几点：事业单位的财管人员没有清醒地认识到社会经济的大形势及相关的政治建设趋向。把自己的职能范围局限在了对单位各项财务工作的监督与管理上，没有将财务管理和业务管理紧密结合的意识，资金没有落实到具体业务的事件频繁发生，国有资产被过度浪费和过多支出了。

1.4账外资产的游离现象

帐外资产游离的情况时有发生。一旦长时间地不整理单位财务部门的账目，就很容易出现财务不符的状况，易耗品没有适时入账，时间长了，帐外资产会明显高于帐内资产，在无形中造成了国有资产的流失。

1.5财管制度不完善、不系统

大多数事业单位的财管制度是不完善、不系统的。尤其是一些同时拥有许多项目的事业单位，一旦没有做好核算工作，就很容易出现各个部门在做预算时的编报口径不一致，这些现实情况大大制约着我国事业单位内部财务管理的健康发展。

2.提高事业单位财务内控水平的具体措施

针对上述问题，笔者提出了如下措施：

2.1切实完善事业单位的内部审核与外部监督

内部审核与外部监督是事业单位财务内控制度的两个重要组成部分，将这两部分切实纳入财务内控系统，能对财务内控的实际效果实施科学界定。所以，事业单位的管理层及财管工作者必须改变陈旧的思想观念。首先，对事业单位各个部门的架构、制度进行整改，建立起科学的管控体系。其次，要切实推进制度建设，摒弃不合理、不科学的行为准则，提倡新制度、新准则。最后，内部审核和外部监督要有针对性。实现事业单位财务内控的创新，必须提高内部设计机构的层次设置，同时运用有效手段保持相关结构的独立与权威，切实推进事业单位的制度化与规范化。

2.2提升财务内控人员的专业素养

财务内控管理目标的实现离不开内控人员专业素养的提升。所以，事业单位必须切实健全和改善财务工作者的聘任制度，任人唯贤，实施严格的财务工作者的选聘机制。不同岗位有不同的职责，权责必须分明，实行岗位责任制，提高财务工作者的工作积极性。与此同时，要对财务人员进行定时定期地培训，实施竞争机制，实行优胜劣汰。除此之外，事业单位的财管人员还必须以实际情况为依据，切实提升自身法制水平、提高法律意识。对相关的会计制度及其规章也必须熟悉掌握并且学会应用，切实提升财务工作者的职业素养。财务管理者的专业素养对事业单位财务管理的规范化、制度化有着非常重要的意义。

2.3切实加强财务内控的流程监控

业务流程监控是事业单位财务内控的关键环节，监控手段是否科学合理直接决定着控制目标的有效实现。由于事业单位的财务内控工作具有特殊的行政管理职能，所以必须一步一步地建立起科学完善的业务流程监控机制及健全的跨级处理程序，牢牢把握资金的走向，适时跟踪抽检，推进资金的细致管理模式。

2.4促进事业单位的内部交流与合作

要在如此激烈的市场竞争中立于不败之地，事业单位必须切实加强单位内部的交流与合作，提高单位凝聚力。所以，有必要建立起事业单位的内部监督体制，实施全员监督制度，财务内控机构必须切实强化监督机制，一方面要保证内部工作者之间的相互监督，另一方面也要主动接受外部机构的监督，这样一来，财务内控工作就能顺利进行了。与此同时，建立起以注册会计师审计监督为主体的社会监管机制，适时监督企事业单位的经营活动，以政府为主导，科学完善监督体制，进一步明确事业单位的会计行为职能，力求做到方法得当、处理适时、行动有效，切实履行财经纪律要求，完善制度建设。

2.5落实财务分析工作

事业单位进行财务分析能够及时地发现许多问题并解决问题，对现阶段的财务情况进行科学的分析可以预知将来的财务发展方向，敦促管理部门及时最好应对准备。与此同时，必须推进财务管理工作的科学化、程序化，将成本目标细化，并且落实相应的实现手段、机制。事业单位的财务分析程序要规范、具体指标要明确、内控体制要健全、收支情况要平衡，提高事业单位财务内控的预见性与科学性，不断地健全和完善财务内控体制。

3.结语

综上所述，财务内控制度对事业单位的意义是非常重大的，事业单位的管理层必须给予充分的重视，并实施有效的监督，摒弃陈旧的内部管理思想，应用新思想、新规范、新体制，落实管理目标，健全内部审计制度与外部监督体制，提升财务内控人员的专业素养，完善业务监控程序，敦促事业单位的财控管理顺利向前推进并取得良好的效果。

参考文献

完善人事管理制度范文

近年来，随着事业单位不断发展，国家加大了事业单位内部控制机制的改革力度，以防止舞弊和等现象发生，为我国市场经济体制不断完善提供可靠保障。一般情况下，内部控制管理主要包括环境控制、风险评估、活动控制、信息交流和监督管理五个方面，可以有效防止事业单位内部资金出现挪用、私吞等情况，及时收集各种资源信息，提高财务管理的有效性，从而保证事业单位财务管理工作的正常进行，进而辅助领导层人员做出更正确的决策。因此，事业单位的内部控制管理在事业单位的发展和长远规划中起着重要作用，事业单位管理人员必须给以高度重视，以保证事业单位经济活动的合法性、财务信息的真实性和资产的安全性，全面提升事业单位的工作质量和服务效益。

二、事业单位内控管理存在的问题

(一)事业单位内部控制管理制度不完善

由于受到传统管理制度的影响，事业单位对于内部控制管理的重视度不够高，没有深刻认识到内部控制管理的重要性，导致整个内部管理机制不健全，尤其是财务部门没有完善的管理制度，使得财务管理不能井然有序的进行。在财务管理中，收支项目使用不规范、人员责任不清的事例时有发生，影响了财务数据的真实有效性。事业单位的管理层没有建立完善的财务部门人员的考核制度，没有做到监督和监控。事业单位财务管理制度的一系列不完善增大了财务风险系数，严重的还会让单位出现财政漏洞和面临收支平衡失控的问题。

(二)事业单位运行机制不完善

时代在不断变化，现代经济迅速增长，国家政策和大环境不断变化的情况下，事业单位内控管理机制也受到一定影响。随着政府管理体制改革的深入，事业单位必须建立一套完善的内部控制管理运行机制，加强部门之间的沟通和交流，才能增强事业单位的市场竞争力，推动我国现代化建设。但是，当前由于事业单位分类不够明晰，管理方式不规范等问题，导致事业单位存在运行机制不完善的问题，使各部门不能得到系统的控制和管理，各部门无法正常进行工作协调，严重影响着事业单位的正常运行。

(三)事业单位工作人员整体素质修养水平低

近年来，事业单位进行了多次内部机制改革，对全体工作人员提出了更高要求，其中，财务管理和会计工作人员是重点考核对象，以保证事业单位经济活动的有效性。但是受各种不定因素的影响，事业单位工作人员出现整体素质修养水平不高的问题，许多工作人员的基础知识、业务技能以及自身的职业素养等都较低，给事业单位的正常运行带来极大影响。事业单位对财务部门工作人员的思想道德教育不到位，没有定期进行专业培训，并且财务工作人员对内部控制的认识不够，使得财务人员不能将学到的现代财务管理技术运用到实际工作中，导致事业单位预算出现与实际不符等问题，严重影响事业单位内部控制机制的完善和创新。

三、事业单位内控管理创新机制的研究

现代化建设中，事业单位担负着重要的社会服务和管理职能，在我国市场经济体制不断完善中发挥着重要作用，因此，必须不断加强内部控制和管理，高度重视内控管理创新机制的研究，促进事业单位工作效率不断提高。

(一)提高认识，完善内控管理制度

事业单位负责人必须进一步提高内控机制建设与应用的认识，切实加强对内控制建设与应用的组织领导，不断健全和完善科学规范的内控制度。要健全和完善内控机制建设与应用管理考核评价奖惩机制，成立由单位负责人任组长的领导小组，加强对内控机制建设与应用的组织领导。同时要把内控机制建设与应用作为考核的重要内容，实行一票否决制，强化事业单位内控机制建设和应用水平

(二)注重培训，提高整体综合素质

人是事业单位生产力中最活跃的影响因素，因此，加强事业单位内控管理机制创新，必须注重专业人才培养和专业技术培训，从而提高全体工作人员的综合素质，促进事业单位整体服务形象不断提升。尤其是针对财务部门的工作人员，事业单位要着力提高他们会计工作理论水平和财务专业素质，加强专业技能提升，使财务工作人员能够真正发挥内控管理作用，促进事业单位内部控制管理效应不断提高。与此同时，加强各部门之间的联系，增强全体工作人员的工作热情，从而促进事业单位整体综合素质修养水平不断提高，为事业单位长远发展提供可靠保障。

(三)加强监督，创新内控管理机制

在内控管理机制不断创新的实践过程中，事业单位要把建立更完善的管理制度，不断加强对各部门的监督，尤其是健全各部门之间的协调联动机制，以有效提高事业单位内部控制管理效应。例如：实行部门联席会议制度，可以有效增强各部门的工作积极性，使事业单位的经济活动有效开展得到可靠保障，同时，定期开展事业单位内控管理机制创新研究会议，实行责任到人制度，不断加强对内部员工的考核，以促进事业单位内控管理机制不断创新。

四、结束语

完善人事管理制度范文

深化国有资产管理体制

国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。中央政府和省、市(地)两级地方政府设立国有资产管理机构。继续探索有效的国有资产经营体制和方式。各级政府要严格执行国有资产管理法律法规，坚持持政企分开，实行所有权和经营权分离，使企业自主经营、自负盈亏，实现国有资产保值增值。

加强和完善宏观调控

完善政府的经济调节、市场监管、社会管理和公共服务的职能，减少和规范行政审批。要把促进经济增长，增加就业，稳定物价，保持国际收支平衡作为宏观调控的主要目标。

改革和完善党的领导方式和执政方式

进一步改革和完善党的工作机构和工作机制。按照党总揽全局、协调各方的原则，规范党委与人大、政府、政协以及人民团体的关系，支持人大依法履行国家权力机关的职能，经过法定程序，使党的主张成为国家意志，使党组织推荐的人选成为国家政权机关的领导人员，并对他们进行监督；支持政府履行法定职能，依法行政；支持政协围绕团结和民主两大主题履行职能。加强对工会、共青团和妇联等人民团体的领导，支持他们依照法律和各自章程开展工作，更好地成为党联系广大人民群众的桥梁和纽带。

改革和完善决策机制

各级决策机关都要完善重大决策的规则和程序，建立社情民意反映制度，建立与群众利益密切相关的重大事项社会公示制度和社会听证制度，完善专家咨询制度，实行决策的论证制和责任制，防止决策的随意性。

深化行政管理体制改革

进一步转变政府职能，改进管理方式，推行电子政务，提高行政效率，降低行政成本，形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制。依法规范中央和地方的职能和权限，正确处理中央垂直管理部门和地方政府的关系。按照精简、统一、效能的原则和决策、执行、监督相协调的要求，继续推进政府机构改革，科学规范部门职能，合理设置机构，优化人员结构，实现机构和编制的法定化，切实解决层次过多、职能交叉、人员臃肿、权责脱节和多重多头执法等问题。按照政事分开原则，改革事业单位管理体制。

推进司法体制改革

按照公正司法和严格执法的要求，完善司法机关的机构设置、职权划分和管理制度，进一步健全权责明确、相互配合、相互制约、高效运行的司法体制。从制度上保证审判机关和检察机关依法独立公正地行使审判权和检察权。完善诉讼程序，保障公民和法人的合法权益。切实解决执行难问题。改革司法机关的工作机制和人财物管理体制，逐步实现司法审判和检察同司法行政事务相分离。

深化干部人事制度改革

以建立健全选拔任用和管理监督机制为重点，以科学化、民主化和制度化为目标，改革和完善干部人事制度，健全公务员制度。扩大党员和群众对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权。实行党政领导职务任期制、辞职制和用人失察、失误责任追究制。完善干部职务和职级相结合的制度，建立干部激励和保障机制。探索和完善党政机关、事业单位和企业的干部人事分类管理制度。改革和完善干部双重管理体制。

加强对权力的制约和监督

建立结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，从决策和执行等环节加强对权力的监督，保证把人民赋予的权力真正用来为人民谋利益。重点加强对领导干部特别是主要领导干部的监督，加强对人财物管理和使用的监督。强化领导班子内部监督，完善重大事项和重要干部任免的决定程序。改革和完善党的纪律检查体制，建立和完善巡视制度。发挥司法机关和行政监察、审计等职能部门的作用。